Руководство для следователей_под ред Мозякова В.В_2005 -912с. Руководство для следователей Под общ ред. В. В. Мозякова. М. Экзамен, 2005. 912 с
 Скачать 11.89 Mb.
|
Глава 37. Расследование преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств <■ ■ ■>
Данные о том, куда расходуются полученные преступным путем денежные средства, возможно получить в результате допросов участников процесса, осмотров документов и других следственных действий, а также из ответов на международные запросы. Необходимым условием достижения успеха в расследовании является полное использование потенциала субъектов оперативно-розыскной деятельности, постоянное оперативное сопровождение с их стороны. Важна многоаспектность направлений этой деятельности, поскольку легализация (отмывание) сама по себе, как мы уже отмечали, производна от различных видов преступной деятельности: наркобизнеса, незаконного оборота оружия, преступлений в сфере экономики. В соответствии с п. 2 ст. 14 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, обязаны исполнять в пределах своих полномочий письменные указания следователя об установлении конкретных данных, имеющих значение для расследования уголовного дела. При этом следователь не имеет права давать указание об осуществлении конкретных оперативно-розыскных мероприятий. Выбор конкретного мероприятия — дело работников, его осуществляющих. Значительную часть данных, свидетельствующих о фактах легализации (отмывания), можно получить путем проведения таких видов ОРМ, как: контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений; прослушивание телефонных переговоров; снятие информации с технических каналов связи (п. 9-11 ч. 1 ст. 6 Закона об ОРД), а также путем организации оперативной работы в условиях СИЗО, ИВС в отношении лиц, арестованных по иным преступлениям. Полные сведения об образе жизни, связях проходящих по делу лиц устанавливаются оперативными аппаратами посредством проведения «наружного наблюдения» и «оперативных установок». Полнота оперативной информации должна обеспечить подготовку и осуществление дальнейших следственных действий. В частности, путем одновременного проведения обысков, выемок и следственных осмотров изымаются документы и предметы, на основании которых фактические данные о преступной деятельности собираются и фиксируются процессуальным путем. Кроме того, результаты ОРМ, зафиксированные с применением технических средств, могут быть представлены следователю по постановлению руководителя оперативного подразделения в порядке, предусмотренном ведомственными нормативными актами. В дальнейшем результаты ОРД могут использоваться в доказывании по уголовным делам в соответствии с положениями уголовно-процессуального законодательства РФ, регламентирующими собирание, проверку и оценку доказательств. Помимо традиционных оперативных подразделений органов внутренних дел, к расследованию дел данной категории необходимо привлекать федеральные органы налогового контроля. Их помощь весьма важна как для производства оперативно-розыскных мероприятий, так и для участия в составе бригад следователей и выполнения отдельных следственных действий. Кроме того, в ходе расследования необходимо обеспечивать взаимодействие с органами Государственной налоговой инспекции, органами контроля в области финансовой и экономической деятельности. Формы такого взаимодействия могут выражаться: в истребовании от этих органов необходимых предметов и документов, которые могут установить необходимые по делу фактические данные; в требованиях производства ревизий и документальных проверок, в привлечении работников этих органов для участия в производстве следственных действий в качестве специалистов (ст. 168 УПК РФ), в производстве экспертиз (ст. 195 УПК РФ). В ходе следствия необходимо также выявлять внутреннюю структуру юридических лиц, их хозяйственные связи, финансовое положение, наличие представительств и филиалов, дочерних предприятий. Особое внимание при этом необходимо уделять учредителям, лицам, имеющим контрольные пакеты акций, руководителям юридических лиц. При этом следует иметь в виду, что последние могут играть незначительную роль в легализации (отмывании) денежных средств или другого имущества. Для определения порядка проведения отдельных следственных действий и момента предъявления обвинения необходимо учитывать не только имеющиеся в наличии доказательства, но и явные намерения подозреваемых склоняться к сотрудничеству или противоборству в ходе следствия. В 618 Глава 37. Расследование преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств <■. ■> условиях противоборства следователю целесообразно поручать оперативным подразделениям проведение такого следственного действия, как «контроль и запись переговоров» (ст. 186 УПК РФ) в отношении лиц, причастных к легализации, что позволит обнаружить недостающее звено доказательств и в конечном итоге изобличить виновного. Изобличение должно выстраиваться не только на показаниях свидетелей, протоколах записи и контроля переговоров, но и на изучении и приобщении в качестве доказательств различных документов. Поэтому не менее важное место в доказывании занимают документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность, движение денежных средств, оборот ценных бумаг. Одной из ошибок следствия по делам о преступлениях в сфере экономики является изъятие сплошным методом максимального количества документации. Целесообразно на основании данных, полученных оперативным путем, консультаций со специалистами составить схему оборота документов, специфичных для данного предприятия, организации или учреждения. В эту схему включаются и внешние связи. Такая схема разбивается по блокам исследуемых вопросов с указанием, какими конкретно документами отражаются определенные типы финансовых операций или предпринимательской деятельности. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» содержит требование о том, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться сопроводительными документами, которые служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. В ст. 13 названного закона определен состав бухгалтерской отчетности, носящий обязательный характер. Наряду с истребованием или изъятием этих документов следует не забывать о возможности существования так называемой черной бухгалтерии и неофициального первичного учета хозяйственных операций. Поэтому на установление мест хранения этих документов, выявление лиц, их ведущих, необходимо нацеливать внимание при проведении ОРМ. В ходе тщательно проводимых обысков необходимо обращать особое внимание на выполнение всех требований процессуального закона, гарантии прав обыскиваемых с тем, чтобы впоследствии полученные доказательства не были признаны недопустимыми. Сведения об операциях, связанных с легализацией финансовых средств и иного имущества, могут содержаться и в компьютерной информации, что всегда надо учитывать при проведении расследования. Изъятию подлежат и материалы аудиторских проверок. При этом следует иметь в виду, что аудиторы могут находиться в преступной связи с проверяемыми. По отдельным аспектам финансовой и иной хозяйственной деятельности следователь вправе поручать экспертам проведение документальных проверок, акты которых являются источниками доказательств (ст. 74 УПК РФ). Восстановление бухгалтерского учета, проведение ревизий и судебно-бухгалтерских экспертиз требует немалых затрат времени, поэтому необходимость их осуществления следует оценивать в каждом конкретном случае. При наличии подделок, подчисток в документах назначаются и проводятся соответствующие криминалистические экспертизы. При допросах свидетелей следует учитывать, что их процессуальное положение может измениться, если они связаны с исполнением объективной стороны преступления. Они порой заинтересованы в сокрытии истины и вправе не свидетельствовать против себя. Это порождает-дополнительные трудности для органов предварительного следствия. Рекомендации прошлых лет об установлении психологического контакта далеко не всегда срабатывают. Поэтому для преодоления лжи крайне важным является использование таких доказательств, как документы, вещественные доказательства, результаты обысков, выемок, осмотров, акты документальных проверок, ревизий, заключения экспертиз. Особо следует отметить значимость в тактике допросов предъявления результатов ОРМ, когда допрашиваемый может наглядно убедиться в несостоятельности избранной им позиции. В ходе расследования необходимо детально допрашивать не только участников сделки, но и всех лиц, причастных к ее оформлению. Следует уделять внимание расширению свидетельской базы за счет лиц, которым участники сделки могли что-либо сообщить об источниках приобретения имущества, ставшего предметом сделки, его дальнейшей судьбе и своих целях по его использованию. Их показания способны раскрыть истинный характер сделки. Нельзя недооценивать и значение косвенных доказательств, указывающих на те или иные «промежуточные» факты, посредством которых можно судить об истинном правовом режиме имущества. К примеру, это показания свидетелей о том, что предметом дарения продолжает пользоваться сам даритель. Использование финансовых средств или иного имущества физическим или юридическим лицом для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности является предпринимательством, независимо от того, осуществляется ли оно законно или незаконно. В последнем случае при наличии признаков, указанных в ст. 171 УК РФ, виновное лицо подлежит ответственности и за незаконное предпринимательство. 619 Глава 38. Расследование преступлений, связанных с приобретением или сбытом имущества, <■■■> Организация заключительного этапа расследования преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, должна строиться в зависимости от ситуации расследования, количества лиц, проходящих по делу, их лояльности либо противоборства следствию, а также характера и результатов всех процессуальных действий и решений. Представляется, что здесь необходимы анализ и проверка действий уголовно-правового, процессуального, организационного характера, а именно: тщательная проверка и устранение противоречий в процессуальных документах путем проведения повторных следственных действий; уточнение ряда показаний свидетелей, которые дали изобличающие виновных сведения; систематизация и расположение доказательств в обвинительном заключении. Глава 38. РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРИОБРЕТЕНИЕМ ИЛИ СБЫТОМ ИМУЩЕСТВА, ЗАВЕДОМО ДОБЫТОГО ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ §1. Квалификация приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем Заранее не обещанное приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, нарушает основополагающие начала предпринимательской деятельности, влечет незаконное обогащение виновного, не затрачивающего личного труда на создание материальных ценностей. Предметом данного состава преступления является имущество, добытое преступным путем, например, в результате хищения чужого имущества, вымогательства, бандитизма, незаконной охоты, получения взятки. Под имуществом понимаются вещи и другие предметы материального мира, по поводу которых существуют отношения собственности, нарушаемые преступлением. Под признаки ст. 175 УК РФ не подпадают заведомо добытые преступным путем драгоценные металлы, природные драгоценные камни, жемчуг, наркотические, психотропные и ядовитые вещества, оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, радиоактивные материалы и изделия, порнографические предметы, ответственность за незаконный оборот которых предусмотрена в других статьях Уголовного кодекса (ст. 191, 220, 222, 228, 2281, 234, 242). Не могут быть предметом преступного приобретения или сбыта идеи, взгляды, информация (ст. 146, 147 УК РФ), компьютерная информация (ст. 272 УК РФ), электрическая и тепловая энергия в силу их нематериального происхождения и специальной ответственности по уголовному праву. Объективную сторону образуют заранее не обещанное приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. Под приобретением имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается возмездное его получение, в результате чего виновный становится его фактическим владельцем. Формы приобретения, как правило, могут быть различными: покупка, получение в дар, в счет долга, в порядке возмещения убытков, обмен. Под сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается его передача другому лицу путем продажи, дарения, в счет долга. Преступление считается оконченным с момента получения лицом в свое владение имущества, заведомо добытого преступным путем, либо с момента его сбыта другому лицу. В диспозиции ст. 175 УК РФ не указана ответственность за хранение имущества, заведомо добытого преступным путем. Заранее не обещанное хранение следует рассматривать как приготовление к совершению данного преступления, но уголовным законодательством (ст. 30 УК РФ) установлено, что приготовление к совершению преступления небольшой или средней тяжести (ч. 1, 2 ст. 175 УК РФ) не влечет уголовной ответственности. Однако если лицо хранит имущество, заведомо добытое преступным путем, являясь членом группы, по предварительному сговору приобретающей или сбывающей такое имущество, или членом организованной группы, занимающейся подобной деятельностью, оно несет ответственность как соисполнитель преступления по ч. 2 или ч. 3 ст. 175 УК РФ. Субъектом преступления признается физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает (достоверно знает), что приобретает или сбывает имущество, заведомо добытое преступным путем, и желает совершить эти действия. Для квалификации содеянного по ст. 175 УК РФ необходимо установить заведомое знание лицом того, что оно приобретало или сбывало имущество, добытое преступным путем. При этом знание конкретных обстоятельств совершения виновными, например, 620 ■' Глава 38. Расследование преступлений, связанных с приобретением или сбытом имущества, способа, обстановки совершения преступления не обязательно. Виновный должен лишь осознавать, что приобретаемое им имущество добыто преступным путем. О преступном характере происхождения приобретаемого имущества могут свидетельствовать следующие обстоятельства: льготные условия продажи дорогостоящего имущества; отсутствие у продавца документов, подтверждающих владение; несоразмерность условий жизни сбытчика и характера сбываемого им имущества; обстановка и условия приобретения; наличие технических изменений на номерных изделиях. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, признаются заранее не обещанными, если субъект преступления не давал обещания (согласия) на выполнение таких действий лицам, непосредственно добывающим имущество путем преступления, до или во время совершения ими преступления. Напротив, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, признаются соучастием (пособничеством), если эти действия были обещаны исполнителю хищения чужого имущества, вымогательства, бандитизма до или во время совершения их, либо по другим причинам давали основание исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие, например, при систематическом приобретении данного имущества1. Мотив преступления не является обязательным признаком состава преступления и поэтому для квалификации принципиального значения не имеет. Квалифицированными видами преступления по ч. 2 ст. 175 УК РФ признаются заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенные: а) группой по предварительному сговору; б) в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере. Признак предварительного сговора группы лиц имеет место в том случае, если в преступлении принимали участие два или более лица, заранее договорившихся о его совместном совершении (ч. 2 ст. 35 УК РФ). Крупный размер следует устанавливать в денежном исчислении, руководствуясь критериями определения хищения в крупном размере, предусмотренного примечанием 4 к ст. 158 УК РФ. Особо квалифицированными видами приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступны -путем, признается совершение этих действий организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения. Особенности квалификации преступлений, совершенных организованной группой, определены ст. 35 УК РФ. В данном случае имеется в виду организованная группа, занимающаяся приобретением или сбытом добываемого преступным путем имущества, а не хищением его с последующей реализацией (по распределению обязанностей в группе). Например, если лицо, являясь участником организованной группы, занимающейся хищениями автомобилей, выполняет свою функцию по их сбыту, то его действия следует квалифицировать как действия соисполнителя хищения организованной группой. При квалификации преступлений, совершенных лицами с использованием своего служебного положения, следует руководствоваться критериями понятия должностных лиц применительно к примечанию 1 к ст. 285 УК РФ либо лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческой или иной организации (примечание 1 к ст. 201 УК РФ). §2. Возбуждение уголовного дела. Первоначальные следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия Организация и тактика расследования заранее не обещанного приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, определяются прежде всего наличием полученной информации о преступлении, преступнике и других обстоятельствах преступления. Информация, полученная следователем, лицом, производящим дознание, от граждан, должностных лиц, оперативных аппаратов (при реализации ими оперативной информации), и ее проверка позволяют определить задачи и направления расследования, спланировать совместные действия следователя и взаимодействующих с ним оперативных работников, очередность первоначальных и последующих действий. Уголовно-процессуальное законодательство (ст. 151 УПК РФ) предусматривает осуществление предварительного расследования уголовных дел по ч. 1 и 2 ст. 175 УК РФ в форме дознания, а по ч. 3 ст. 175 УК РФ в форме предварительного следствия. На практике обнаружение признаков совершения данного состава происходит в большинстве случаев в процессе раскрытия и расследования корыстных и корыстно-насильственных преступле- 1 Пункт 2 Постановления Пленума Верховного Суда СССР «О судебной практике по делам о заранее не обещанном ук рывательстве преступлений, приобретении или сбыте заведомо похищенного имущества» от 31 июня 1962 г.; п. 13 Пленума Верховного Суда СССР «О судебной практике по делам о хищениях государственного имущества» от 11 июля 1974 г. // Сборник Постановлений Пленумов Верховных судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по уголовным делам. — М: Спарк, 1999. . 621. |