Способы и формы обеспечения возвратности
 Скачать 412.76 Kb.
|
2.3. Оценка эффективности системы обеспечения возвратности кредита, действующей в ПАО СбербанкУправление обеспечением кредитных сделок выступает одним из основных методов управления кредитными рисками. При этом, наличие обеспечения, его достаточность, соответствие требованиям ПАО Сбербанк влияют на процентные ставки по кредитным сделкам. Цели управления обеспечением кредитных сделок: 1) снижение кредитных рисков; 2) поддержание требуемого уровня качества кредитного портфеля (в части обеспечения); 3) стимулирование повышения уровня возврата проблемной задолженности32. Размер и вид обеспечения, принимаемого в залог, зависят от оценки кредитного риска. Качество залога определяется в зависимости от таких факторов как ликвидность, достоверность справедливой стоимости имущества, риски обесценения, подверженность рискам утраты и повреждения, правовые риски и т.д. Банк при оценке стоимости обеспечения исходит из того, что реализация имущества (или сумма поручительства, гарантии) должна позволить покрыть всю сумму кредита, проценты по нему, возможные штрафы и пени, а также риски и затраты по реализации имущества. То есть, в практическом аспекте, сумма обеспечения всегда значимо больше всех выплат, причитающихся Банку по кредитному договору. Все вышесказанное нашло отражение в политике по работе с обеспечением, где сказано, что «качество залога определяется степенью предоставляемой им защиты от кредитного риска и вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при обращении взыскания на предмет залога или его реализации»33. Банк проводит переоценку справедливой стоимости залогового имущества. При этом частота соответствующих действий зависит от вида залога. В результате обесценивания имущества Банк может потребовать дополнительный залог или другой вид обеспечения Также Банк на протяжении всего срока действия кредитного договора проводит мониторинг залогового обеспечения, который предполагает контроль качественных, количественных и стоимостных параметров имущества, а для гарантий и поручительств – контроль за юридическим (физическим) лицом, которое их предоставило, а именно за их состоянием, оцениваемым с точки зрения возможности выполнять обязательства. В табл. 7 представлена динамика, а на рис. 8 - структура кредитного портфеля Банка. Таблица 7 Динамика кредитного портфеля ПАО Сбербанк, млрд. руб.34
*Данные за 2021 г. – без учёта СПОД.  Рисунок 8 - Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк в разрезе субъектов кредитования, %35 Как показано в табл.7, ссудная задолженность юридических лиц снизилась на 8,2% в 2019 г., а затем выросла – на 15% в 2020 г. и на 12,4% в 2021 г. Всего за период, показатель вырос с 13571 до 16118 млрд. руб. – на 18,8%. Розничный кредитный портфель продемонстрировал устойчивый рост, увеличившись с 6171 до 10664 млрд. руб., в том числе, на 19% в 2019 г., 17,1% в 2020 г. и 24% в 2021 г., а всего - на 72,8%. Межбанковские кредиты, значительно снизившись в 2019 г. (на 59,4%), затем показали рост до 850 и 885 млрд. руб. соответственно – на 27,8% 4,1%. Совокупный кредитный портфель до вычета резервов уменьшился на 4,2%, а именно с 21378 до 20470 млрд. руб. по итогам 2019 г. В следующие периоды был показан его значимый рост: на 16,2% в 2020 г. – до 23786 млрд. руб. и на 16,3% в 2021 г. – до 27667 млрд. руб. Всего за период ссудная задолженность Банка увеличилась на 29,4%. В структуре ссудной задолженности определяющая роль отводилась кредитам юридических лиц, однако за четыре года их доля снизилась с 63,5 до 58,3%. Также произошло снижение доли МБК – с 7,7 до 3,2%. В свою очередь, доля розничных кредитов выросла за период с 28,9 до 38,5%. На рис. 9 представлена структура кредитного портфеля юридических лиц.  Рисунок 9 - Структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО Сбербанк по основным направлениям кредитования, %36 Следует отметить, что Банк в своей отчётности выделяет два разных по своей сущности направления кредитования – коммерческое кредитование (обычные кратко-, средне- и долгосрочные кредиты), и проектное финансирование – кредитование инвестиционных проектов, в процессе которых генерируются денежные потоки, направляемые на погашение долга. Как показано на рис. 9, определяющий удельный вес принадлежал коммерческому кредитованию, доля которого значительно выросла по итогам 2019 г. – с 77 до 91,5%, так как в этом периоде Банк ограничил объёмы проектного финансирования. Затем, начиная с 2020 г., доля проектного финансирования стала расти и достигла 13,9% против 8,5% годом ранее, а затем - 14,5% (2021 г.). В свою очередь, доля коммерческих кредитов снизилась до 85,5%. Управление обеспечением кредитных сделок юридических лиц зависит не только от направлений кредитования и конкретных кредитных продуктов, но и отраслевой принадлежности заёмщиков. На рис. 10 рассмотрена отраслевая структура портфеля кредитов.  Рисунок 10 - Структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО Сбербанк по основным отраслям кредитования, %37 Как показано на рис. 10, наибольшие объёмы кредитов были выданы предприятиям сферы операций с недвижимым имуществом (13,7%), металлургическим предприятиям (12,7%), нефтяным предприятиям (12,5%). Несколько меньшие, но также значительные объёмы приходились на предприятия сферы услуг (8,8%), пищевой промышленности и сельского хозяйства (8), торговые предприятия (7,6%). Также существенную роль в формировании кредитного портфеля Банка играли предприятия отраслей строительства, транспорта, энергетики, телекоммуникаций, машиностроения, химической и деревообрабатывающей промышленности, организации сферы государственного и муниципального управления. На рис. 11 рассмотрена структура розничного кредитного портфеля в разрезе основных направлений кредитования частных лиц.  Рисунок 11 - Структура розничного кредитного портфеля ПАО Сбербанк по основным направлениям кредитования, %38 Как показано на рис. 11, отмечается значительный рост жилищного кредитования, в сегмент которого Банк в своей отчетности включает и ипотечные, и неипотечные жилищные кредиты. Доля таких кредитов за 4 года увеличилась с 55,7 до 58%. В свою очередь, доля прочих потребительских кредитов снизилась с 34 до 32,6%, а кредитных карт и овердрафтов – с 10,3 до 9,4%. Таким образом, кредитный портфель Банка структурирован по субъектам, отраслям, видам и направлениям кредитования, что накладывает отпечаток на состав и структуру обеспечения по выданным кредитам. В табл. 8 рассмотрена динамика, а на рис. 12 - структура обеспечения по выданным Банком кредитам. Таблица 8 Динамика обеспечения, приятого ПАО Сбербанк по выданным кредитам, млрд. руб.39
*Данные за 2021 г. – без учёта СПОД.  Рисунок 12 - Структура обеспечения, принятого ПАО Сбербанк по выданным кредитам, %40 Как показано в табл. 8, объёмы принятого в обеспечение имущества (кроме ценных бумаг) выросли с 10817 до 12916 млрд. руб. в том числе, на 3,3% в 2019 г., на 8,32 в 2020 г. и на 6,8% в 2002 г. Объёмы принятых в обеспечение ценных бумаг снизились с 7222 до 7168 млрд. руб. в 2019 г., но в последующие годы показали рост – на 3,1%, до 7387 млрд. руб. в 2020 г. и на 6,1%, до 7840 млрд. руб. в 2021 г. В целом Банк по состоянию на 01.01.2022 г. принял в обеспечение по кредитам имущества на сумму 20756 млрд. руб., что на 6,5% больше, нежели годом ранее. Прирост в 2019 и 2020 гг. составил 1,7 и 6,2% соответственно. Объёмы полученных Банком гарантий и поручительств выросли с 43672 до 61609 млрд. руб. При этом, самая высокая динамика была показана в 2019 г. – прирост на 13,5%; в 2020 г. произошло снижение темпов прироста до 10,1%, а в 2021 г. – до 8,2%. Однако, несмотря на это, данный вид обеспечения стал использоваться более динамично по итогам 2018-2021 гг. Совокупный объём обеспечения увеличился с 61711 до 82365 млрд. руб., показав прирост на 13,5; 9,1 и 7,8% соответственно в 2019, 2020 и 2021 гг. Как показано на рис. 12, в структуре обеспечения наибольший удельный вес принадлежал полученным гарантиям и поручительствам, а, с учётом более динамичного развития этого сегмента обеспечения, за период показатель увеличился с 70,8 до 74,8%. При этом доля имущества (кроме ценных бумаг) снизилась с 17,5 до 15,7%, а ценных бумаг – с 11,7 до 9,5%. На рис. 13 рассмотрен уровень покрытия обеспечением выданных кредитов.  Рисунок 12 - Уровень покрытия обеспечением выданных ПАО Сбербанк кредитов, %41 Как показано на рис. 13, по итогам 2021 г. общий уровень покрытия кредитов обеспечением составил 297,7%, что означает, что объём обеспечения почти в три раза превосходил объём кредитного портфеля. В свою очередь, уровень покрытия выданных кредитов имуществом составил 74,1%, а гарантиями и поручительствами – 223,6%. Необходимо отметить, что для Банка (в плане динамики кредитования) самым сложным из лет рассматриваемого периода был 2019 г. Это отразилось и на политике в отношении обеспечения. В этом периоде Банк использовал наиболее жёсткие подходы к обеспечению и, как результат, соотношение обеспечения и ссудной задолженности по итогам 2019 г. выросло в пользу первого. Затем, по мере смягчения политики по работе с обеспечением, уровень покрытия стал снижаться и, следовательно, кредиты стали более доступными. На рис. 14 представлены сведения о динамике снижения расчетного резерва за счёт принятого обеспечения  Рисунок 14 – Сведения о динамике снижения сумм расчётных резервов за счет принятого ПАО Сбербанк обеспечения42 Как показано на рис. 14, работа Банка с обеспечением позволила в каждом из анализируемых временных отрезков снижать объём расчётного резерва на возможные потери по ссудам. Так, в 2018 г. он был снижен на 2,11%, в 2019 г. наиболее существенно – на 2,73%, в 2020 и 2021 гг. – на 2,57 и 2,38% соответственно. Это можно оценить положительно, так как снижение резервов выступает фактором роста чистых доходов и прибыли. В табл. 9 представлены результаты оценки показателей кредитного риска, осуществлённой в соответствии с нормативными документами Банка России и согласно методике, представленной в теоретическом разделе исследования. Таблица 9 Результаты оценки показателей кредитного риска ПАО Сбербанк43
*Данные за 2021 г. – без учёта СПОД. ** Значения соответствующих показателей в соответствии с методикой Указания № 4336-У. ***Значения соответствующих нормативов в соответствии с Инструкцией № 199-И. Как показано в табл. 9, ссуды, просроченные на срок свыше 30 дней, в 2019 г. выросли на 5,3%, а в 2020 г. значительно более динамично – на 57,9%; в 2021 г. динамика снизилась, но продолжала оставаться высокой - показатель вырос на 19,2%. В целом за период ссуды, просроченные свыше 30 дней, увеличились с 544 до 1079 млрд. руб., то есть практически в 2 раза. В свою очередь, безнадёжные ссуды в 2019 г. снизились, а в 2020 и 2021 гг. показали примерно равные темпы прироста – 24,6 и 23,4% соответственно. Кредитный портфель, как известно, снизился в 2019 г., а в последующие периоды рос, но менее динамично, нежели объёмы просроченных кредитов. В результате показатель качества ссуд (доля безнадёжных ссуд) снизился с 3,4 до 2,9% по итогам 2019 г., но затем продемонстрировал рост и достиг 3,3% в 2021 г. Показатель доли просроченных ссуд показал устойчивый рост, увеличившись за период с 2,5 до 3,9%. В целом данную динамику следует оценить негативно. В то же время оба показателя находились в пределах оптимальных значений, установленных Банком России, следовательно, уровень кредитного риска был низким, не угрожал экономическому положению Банка. Также необходимо отметить, что показатели кредитного риска ПАО Сбербанк были ниже, нежели в целом по банковскому сектору РФ. По итогам анализируемого периода следует отметить снижение концентрации кредитных рисков на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков и, наоборот, рост концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо или группу лиц. Однако в целом показатели концентрации ниже установленных предельных лимитов – и соответствующих обязательных нормативов, и показателей оценки экономического положения Банка (качества активов). В табл. 10 представлены результаты расчета показателей доходности. Таблица 10 Анализ показателей доходности ПАО Сбербанк44
*Данные за 2021 г. – без учёта СПОД. Как показано в табл. 10, только по итогам 2020 г. чистый процентный доход рост более динамично, нежели активы. В результате чистая процентная маржа, которая в 2019 г. снизилась с 5,5 до 4,9%, в 2020 г. выросла до 5%. Однако в 2021 г. показатель вновь снизился и составил 3,9%, что меньше оптимального уровня в 5%, установленного Банком России и показывающего хорошее состояние доходности, каковым оно было ранее. Согласно мнению регулятора, в 2021 г. это состояние следует оценить как удовлетворительное –одна из четырёх возможных оценок, вторая по уровню качества доходности. Выводы. ПАО Сбербанк является крупнейшей, системно значимой кредитной организацией РФ, активы которой занимают порядка трети от всех активов российского банковского сектора. Для Банка характерен универсальный характер деятельности, что означает его присутствие на всех ключевых сегментах рынка банковских услуг, финансового рынка. ПАО Сбербанк динамично развивался в 2018-2021 годах. Даже по итогам сложного 2020 г. ему удалось значительно нарастить активы, чистую ссудную задолженность, портфель ценных бумаг, объёмы привлеченных средств клиентов, собственные средства. В 2021 г. данную динамику Банку удалось закрепить и даже нарастить темпы роста выданных кредитов и источников собственных средств. В результате активы Банка достигли 37,8 трлн. руб. Банк отличали стабильная прибыльная деятельность, рациональное управление операционными затратами. Согласно предварительным оценкам, по итогам 2021 г. его чистая прибыль выросла на 74% Банк в своей деятельности строго следует нормам банковского права, выполняет все пруденциальные требования и является финансово устойчивой, надежной и стабильной кредитной организацией. Кредитная деятельность является ключевым направлением бизнеса Банка. Продуктовое предложение в сегменте кредитования разработано для следующих целевых клиентских сегментов: частные лица, малый бизнес (включая индивидуальных предпринимателей), корпоративные клиенты (средний и крупный бизнес), кредитные организации. Основные виды кредитов частных лиц, по которым требуется обеспечение – потребительские и ипотечные кредиты. Два из четырех базовых потребительских кредитов оформляются при обязательном поручительстве физического лица. По всем ипотечным кредитам в качестве обеспечения выступает приобретаемая или передаваемая в залог (в случае нецелевого кредитования) недвижимость, которая подлежит обязательному страхованию. Для малого бизнеса обеспечение требуется по большинству из 10-ти предлагаемых кредитных продуктов, а именно при оформлении кредитов на инвестиционные цели, приобретение недвижимости, финансирование текущих нужд, покупку оборудования, открытие или модернизацию бизнеса, обслуживание контрактов, оплату срочных документов при отсутствии средств на счете и т.д. Для корпоративных клиентов, которым предлагается овердрафтное, вексельное, контрактное, инвестиционное кредитование; отраслевые кредитные решения, торговое, структурное и венчурное финансирование и ещё множество направлений, решения по обеспечению принимаются в индивидуальном порядке. Основными видами обеспечения юридических лиц выступает залог имущества, поручительства физических и/или юридических лиц, гарантии. В большинстве случаев передаваемое в залог имущество должно быть застраховано. Политика Банка по работе с обеспечением содержит требования к его качеству, а также проведению переоценки и мониторингу. По итогам 2018-2021 гг. отмечался рост кредитного портфеля ПАО Сбербанк, в том числе, кредитов юридических и физических лиц. В целом за период кредитный портфель до вычета резервов увеличился на 18,8% и достиг 27667 млрд. руб. Кредитный портфель был структурирован по субъектам, видам, направлениям, срокам, отраслям кредитования, а также качеству ссуд с точки зрения их рисковости. Объёмы обеспечения, принятого по выданным кредитам, выросли за четыре года на 33,5% и достигли 82365 млрд. руб. В структуре обеспечения по итогам 2021 г. 74,8% занимали полученные Банком гарантии и поручительства, 15,7% - имущество (кроме ценных бумаг), 9,5% - ценные бумаги. По итогам 2018-2021 гг. выросла роль гарантий и поручительств и снизилась - других видов обеспечения. На 01.01.2022 г. принятое Банком обеспечение почти в три раза превышало объёмы выданных кредитов. По итогам 2019-2021 гг. в Банке несколько выросли удельные веса безнадежных ссуд и ссуд, просроченных свыше 30 дней, что следует оценить негативно. Однако значения показателей являются низкими, уровень кредитного риска – малым. Также Банк обеспечил низкие уровни концентрации кредитных рисков на заёмщика (заёмщиков) и связанное с банком лицо (группу лиц). Следовательно, качество кредитного портфеля Банка является хорошим. В то же время, чистая процентная маржа Банка снизилась и состояние доходности по данному показателю было только удовлетворительным. По совокупности сделанных заключений можно высоко оценить проводимую ПАО Сбербанк политику по работе с обеспечением, так как уровень кредитного риска позволяет поддерживать хорошее экономического положение. Более того, принятое обеспечение позволяет снижать объёмы резервов на возможные потери, что способствует росту чистых доходов и прибыли. Несмотря на высокую оценку кредитной организации в сфере работы с обеспечением, перед ПАО Сбербанк стоят задачи дальнейшего развития методов и форм обеспечения возвратности кредитов, что обусловлено изменениями в среде его функционирования, прежде всего, внешней среде. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||