Способы и формы обеспечения возвратности

• Название: Способы и формы обеспечения возвратности
• Дата: 25.07.2022
• Размер: 412.76 Kb.
• Имя файла: Diplom Kochesheva.docx
• Тип: Документы; #635786
• страница: 5 из 12

1.3. Методы и система показателей оценки эффективности работы банка по обеспечению возвратности кредита

Работа банка по обеспечению возвратности кредита подлежит оценке, формирование которой возможно по результатам анализа. В свою очередь, цель анализа – получение мотивированного суждения об эффективности действий банка в сфере обеспечения возвратности кредита.

Задачи анализа:

1) оценка используемых банков способов и форм обеспечения;

2) оценка кредитного риска банка;

3) выявление проблем в сфере работы с обеспечением и поиск резервов для их устранения¹⁸.

В соответствии с поставленными целью и задачами предлагается следующая последовательность проведения анализа работы банка по обеспечению возвратности кредита (см. рис. 4).

Как следует из данных рис.4, анализ предполагает исследование как количественных, так и качественных показателей.

В части первых необходимо, прежде всего, получить информацию о том, какие способы и формы обеспечения возвратности кредитов практикует банк. Это можно сделать изучив продуктовое предложение кредитной организации. Практический каждый банк на своём официальном сайте предоставляет исчерпывающую информацию обо всех кредитных продуктах и их параметрах, включая требования к обеспечению. Необходимо исследовать продуктовые линейки по каждому из целевых сегментов, которые выделяет банк при осуществлении кредитных операций, на предмет условий в отношении обеспечения кредита.

Далее важно понять какое место работа с обеспечением занимает в структуре единой банковской системы по управлению рисками, в частности, кредитным риском. Это предполагает получение сведений о наличии соответствующей политики, целей и этапов управления обеспечением кредитных сделок.


1. Анализ способов и форм обеспечения возвратности кредитов





2. Анализ организации управления обеспечением кредитных сделок





3. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка





4. Анализ динамики и структуры принятого обеспечения



5. Оценка уровня покрытия обеспечением кредитов





6. Оценка работы с обеспечением на создание резервов





7. Оценка кредитного риска



8. Оценка доходности


Рисунок 4 – Этапы анализа и оценки работы банка по обеспечению возвратности кредита¹⁹

Анализ кредитного портфеля представляется важным звеном проводимого исследования, хотя его результаты не дают прямого ответа в части решения поставленных задач. В то же время, динамика кредитных операций отражает масштабы кредитования, а структура – субъекты, виды, направления, отрасли и т.д. кредитования. Все перечисленное значимо влияет на состав и структуру обеспечения.

Центральным этапом исследования выступает собственно анализ обеспечения, в рамках которого необходимо исследовать:

1) динамику обеспечения;

2) структуру обеспечения;

3) уровень покрытия обеспечением выданных кредитов – в целом и отдельными видами;

4) влияние принятого обеспечения на изменение резервов на возможные потери по ссудам.

Так как главная цель работы с обеспечением – снижение кредитного риска, то главный критерий эффективности соответствующих действий – уровень кредитного риска.

При оценке кредитного риска представляется целесообразным руководствоваться двумя следующими нормативными документами Банка России:

1) Инструкция Банка России от 29.11.2019 г. № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (далее – Инструкция № 199-И)²⁰;

2) Указание Банка России от 03.04.2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (далее – Указание № 4336-У)²¹.

Показатели, которые предлагается использовать для оценки кредитного риска, представлены в табл.2.

Как показано в табл. 2, предлагается рассчитать 4 коэффициента. Все показатели и их оптимальные значения соответствуют аналогичным показателям группы показателей оценки активов (методика Указания № 4336-У), а последние два – также обязательным нормативам, установленным в Инструкции № 199-И).

Показатели кредитного риска позволяют оценить уровень просроченной задолженности и, особенно, безнадежных ссуд, а также концентрацию кредитных рисков. При этом, в отношении показателей, соответствующих нормативам Н6 и Н25 в методике Указания № 4336-У установлены более жесткие требования, нежели в Инструкции № 199-И. Это объяснимо, так как наиболее устойчивым будет тот банк, где нормативы будут соблюдаться хотя бы с небольшим заделом.

Таблица 2

Показатели оценки кредитного риска и методика их расчета²²

Наименование показателя	Формула для расчета	Оптимальное значение, %
Показатель качества ссуд		≤4,0*
Показатель доли просроченных ссуд		≤4,0*
Показатель концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Соответствует обязательному нормативу Н6, рассчитывается согласно Инструкции № 199-И	≤22,0* ≤25,0**
Показатель концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо (группу лиц)	Соответствует обязательному нормативу Н25, рассчитывается согласно Инструкции № 199-И	≤18,0* ≤20,0**

* Значения соответствующих показателей в соответствии с методикой Указания № 4336-У

**Значения соответствующих нормативов в соответствии с Инструкцией № 199-И

Риск может считаться приемлемым, если показатель не превышает установленный предел, а чем дальше от этого предела отстоят фактические значения, тем меньше кредитный риск.

Работа с обеспечением напрямую не влияет на доходность. Однако, как известно, риск и доходность – это две взаимосвязанные категории. Следовательно, в качестве дополнения к прочим важным сведениям, представляется оправданным исследовать такой показатель доходности как чистая процентная маржа (см. табл. 3).

Как показано в табл. 3, показатель чистой процентной маржи отражает эффективность операций банка, приносящих процентные доходы.

Таблица 3

Показатель доходности и методика его расчёта²³

Наименование показателя	Формула для расчета	Оптимальное значение, %
Показатель чистой процентной маржи		≥5,0

Это, как известно, ключевые операции – кредитные, а также некоторые операции с ценными бумагами. В частности, чистая процентная маржа показывает сколько чистого процентного дохода получено на 1 руб. активов банка.

Исходя из представленной системы показателей, в процессе проведения исследования необходимо использовать следующие методы:

- горизонтального анализа финансовой отчетности (баланса, отчёта о финансовых результатах, кредитного портфеля, обеспечения и т.д.), который позволит определить динамику показателей, их изменения за период;

- вертикального анализа финансовой отчетности (баланса, отчёта о финансовых результатах, кредитного портфеля, обеспечения и т.д.), который позволит определить структуру оцениваемого объекта, а также влияние на неё частных показателей;

- коэффициентного метода (показатели кредитного риска, доходности, уровня обеспеченности кредитов залогом и т.д.), который позволит рассчитать соотношение отдельных показателей и сравнить результаты в динамике, а также с нормативными значениями (если таковые установлены).

Выводы.

Обеспечение возвратности кредитов выступает одним из ключевых методов управления кредитным риском индивидуального заемщика, направленных на предотвращение риска и/или (в случае наступления событий риска) минимизацию финансовых потерь.

Основными видами обеспечения, принимаемого банками в целях истребования обязательств и возмещения потерь при невозврате в полном объеме и в установленные сроки взятой ссуды, являются залог (имущество движимое и недвижимое, различные виды ценных бумаг и т.д.), гарантия и поручительство. Также используются высоколиквидные формы обеспечения в виде компенсационных депозитов Банка России, гарантийных вкладов, обязательств ГК АСВ и др. Договора залога, поручительства, а также гарантии оформляются в письменной форме и их действие прекращается в момент полного исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору. Дополнительным видом обеспечения выданных кредитов выступает страхование, которое также применимо и к различным видам залога.

Банк вправе самостоятельно принимать решение о необходимости требования обеспечения по кредиту. Данные требования являются публичными и указываются в составе условий кредитования в рамках конкретного кредитного продукта. Банк должен обеспечивать баланс между решением задач эффективного регулирования кредитных рисков и обеспечением доступности кредитных продуктов для своих клиентов. Лишь в этом случае созданная им система обеспечения возвратности кредитов будет эффективной.

Организация и реализация процесса обеспечения возвратности кредита является сферой, регулируемой государством, Банком России и самой кредитной организацией. Банк России также осуществляет надзор за выполнением банками всех норм и требований так или иначе связанных с использованием различных форм обеспечения возвратности кредита.

Сформировать мнение об эффективности используемых банком способов и форм обеспечения возвратности кредитов возможно по итогам их анализа, в рамках которого также необходимо исследовать динамику и структуру кредитного портфеля, объёмов обеспечения; показатели кредитного риска и доходности. Основные методы исследования – динамический и структурный анализ, коэффициентный анализ. Результаты анализа позволят выявить проблемные зоны и найти верные решения по их покрытию (сужению).