Способы и формы обеспечения возвратности

• Название: Способы и формы обеспечения возвратности
• Дата: 25.07.2022
• Размер: 412.76 Kb.
• Имя файла: Diplom Kochesheva.docx
• Тип: Документы; #635786
• страница: 4 из 12

1.2. Основные способы и формы обеспечения возвратности кредита и особенности их нормативно-правового регулирования

Обеспечение возврата кредита, будучи одним из инструментов предотвращения возникновения кредитного риска, широко распространено и используется практически всеми банками, осуществляющими кредитные операции.

Необходимо отметить, что обеспечение кредитов, в той или иной мере, регулируется нормами банковского и гражданского права.

Прежде всего, в Федеральном законе от 02.12.190 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон № 395-1) утверждена ст.33, которая так и называется «Обеспечение возвратности кредитов»⁸. В этой статье сказано, что банк может (то есть, это не является обязательным), требовать обеспечения выданных кредитов залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе, ценных бумаг, банковской гарантией и другими способами, разрешенным законом. При этом ссылка на закон в этой статье ведёт к уже другому законодательному акту, более высокого порядка – Гражданскому Кодексу РФ, а именно Главе 23 «Обеспечение исполнения обязательств». В ст. 329 ГК РФ сказано, что способами обеспечения обязательств могут быть неустойка, залог, удержание вещи должника, поручительство, независимая гарантия, задаток, обеспечительный платеж и др.⁹.

Таким образом, перечень способов обеспечения кредитов не является закрытым: они могут быть предусмотрены как законодательством, так и условиями кредитного договора.

Неустойка или штраф, пеня представляет собой определенную сумму, которая, как правило, рассчитывается либо как процент от суммы просроченной задолженности (по повышенной процентной ставке), либо как фиксированная сумма. Представляется, что в практическом смысле это не является в полной мере способом обеспечения обязательств, а скорее наказательной мерой, которая может быть применена только в случае появления средств для погашения задолженности, полученных добровольно или принудительно.

Обеспечительные платежи и задатки также не характерны для банковского кредитования, хотя могут выступать способами обеспечения обязательств при других видах кредитования.

В Положении о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденном Банком России 28.06.2017 г. № 590-П¹⁰ (далее – Положение № 590-П), которое является одним из ключевых документов нормативно-правовой базы управления кредитной деятельностью (в том числе, кредитным риском), определены следующие виды обеспечения, представленные на рис. 3.

Как показано на рис. 3, в Положении № 590-П предусмотрены такие виды обеспечения по выданным ссудам как залог, гарантийный вклад, гарантия, компенсационный депозит Банка России, обязательства Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (ГК АСВ), поручительства третьих лиц, договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций (обеспеченные государственными гарантиями).

Все виды обеспечения делятся на 2 категории качества. Основной принцип деления – ликвидность обеспечения, то есть скорость его возможной реализации.

В высшую (I) категорию качества попадают виды обеспечения, обладающего максимальной степенью ликвидности. Это государственные ценные бумаги, гарантии РФ, Банка России, центральных банков развитых стран, поручительства субъектов РФ и юридических лиц, имеющие высокие инвестиционные рейтинги и др.

Ссуда


Обеспечение





1. Залог


2. Гарантийный депозит (вклад)





3. Гарантия


4. Компенсационный депозит Банка России



5. Обязательства ГК АСВ


6. Поручительства третьих лиц


7. Договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций




Рисунок 3 - Виды обеспечения возвратности выданных банком ссуд¹¹

Также все виды обеспечения (2), (4), (5), (7), указанные на рис. 3, относятся к I категории качества. Все остальные (традиционные) виды обеспечения относятся ко II категории качества¹².

Деление обеспечения на категории очень важно, так как от этого зависит присваиваемый ему индекс категории качества, который, в свою очередь, влияет на размер создаваемого по ссуде резерва и, следовательно, на расходы банка.

Рассмотрим подробнее основные виды обеспечения.

Сущность залога заключается в возможности банком в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту, который обеспечен залогом, реализовать заложенное имущество и погасить задолженность. При этом банк имеет преимущество перед другими кредиторами заемщика в своих правах на заложенное имущество.

Залогодателем, то есть лицом, предоставляющим в обеспечение по кредиту залог, может выступать и сам заемщик, и третья сторона. Предметом залога могут быть различные виды имущества (в том числе, ценные бумаги) и имущественные права.

Если говорить в целом о видах залога, то ГК РФ выделяет семь возможных вариантов: залог товаров в обороте, залог вещей в ломбарде, залог обязательственных прав, залог прав по договору банковского счета, залог прав участников юридических лиц, залог ценных бумаг, залог исключительных прав¹³. Как видно из представленного перечня, в банке не используется только залог вещей в ломбарде, а остальные – применяются в практической деятельности.

Следует подчеркнуть, что залог может быть выражен в вещественной форме (конкретным осязаемым имуществом), а может – нематериальной, то есть в виде прав; ценные бумаги, передаваемые в залог, могут иметь как документарную, так и бездокументарную формы. Отдельной формой залога является последующий залог, возникающий в том случае, когда имущество, которое уже находится в залоге, становится предметом ещё одного залога в обеспечение других требований.

При реализации залога Банк имеет право из вырученной суммы погасить полностью задолженность по кредиту, проценты, штрафы и пени, а также расходы, понесенные в процессе реализации залога.

В большинстве случаев залог хранится в банке, но возможно и его хранение у заемщика. В частности, если ценные бумаги, какие-то товары, оборудование, драгоценные металлы могут храниться в банке, то товары в обороте, автомобиль по автокредиту, квартира по ипотечному кредиту – нет.

Одной из разновидностей залога является ипотека. Отношения по этому виду залога, помимо общих законодательных актов, регулируется и специальными, в частности Федеральным законом от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (далее - Закон № 102-ФЗ)¹⁴. Ипотека – это залог различных видов недвижимости. Это могут быть как жилые дома, квартиры (в том числе, строящиеся), гаражи и др. строения некоммерческого назначения, так и коммерческая недвижимость – производственные здания, сооружения и др. виды недвижимого имущества, используемого в процессе ведения бизнеса.

Договор залога обязательно заключается в письменной форме, а договор об ипотеке, помимо прочего, проходит ещё и государственную регистрацию.

Гарантия представляет собой письменное обязательство гаранта (это может быть Банк России, коммерческий банк, страховые организации и проч.) выплатить банку кредитору определенную денежную сумму в случае неисполнения заемщиком (принципал по гарантии) своих обязательств по кредиту. Наиболее распространенной и востребованной формой гарантии является банковская гарантия. Выдача банковских гарантий является одной из основных банковских операций, что следует из их перечня, представленного в ст.5 Закона № 395-1¹⁵. За выдачу гарантии банк берет вознаграждение.

Поручительство представляет собой обязательство третьего лица отвечать по обязательствам заемщика перед банком полностью или частично. Договор поручительства также заключается в письменной форме. Заемщик и его поручитель могут нести перед банком солидарную и/или субсидиарную ответственность. В случае первой банк может требовать полного исполнения обязательств от любого из должников; в случае второй – банк требует исполнения обязательств от субсидиарного должника (поручителя) только в случае невозможности их исполнения основным должником.

После полного исполнения обязательств заемщика перед банком-кредитором действие залога, банковских гарантий, поручительств прекращается.

Ещё одним специфическим способом обеспечения возвратности кредитов является страхование. Причем в нормативно-правовых источниках страхование не указывается в качестве способов (инструментов) обеспечения возвратности кредитов. Хотя, по сути, его можно отнести к таковым. Также как и другие виды обеспечения, страхование направлено на снижение возможные убытков, которые может понести банк в случае невозврата взятой ссуды. Страхование может осуществляться как при оформлении кредитного договора, то есть собственно заключении кредитной сделки, так и при оформлении залога. Во втором случае оно является оправданным, то есть объекты недвижимости; сырье, материалы, готовая продукция, товары; транспортные средства; промышленное, торговое оборудование – всё то, что может быть предметом залога, в том числе, залога по ипотеке - подлежит обязательному страхованию. Также обязательным является ОСАГО при оформлении автокредита.

Однако банки при оформлении кредитных договоров, особенно с физическими лицами, в силу запутанности и неоднозначности законодательства, пытаются навязать заемщикам услуги страхования, которые являются добровольными (страхование жизни, потери работы, здоровья и проч.). Зачастую заемщика даже не извещают о том, что помимо ежемесячных взносов в погашение основного долга и процентов, он ещё будет платить и немалые страховые взносы. Он оказывается застрахованным «по факту». Одним из ухищрений банков является создание так называемых «пакетов услуг». То есть, обращаясь в банк за кредитом и получая одобрение кредитной заявки, клиент может получить необходимые ему средства только приобретая целый пакет услуг, куда входит, помимо собственно кредитного и сопутствующих ему договоров, открытие текущего счета, подключение к системам интернет-банкинга и/или мобильного банкинга и… страхование. Так как необходимый кредитный продукт возможно приобрести только оптом, вместе с другими банковскими продуктами, у клиента не остаётся выпора, если только он вовсе не откажется от кредита или не окажется настолько компетентным и «пробивным», что сможет доказать неправомерность действий банка.

Страхование, безусловно, является действенным способом снижения кредитного риска и обеспеченности кредитов и залогов, однако предоставление соответствующих услуг должно быть честным и основанным на нормах законодательства; учитывающим интересы не только страховых компаний и банков, получающих от них вознаграждения за навязанные клиентам страховые услуги, но и заемщиков.

Можно выделить следующие основные блоки системы нормативно-правового обеспечения отношений, связанных с обеспечением возвратности кредита:

- законы и подзаконные акты, регулирующие отношения залога и прочих видов обеспечения (основные - перечислены выше);

- документы общебанковского законодательства, прежде всего, Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»¹⁶; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1¹⁷;

- документы, регламентирующие кредитную деятельность и управление рисками, в том числе, нормативные акты Банка России, регулирующие порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, организацию системы управления рисками и капиталом, выполнение обязательных нормативов и проч.;

- внутрибанковские документы, включающие нормативные документы кредитной организации, разработанные на основе федерального законодательства и нормативных актов Банка России и имеющие силу только для банка и его подразделений, а также пакеты типовых договоров залога, условия кредитования, правила и проч.

Все действия и решения, связанные с определение форм обеспечения возвратности кредита, способов использования этого обеспечения при наступлении событий кредитного риска; формулированием и наличием требований к обеспечению в кредитных продуктах для различных категорий заемщиков, находятся в ведении кредитной организации. При этом, безусловно, при регулировании своих отношений с клиентом по поводу обеспечения возвратности кредита банк должен строго придерживаться законодательства и требований Банка России.

При установлении конкретных форм обеспечения возвратности кредита в отношении конкретного индивидуального заемщика банк должен не только регулировать собственные кредитные риски, но и обеспечивать доступность предлагаемых кредитных продуктов для клиентов. Непомерно жесткие, невыполнимые требования к обеспечению не выгодны ни банку, ни, конечно же, клиенту. Последний не сможет воспользоваться кредитным предложением, а банк потеряет клиента и, соответственно, доходы. Таким образом, управление обеспечением возвратности кредитов должно основываться на необходимости соблюдения баланса между риском с одной стороны, и экономической целесообразностью (доходностью), с другой стороны. В этом случае будут удовлетворены интересы всех участников кредитных отношений.