Способы и формы обеспечения возвратности
 Скачать 412.76 Kb.
|
Глава 1. Теоретические аспекты использования банками различных способов и форм обеспечения возвратности кредита1.1. Обеспечение возвратности кредита как метод управления кредитным риском банкаБанк в силу функционирования в условиях неопределенности и многоаспектного характера своей деятельности принимает на себя огромное количество рисков, среди которых кредитный риск является одним из ключевых. Это объясняется тем, что для банка кредитная деятельность - одно из важнейших направлений бизнеса, конструирующих само понятие банка, который является кредитной организацией. Сущность кредита заключается в передаче «заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, в ряде случаев, целевого использования и обеспеченности»1. В данном определении отражены главные принципы кредитования. В общем случае под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого, можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования: - принцип срочности. Этот принцип предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, то есть между моментом выдачи ссуды и моментом её погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре; - принцип возвратности. Этот принцип исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором – банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства – средства своих клиентов - принцип платности. Этот принцип обусловлен целью кредитования – извлечением доходов. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал так, чтобы извлечь доход достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли2. Если нарушается хотя бы один из перечисленных выше ключевых принципов банковского кредитования, то могут наступить события кредитного риска. Кредитный риск можно определить как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора»3. Согласно нормативным документам Банка России (Указание Банка России от 15.04.2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»), который включает кредитный риск в состав самых значимых, его можно определить как риск, возникающий в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств заемщиком перед кредитной организацией4. Данное определении в большей степени коррелирует с положениями Базельских документов и расширяет понятие кредитного риска. Кредитный риск возникает сразу как только начинаются кредитные отношения между банком и заемщиком, то есть как только заемщик получает средства по кредитному договору. Другое дело, что риск может быть потенциальным, а может модифицироваться в реальный. Но, так или иначе, выдача любой ссуды любой категории заемщиков связана для банка с возникновением кредитного риска. Поэтому, с учетом значения кредитных операций для банка и их масштабов – как в рамках одной кредитной организации, так и в рамках всего банковского сектора – очевидно, что кредитный риск выступает одним из главных банковских рисков и требует разработки и использования в практической плоскости эффективной системы управления. Управление кредитным риском, по сути, представляет собой процесс последовательного прохождения ряда этапов, основными из которых являются: - идентификация риска; - оценка последствий наступления риска; - выбор решений об управленческом воздействии; - контроль (мониторинг и учет, отчетность, ответственность и проч.). Несмотря на различия в организационном плане, управление кредитным риском преследует одни цели (см. рис. 1).  Управление кредитным риском    Кредитный риск кредитного портфеля Кредитный риск индивидуального заемщика      Цели   Снижение вероятности невозврата ссуды и минимизация потерь Поддержание установленного уровня показателей эффективности кредитных операций   Рисунок 1 - Цели управления кредитным риском5 Говоря о кредитном риске индивидуального заемщика (кредитной сделки), целью управления является снижение вероятности неисполнения обязательств перед банком и минимизация потерь в случае невозврата кредита. Цель управления кредитным риском портфеля ссуд несколько иная и отражает связь риска и доходности: поддержание необходимого уровня эффективности кредитных операций. Необходимо отметить, что обе цели коррелируют между собой, так как кредитный портфель – это совокупность ссуд индивидуальных заемщиков, следовательно, достижение первой цели способствует и достижению второй, и наоборот. Несмотря на то, что банки могут использовать самые различные методы управления кредитными рисками, среди них можно выделить ряд ключевых методов, имеющих наиболее широкую практику применения. В табл. 1 представлены методы управления кредитными рисками. Таблица 1 Методы управления кредитными рисками6
Как показано в табл. 1, прежде всего, необходимо различать инструменты по субъектам их применения: для управления кредитным риском индивидуального заемщика (ссуды) и риском кредитного портфеля. Также существуют различные обстоятельства применения инструментов управления, которые можно разделить на две основные группы. Первая – это когда рисковое событие не наступило, и в этом случае применяются инструменты для предотвращения возникновения риска. Вторая группа – это когда рисковое событие уже имеет место и необходимо минимизировать потери от его воздействия. В рамках этой группы инструменты управления подразделяются на активные (используются для ограничения потерь) и пассивные (применяются для страхования убытков). Обеспечение выступает одним из методов управления кредитным риском индивидуального заемщика и направлено на предотвращение возникновения кредитного риска. То есть, по сути, обеспечение возвратности кредита выступает превентивной мерой, которая призвана предупредить события кредитного риска. Наряду с обеспечением возвратности кредита, в этом сегменте управления кредитным риском также применяются такие методы как оценка кредитоспособности заемщика, кредитный мониторинг качества ссуд, страхование кредитов, создание резервов на возможные потери. Требуя от клиента обеспечения по ссуде, банк не имеет главной целью обязательное использование этого обеспечения. Оно призвано выступать неким защитным механизмом, который задействуют лишь тогда, когда непосредственно наступают события кредитного риска. В идеале обеспечение, будучи своеобразным страховым щитом, гарантом возвратности кредита, не должно реализовываться, а быть возвращенным клиенту по мере прекращения (выполнения) всех его обязательств по кредитному договору. В тот момент, когда обеспечение перестает быть только защитным механизмом, то есть уже наступают события кредитного риска, оно становится источником возможного погашения просроченной задолженности. Необходимо отметить, что банк использует различные источники погашения кредитов (см. рис. 2).   Вторичные Первичные     Доходы от реализации залога    Для физических лиц – заработная плата, другие доходы  Средства, обещанные гарантом   Средства, гарантируемые поручителем Для юридических лиц – выручка от реализации, др. доходы  Выплаты страховой организации и др. Рисунок 2 - Источники погашения кредитов7 В случае использования первичных источников погашения кредита имеет место добровольное исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору. Срочный долг по кредиту, процентные выплаты погашаются за счет использования доходов заемщиков. Для физических лиц – это заработная плата и любые другие доходы, для организаций – это наличная выручка и другие средства на расчетных счетах, образующиеся в результате безналичных расчетов. Если нарушаются принципы кредитования – возвратность, срочность, платность, и, следовательно, нарушаются условия кредитного договора, банком используется вторичные источники погашения кредита (или его части) и всех выплат по нему. В этом случае речь идёт уже о принудительном взыскании причитающихся банку средств. Как раз в этом случае начинает в полной мере работать механизм обеспечения возврата кредита. Конечно, это возможно только в том случае, если банком предусмотрено применение этого механизма для конкретной ссуды и заемщика, то есть если порядок выдачи ссуды предусматривает наличие того или иного вида обеспечения взятых заемщиком обязательств. Как в целом управление кредитным риском индивидуального заемщика, так и использование различных форм обеспечения возвратности кредита по отношению к индивидуальному заемщику, зависят от целевого сегмента, к которому данный клиент относится. Все выданные кредиты рассчитаны на две основные категории субъектов кредитования – юридические лица и физические лица. В свою очередь юридических лиц при кредитовании подразделяют на следующие основные сегменты: малый бизнес (микро- и малые предприятия, индивидуальные предприниматели), средний бизнес, крупные корпоративные клиенты. В отдельную категорию юридических лиц выделяются финансовые организации, прежде всего, другие кредитные организации (в данном случае речь идёт уже о межбанковском кредитовании). Кредитование юридических лиц и розничное кредитование (то есть, кредитование частных лиц) являются двумя относительно самостоятельными направлениями банковского бизнеса, имеющими свои особенности, в том числе, в части использования форм обеспечения возвратности кредита. Требование к обеспечению возвратности кредита является одним из обязательных параметров любого кредитного продукта. При этом при кредитовании физических лиц это требование является безусловным – оно либо присутствует, либо отсутствует в условиях кредитования по конкретному продукту. В отношении частных лиц банки, в основном, требуют обеспечения лишь по таким видам кредитов как ипотека (сама суть ипотечных кредитных отношений связана с предоставлением в залог приобретаемой на кредитные средства недвижимости) и автокредит (автомобиль находится в залоге у банка пока не будут выполнены все обязательства) по кредиту. Также обеспечение необходимо по так называемым жилищным кредитам, которые представляют собой также целевые кредиты на приобретение жилья, но без залога этого жилья, то есть, без ипотеки. По остальным видам кредитов обеспечение требуется крайне редко. В отношении юридических лиц один и тот же кредитный продукт может содержать условия, например, как «с залогом», так и «без залога». В данном случае решение о востребовании обеспечения, порой, даже нескольких его видов (форм) принимает банк по результатам оценки кредитоспособности заемщика. Таким образом, неслучайно в самом определении кредита, приведенном выше, указано, что обеспечение может выступать одним из условий предоставления кредита, но условий необязательных. Следует отметить, что наличие/отсутствие требований к обеспечению зачастую влияет на процентные ставки по кредитам. Когда банк принимает решение о том, что в качестве обязательного параметра кредитного продукта будет требование к обеспечению, то вероятность возврата ссуженных средств возрастает, в связи с тем, что они будет обеспечены чем-то, что можно в случае необходимости (наступления событий кредитного риска) реализовать. То есть, банк с помощью механизма обеспечения возвратности кредита управляет кредитным риском, предпринимает действия по его предотвращению. В этом случае банку не нужно, или нужно, но в меньших объемах, использовать другие методы регулирования кредитного риска. Если же требований к обеспечению нет (кредит без обеспечения), то банк вынужден учитывать кредитные риски в других параметрах, прежде всего, процентных ставках, которые по кредитам без обеспечения, могут быть более высокими. Также могут ограничиваться суммы, сроки кредитования; выдвигаться более жесткие требования при оценке кредитоспособности заемщика и проч. Таким образом, механизм обеспечения возвратности кредитов является одним из составных элементов управления кредитным риском. Эффективность этого механизма влияет на качество кредитных активов, от которого, как известно, зависят и другие важнейшие характеристики экономического положения кредитной организации: ликвидность, доходность, достаточность собственных средств (капитала). | |||||||||||||||||||