Жукова А.В. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6

• Название: Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6
• Дата: 19.04.2023
• Размер: 2.61 Mb.
• Имя файла: Жукова А.В.doc
• Тип: Документы; #1073402
• страница: 35 из 37

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

положение об

УПРАВЛЕНИи РИСКаМи

В КБ РАЙФФАЙЗЕНБАНК» (ЗАО)
1. Общие положения
1.1. «Положение об управлении рисками в ЗАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК», (далее – Банк), далее по тексту «Документ», определяет цели и задачи управления рисками, классификацию типичных банковских рисков, принципы организации процессов управления рисками, в том числе определения участников процессов управления рисками, разграничения их полномочий и ответственности.

Настоящий Документ утверждает процедуры разработки и утверждения политики управления рисками и основан на соблюдении Банком требований законодательства, нормативных документов и рекомендаций Банка России, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и является составной частью общей политики Банка, определяющей Стратегию развития. Стратегия развития Банка утверждается на заседании Совета Директоров Банка на регулярной основе.

1.2. Действие настоящего Документа распространяется на все виды деятельности Банка. Документ является обязательным для применения всеми подразделениями и работниками Банка.

1.3. Настоящий Документ и все изменения и дополнения к нему утверждаются
на заседании Совета Директоров Банка.

1.4. Реализация требований настоящего Документа возлагается на Правление
Банка, Кредитный комитет, Управление по оценке банковских рисков, на руководителей внутренних структурных подразделений Банка.

1.6. Описание технологических процессов, порядка взаимодействия подразделений Банка и иные технологические процедуры, регламентирующие организацию и функционирование системы управления банковскими рисками, приводится в соответствующих организационно-нормативных, организационно-распорядительных и функционально-технологических документах.
2. Термины и определения
2.1. Идентификация риска – процесс выявления и классификации рисков.

2.2. Оценка риска – оценка вероятности реализации риска и величины возможных потерь при реализации конкретного вида риска и/или совокупных рисков, принимаемых на себя Банком.

2.3. Риск – возможность возникновения у Банка финансовых потерь (убытков), незапланированных расходов или возможность снижения планируемых доходов.

2.4.Операционное подразделение - подразделение Банка, которое непосредственно взаимодействует с Клиентами Банка и проводит соответствующие операции (сделки).

2.5. Руководитель направления деятельности Банка - должностное лицо Банка, являющееся начальником самостоятельного структурного подразделения Банка и в силу соответствующей должностной инструкции отвечающее за конкретный вид бизнеса (направления деятельности) Банка.
3. Цели и задачи Положения управления рисками
3.1. Основной целью управления рисками, как составной частью процесса управления Банком является минимизация финансовых потерь от реализации рисков, а также обеспечение устойчивого развития Банка в рамках реализации Стратегии развития. Выполнение данной цели достигается путем:

• 
  Создание образа Банка, который избегает принятия на себя чрезмерных рисков - образа безопасного банка;
  
• 
  Неукоснительное исполнение Банком взятых на себя обязательств;
  
• 
  Обеспечение принятия Банком приемлемых рисков, адекватных масштабам его бизнеса;
  
• 
  Формирование адекватного портфеля активов и пассивов Банка.
  

3.2. Задачи политики управления банковскими рисками:

• 
  Обеспечение реализации стратегии развития Банка;
  
• 
  Оптимизация соотношения риска и финансового результата по всем направлениям деятельности Банка;
  
• 
  Выявление, измерение (оценка) и определения приемлемого уровня рисков;
  
• 
  Минимизация рисков, связанных с ненадлежащим соблюдением должностными лицами соответствующих лимитов и полномочий;
  
• 
  Постоянный мониторинг и контроль уровня рисков;
  
• 
  Обеспечение нормального функционирования Банка в кризисных ситуациях;
  
• 
  Недопущение долговременного нахождения Банка под чрезмерным риском;
  
• 
  Достижение корректного встраивания системы управления банковскими рисками в общую структуру управления активами и пассивами Банка;
  
• 
  Создание системы управления рисками на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения рисками критически значительного для банка размера.
  

4. Классификация основных банковских рисков
Банк классифицирует основные банковские риски на две составные части: Финансовые риски и Нефинансовые (функциональные) риски.

4.1. Финансовые риски - риски, которые возникают из-за движения финансовых потоков и проявляются на рынках финансовых ресурсов. К финансовым рискам относятся:

4.1.1. Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.

4.1.2. Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

4.1.3. Рыночный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный и процентный риски.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков у Банка вследствие неблагоприятного
изменения курсов иностранных валют по открытым Банком позициям в иностранных валютах при совершении операций путем установления курсов покупки и продажи валют для клиентов Банка и принятия открытых позиций по отдельным валютам.

Процентный риск - риск неблагоприятного изменения финансового состояния Банка вследствие изменений процентных ставок, оказывающих влияние как на доходы Банка, так и на стоимость его активов, обязательств и внебалансовых инструментов.

4.1.4. Риск потери ликвидности - риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в срок и в полном объеме. Риск ликвидности может возникнуть в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

4.2. Нефинансовые риски - банковские риски, возникновение которых не связано с проведением каких-либо операций (сделок) и/или предоставлением банковских услуг (продуктов). К ним относятся:

4.2.1. Операционный риск - риск возникновения у Банка убытков в результате
несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения работниками Банка и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) принимаемых Банком информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушение функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

4.2.2. Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие:

• 
  несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
  
• 
  допускаемых правовых ошибок при осуществлении своей деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
  
• 
  несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка);
  
• 
  нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
  

4.2.3. Риск потери деловой репутации – риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

4.2.4. Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков или недополучения прибыли в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка, и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь конкурентного преимущества перед другими участниками банковского бизнеса, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, кадровых) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей Банка.

4.2.5. Системный риск - вероятность потерь не в результате воздействия рыночных сил, а в результате преднамеренных противоправных или неумелых действий со стороны тех или иных институтов финансового рынка. Риск определяется, прежде всего, состоянием экономики, размером государственного долга и политической стабильностью в стране.

4.2.6. Риск конкуренции - обусловлен тем, что банковские продукты и услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и нерезидентами). Динамичное развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами приводят к повышению риска конкуренции.

4.2.7. Риск дистанционного обслуживания - риск, возникающий при обслуживании счета посредством средств связи (интернет, мобильная связь и т.п.). Так как эти каналы связи и передачи информации не являются безопасными, при дистанционном обслуживании возникает риск, связанный с возможным нарушением конфиденциальности и незаконным использовании средств злоумышленниками.

4.2.8. Риск концентрации расчетных операций по корсчетам, открытым в других банках - этот риск связан с тем, что в кризисных ситуациях возникает риск неплатежей между банками, несмотря на достаточность средств на корреспондентских счетах.

4.3. Приведенная в настоящем разделе классификация существенных видов типичных банковских рисков не является исчерпывающей и может быть расширена при появлении в деятельности Банка новых факторов возникновения существенных банковских рисков.
5. Принципы и место Положения об управлении финансовыми рисками

в системе управления Банком
5.1. Положение об управлении рисками наряду с другими внутрибанковскими документами, определяющими политику Банка на рынке банковских услуг (продуктов), является одним из главных инструментов реализации стратегии развития Банка.

5.2. Положение об управлении рисками является главным локальным внутрибанковским документом, описывающим систему управления рисками в Банке. Основные элементы этой системы представлены во внутрибанковских документах, описывающих конкретные банковские риски.

5.3. Настоящее Положение является центральным элементом системы, который определяет идеологию и процедуры управления банковскими рисками.

5.4. Принципы управления рисками.

5.4.1. Закрепление всех процедур предоставления банковских услуг (продуктов), порядка проведения операций во внутрибанковских организационно-нормативных, организационно-распорядительных и функционально-технологических документах.

5.4.2. Использование нестандартных процедур управления банковскими рисками
в кризисных ситуациях.

5.4.3. Надлежащее использование стресс-тестирования.

5.4.4. Недопустимость совершения банковских операций и иных действий, приводящих к значительным изменениям в уровне рисков, принимаемых на себя Банком, и/или возникновению новых рисков, ранее неисследованных и неклассифицированных.

5.4.5. Минимизация влияния рисков одного бизнеса (направления деятельности)
Банка на бизнес Банка в целом.

5.4.6. Недопустимость использования банковских услуг (продуктов) и операций как инструмента легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

5.4.7. Осторожность и разумный консерватизм при проведении банковских операций, предоставлении Клиентам услуг (продуктов).

5.4.8. Невозможность принятия положительного решения о проведении банковской операции, предоставлении Клиентам услуг (продуктов) без соблюдения предусмотренных внутрибанковскими документами надлежащих процедур.

5.4.9. Состояние и размер рисков по видам бизнеса не должны значительно
меняться во времени.

5.4.10. Уровень рисков одного направления деятельности Банка не должен существенно отличаться от уровня риска других направлений деятельности и Банка в целом.

5.4.11. Осуществление мониторинга состояния рисков, принимаемых Банком, с надлежащей периодичностью.

5.4.12. Непрерывность использования процедур и механизмов управления банковскими рисками.

5.4.13. Открытость и понятность системы управления банковскими рисками для общественности.

5.4.14. Постоянство используемых процедур и механизмов управления банковскими рисками в течение надлежащего времени.

5.4.15. Дифференциация условий проведения операций, предоставления услуг (продуктов) в зависимости от вида бизнеса, конъюнктуры банковского рынка, величины принимаемого риска и уровня взаимоотношений с Клиентами и/или партнерами Банка.

5.4.16. Лимитирование проведения операций (сделок) и полномочий принятия определенных решений.

5.4.17. Централизация управления определенным банковским риском.

5.4.18. Совершенствование процедур и механизмов управления банковскими рисками.

5.4.19. Состояние и размер риска определенного направления деятельности не должны значительно отличаться от состояния и размера риска Банка в целом.

5.4.20. Незамедлительность передачи информации об изменениях пассивов и активов, состоянии и размере соответствующих рисков, обо всех нестандартных операциях и ситуациях.

5.4.21. Отсутствие непреодолимых противоречий между состоянием и размером определенного риска и доходностью соответствующей операции.

5.4.22. Безусловное соблюдение действующего законодательства и требований нормативных документов Банка России.

5.5. Принципы управления рисками являются обязательными и безусловными для соблюдения самостоятельными структурными подразделениями Банка, всеми должностными лицами Банка, любым работником Банка. Совершение операций (каких- либо действий), форма и содержание которых противоречит вышеуказанным принципам, не допускается.
6. Организация системы управления финансовыми рисками
Реализация механизма управления рисками Банка обеспечивается соответствующей организационной структурой, выделением на всех уровнях управления лиц, в должностные обязанности которых входит мониторинг, анализ и управление рисками, и единой информационной инфраструктурой (единым информационным пространством Банка), позволяющей оценивать уровень банковских рисков в режиме реального времени.

6.1. Цели и задачи системы управления финансовыми рисками достигаются при соблюдении определенных принципов следующими инструментами:

• 
  система лимитов, постоянный мониторинг текущего уровня рисков;
  
• 
  система полномочий при принятии решений;
  
• 
  система управления рисками;
  
• 
  информационная система;
  
• 
  комплекс мероприятий в кризисных ситуациях;
  
• 
  система контроля.
  

6.2. Система лимитов.

6.2.1. Одним из инструментов Политики управления банковскими рисками является эффективно функционирующая система лимитов. Система лимитов призвана устанавливать определенные ограничения на принятие Банком чрезмерных рисков. Превышение соответствующих лимитов не допускается, кроме как по решению Правления Банка.

6.2.2. Целью системы лимитов признается «физическое» ограничение принятия Банком чрезмерных рисков и недопущение «перетекания» негативных проблем одного из видов бизнеса (направлений деятельности) на весь Банк. Основной задачей системы лимитов является обеспечение формирования структуры активов и пассивов Банка, адекватной характеру и масштабам бизнеса Банка.

6.2.3. Система лимитов подразделяется на три дополняющих друг друга уровня:

• 
  Лимиты на бизнес;
  
• 
  Лимиты по срокам;
  
• 
  Лимиты на отдельные финансовые инструменты.
  

6.2.4. Осуществление постоянного мониторинга текущего уровня риска, определение случаев отклонения фактических значений от заданных лимитов и постоянный контроль по недопущению превышения лимитов, а также организация мероприятий по снижению уровня рисков (хеджирование).

6.2.5. Система лимитов пересматривается Правлением Банка не реже одного раза в год, в том числе в части элементов, ее образующих.

6.2.6. Инициатором изменения конкретных лимитов выступают руководители
соответствующего направления деятельности Банка и/или начальник Управления по оценке банковских рисков (по соответствующим банковским рискам). Предложения об изменении определенных лимитов может происходить и по инициативе начальника Службы внутреннего контроля и/или Председателя Правления.