Главная страница

литвинов Studbooks_102173. Studlancer net закажи реферат, курсовую, диплом!


Скачать 7.46 Mb.
НазваниеStudlancer net закажи реферат, курсовую, диплом!
Дата25.01.2022
Размер7.46 Mb.
Формат файлаrtf
Имя файлалитвинов Studbooks_102173.rtf
ТипРеферат
#341265
страница5 из 7
1   2   3   4   5   6   7

2.5 Анализ актива ОАО Альфа-Банк
В таблицах 15 и 16 и на рисунке 5 представлена динамика и структура активов ОАО Альфа-Банк, сгруппированных по экономическому содержанию.

Таблица 15. Динамика статей активов Альфа-Банка, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб.

Номер п/п

Наименование статьи

01.01.2012

01.01.2013

Темп роста, %

01.01.2014

Темп роста, %

1

Ликвидные неработающие активы

38903803

82153689

211,17

36231700

44,10

2

Работающие активы

432013325

570027238

131,95

534491754

93,77

3

Иммобилизация

3933223

4163871

105,86

3913162

93,98

4

Прочие активы

5595439

8326390

148,81

10349521

124,30




Итого

480445790

664711148

138,34

584986137

88,01


Таблица 16. Структура статей активов Альфа-Банка, сгруппированных по экономическому содержанию, %

Номер п/п

Наименование статьи

01.01.12

01.01.13

Изменение за 2012 г.

01.01.14

Изменение за 2013 г.

1

Ликвидные неработающие активы

8,10

12,36

4,26

6,19

-6,17

2

Работающие активы

89,92

85,76

-4,16

91,37

5,61

3

Иммобилизация

0,82

0,63

-0,19

0,67

0,04

4

Прочие активы

1,16

1,25

0,09

1,77

0,52




Итого

100,00

100,00




100,00





По экономическому содержанию активы делятся на работающие и неработающие.

На 1.01.12 г. активы Альфа-Банка составили 480 445 790 тыс. руб. Основной удельный вес среди них занимали:

  1. Работающие активы – 89,92% (432 013 325 тыс. руб.);

  2. Ликвидные неработающие активы – 8,10% (38 903 803 тыс. руб.);

  3. Прочие активы – 1,16% (5 595 439 тыс. руб.)




Рис. 5. Структура статей активов, %
К 1.01.14 г. активы Альфа-Банка увеличились на 104 540 347 тыс. руб. (21,76%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

1) Удельный вес работающих активов увеличился на 1,45% и составил 91,37%. При этом в абсолютном выражении объем работающих активов также увеличился на 102 478 429 тыс. руб. (23,72%) и составил 534 491 754 тыс. руб.

2) Удельный вес ликвидных неработающих активов снизился на 1,90% и составил 6,19%. Однако в абсолютном выражении объем ликвидных неработающих активов также снизился на 2 672 103 тыс. руб. (6,87%) и составил 36 231 700 тыс. руб.

3) Удельный вес прочих активов увеличился на 0,60% и составил 1,77%. Однако в абсолютном выражении объем прочих активов увеличился на 4 754 082 тыс. руб. (84,96%) и составил 10 349 521 тыс. руб.

В приложении 1 представлен анализ риска активных операций ОАО Альфа-Банк.

Риск активных операций – это возможность финансовых потерь по ним. С риском связаны вложения именно в работающие активы. Удельный вес работающих активов в общей сумме активов Альфа-Банка увеличился с 89,92% в 2012 году до 91,37% в 2014 году. Увеличение данного коэффициента свидетельствует о повышении риска деятельности банка.

На 1.01.12 г. коэффициент соотношения иммобилизации к работающим активам Альфа-Банка составил 0,91%, а к 1.01.14 г. данный коэффициент снизился на 0,18% и составил 0,73%. Снижение данного показателя связано с тем, что темпы роста работающих активов превышают темпы роста иммобилизованных активов, и свидетельствует об увеличении риска деятельности банка.

Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на возможные потери по ним, увеличился с 0,25% в 2012 году до 0,76% в 2014 году. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении степени защищенности совокупных активов.

Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним, увеличился с 0,28% в 2012 году до 0,83% в 2014 году. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении степени защищенности работающих активов банка.

Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней, увеличился с 1,90% в 2012 году до 4,26% в 2014 году. Рост данного коэффициента свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля.

В таблицах 17, 18 и 19 и на рисунке 6 представлен анализ по оценке доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк.

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с учетом величины доходов, получаемых от их использования.

За 2 года доходность работающих активов в целом увеличилась на 0,78% и составила 11,97%.

Это связано с увеличением доходности составляющих работающих активов:

  • доходность вложений в ценные бумаги увеличилась на 0,01% и составила 6,17%;


Таблица 17. Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк в 2012 г.



Статья работающих активов

Значение, тыс. руб.

Уд. Вес, %

Процентные доходы

Значение, тыс. руб.

Уд. Вес, %

Доходност работ-х активов, %

1

Средства в кредитных организациях

4044855

0,79

По кредитам предоставленным КО

3908963

6,4

96,64

2

Чистые вложения в ценные бумаги

48478500

9,45

От вложений в ценные бумаги

2988077

4,9

6,16

3

Чистая ссудная задолженность

460714858

89,77

От кредитов клиентам

54555687

88,8

11,84

4

Итого работающих активов

513238213

100,00

Итого процентных доходов

61452727

100,00

11,97


Таблица 18. Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк в 2013 г.



Статья работающих активов

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Процентные доходы

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Доходность работ-х активов, %

1

Средства в кредитных организациях

2385437

0,41

По кредитам предоставленным КО

6558894

8,8

274,96

2

Чистые вложения в ценные бумаги

97701520

16,86

От вложений в ценные бумаги

6028696

8,1

6,17

3

Чистая ссудная задолжен

ность

479362647

82,73

От кредитов клиентам

61743203

83,1

12,88

4

Итого работающих активов

579449603

100,00

Итого процентных доходов

74330793

100,00

12,83




  • доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов) увеличилась на 1,04% и составила 12,88%.

– доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям, увеличилась на 233,86% и составила 274,96%.
Таблица 19. Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк, %



Показатель

2012

2013

Изменение

1

Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям

26,53

274,96

248,43

2

Доходность вложений в ценные бумаги

6,16

6,17

0,01

3

Доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов)

11,84

12,88

1,04

4

Доходность работающих активов

11,97

12,83

0,85




Рис. 6. Доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов), %
Увеличение доходности работающих активов связано с увеличением средних остатков работающих активов и ростом процентных доходов по ним.

Наиболее доходными активами в течение двух лет оставались кредиты, предоставленные кредитным организациям.

Наибольший процентный доход в 2012 и 2013 гг. был получен от кредитов предоставленных клиентам, который составил 54 555 687 тыс. руб. (88,8% в структуре процентных доходов) и 61 743 203 тыс. руб. (83,1% в структуре процентных доходов) соответственно.

В таблицах 20 и 21 и на рисунке 7 представлены динамика и структура кредитного портфеля ОАО Альфа-Банк.
Таблица 20. Динамика кредитного портфеля Альфа-Банка, тыс. руб.



п/п

Наименование статьи

01.01.12

01.01.13

Темп роста за 2011 г.,

%

01.01.14

Темп роста за 2012 г.,

%

Темп роста за 08–10 г., %

1

Кредиты физ. лицам

6179292

8898902

144,01

10921923

122,73

176,75

2

Кредиты юр. лицам и ИП

30888727

43995646

142,43

42440420

96,47

137,40

3

Всего выданных кредитов

37068019

52894548

142,70

53362343

100,88

143,96


Общий кредитный портфель Альфа-Банка на 1.01.12 г. составил 37 068 019 тыс. руб., в том числе:

  • кредитный портфель физических лиц –16,67% (6 179 292 тыс. руб.);

  • кредитный портфель юридических лиц –83,33% (30 888 727 тыс. руб.).


Таблица 21. Структура кредитного портфеля Альфа-Банка, %



п/п

Наименование статьи

01.01.12

01.01.13

Изменение за 2012

01.01.14

Измене

ние за 2013

Изменение за 2012–2014

1

Кредиты физ. лицам

16,67

16,82

0,15

20,47

3,64

3,80

2

Кредиты юр. лицам и ИП

83,33

83,18

-0,15

79,53

-3,64

-3,80

3

Всего выданных кредитов

100,00

100,00




100,00








Общий кредитный портфель Альфа-Банка на 1.01.12 г. составил 37 068 019 тыс. руб., в том числе:

  • кредитный портфель физических лиц –16,67% (6 179 292 тыс. руб.);

  • кредитный портфель юридических лиц –83,33% (30 888 727 тыс. руб.).




Рис. 7. Структура кредитного портфеля, %
К 1.01.14 г. общий кредитный портфель банка увеличился на 16 294 324 тыс. руб. (43,96%) и составил 53 362 343 тыс. руб. В структуре кредитного портфеля произошли следующие изменения:

– удельный вес кредитного портфеля физических лиц увеличился на 3,80% и составил 20,47%. При этом в абсолютном выражении кредитный портфель физических лиц также увеличился на 4 742 631 тыс. руб. (76,75%) и составил 10 921 923 тыс. руб.;

Увеличение объемов ссудной задолженности произошло в связи с изменением условий кредитования и смягчения требований к заемщикам – физическим лицам, которые осуществлялись в рамках проведения мероприятий, связанных с изменением ситуации на финансовых рынках и в банковской сфере.

– удельный вес кредитного портфеля юридических лиц снизился я на 3,80% и составил 79,35%, при этом в абсолютном выражении объем кредитного портфеля также увеличился на 11 551 693 тыс. руб. (137,40%) и составил 42 440 420 тыс. руб.

В таблице 22 представлены объемы просроченной задолженности Альфа-Банку.

Таблица 22. Объемы просроченной задолженности Альфа-Банку, тыс. руб.

№ п/п

Наименование статьи

01.01.12

01.01.13

01.01.14

1

Просроченная задолженность по физ. лицам

38312

57843

184580

2

Просроченная задолженность по юр. лицам

147028

334367

645094

3

Просроченная задолженность по кредитному портфелю

185340

380841

837789


В таблице 23 и на рисунке 8 представлено соотношение просроченной и текущей задолженности ОАО Альфа-Банк.
Таблица 23. Соотношение просроченной и текущей задолженности Альфа-Банка, %

№ п/п

Наименование статьи

01.01.12

01.01.13

Изм-ние за 2012

01.01.14

Изм-ние за 2013

Изм-ние за 2012–2013

1

Уровень просроченной задолженности по кредитам физ. лицам

0,62

0,65

0,03

1,69

1,04

1,07

2

Уровень просроченной задолженности по кредитам юр. лицам

0,48

0,76

0,76

1,52

0,76

1,05

3

Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю

1,09

1,41

1,80

3,21

1,80

2,12


На 1.01.12 г. просроченная задолженность по кредитному портфелю составила 185 млн. руб., удельный вес просроченной задолженности в структуре общей ссудной задолженности составил 1,09%.

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, на 1.01.12 г. составила38 млн. руб., ее удельный вес в структуре ссудной задолженности по физическим лицам составил 0,62%.


Рис. 8. Динамика доли просроченной задолженности, %
На 1.01.12 г. уровень просроченной задолженности по кредитам, предоставленным юридическим лицам составил 0,48.

К 1.01.14 г. объем просроченной задолженности по кредитному портфелю увеличился на 837 млн. руб. (в 4,5 раза) и составил 837 млн. руб., при этом удельный вес просроченной задолженности в структуре обшей ссудной задолженности увеличился на 1,07% и составил 3,21%.

Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам к 1.01.14 г. увеличилась на 146 млн. руб. (в 4,8 раза) и составила184 млн. руб., при этом ее удельный вес увеличился на 1,07% и составила 1,69%. Однако доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц Банка значительно ниже среднего уровня аналогичного показателя по ТОР 30, ТОР 10, Сбербанка, а также общероссийского показателя по банковской системе (6,8%).

Просроченная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам, за 2 года увеличилась и составила 645 млн. руб., при этом ее удельный вес в структуре ссудной задолженности по юридическим лицам увеличился и составил 1,52%.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции анализа активов ОАО Альфа-Банк.

Положительные тенденции:

– увеличение объема активов в течение двух лет;

– увеличение объема и доли работающих активов банка;

– увеличение коэффициента покрытия активов за счет резервов;

– увеличение резервов на возможные потери;

увеличение доходности работающих активов банка;

– увеличение процентных доходов банка за два года.

Отрицательные тенденции:

– снижение коэффициента соотношения иммобилизации к работающим активам;

– значительное снижение доходности кредитов, предоставленных кредитным организациям.
1   2   3   4   5   6   7


написать администратору сайта