Жукова А.В. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6

• Название: Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6
• Дата: 19.04.2023
• Размер: 2.61 Mb.
• Имя файла: Жукова А.В.doc
• Тип: Документы; #1073402
• страница: 36 из 37

6.3. Система полномочий при принятии решений.

Система полномочий при принятии решений призвана обеспечить надлежащее функционирование системы управления рисками, придавая ей требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.

Полномочия Совета директоров Банка

• 
  Утверждение внутренних документов Банка, регулирующих основные принципы управления банковскими рисками;
  
• 
  Утверждение и контроль соблюдения внутренних документов по вопросам предотвращения конфликта интересов;
  
• 
  Утверждение перечня и уровня существенности (внутрибанковских лимитов) банковских операций и других сделок, подлежащих рассмотрению Советом директоров, в частности по сделкам, несущим кредитный риск;
  
• 
  Обеспечение контроля за созданием и функционированием эффективной системы управления рисками;
  
• 
  Периодическое рассмотрение размеров внутрибанковских лимитов на предмет их соответствия изменениям в стратегии развития, особенностям предоставляемых Банком новых банковских услуг, общему состоянию рынка финансовых услуг;
  
• 
  Контроль деятельности исполнительных органов за своевременностью выявления банковских рисков, адекватностью определения (оценки) их размера, своевременностью необходимых процедур управления ими (например, до начала проведения новых для Банка банковских операций, начала реализации новых банковских услуг);
  
• 
  Контроль за управлением наиболее существенных для Банка рисков.
  

Полномочия Правления Банка

• 
  Текущее управление наиболее существенными для Банка рисками;
  
• 
  Рассмотрение и утверждение внутренних документов, определяющих правила и процедуры управления рисками (положений, порядков правил, регламентов и т.п.), за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Уставом к компетенции Общего собрания Участников и Совета директоров Банка;
  
• 
  Распределение полномочий и ответственности по управлению банковскими рисками между руководителями подразделений различных уровней, установление порядка взаимодействия с подразделением по управлению рисками и предоставления необходимой отчетности;
  
• 
  Недопущение ухудшения одного и/или нескольких параметров, влияющих на состояние рисков;
  
• 
  Предотвращение длительного нахождения определенного направления деятельности Банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;
  
• 
  Осуществление контроля адекватности параметров управления банковскими рисками текущему состоянию и стратегии развития Банка;
  
• 
  Контроль соответствия доходности определенного направления деятельности Банка уровню соответствующих рисков;
  
• 
  Прекращение деятельности, либо ограничение задач и функций подразделений Банка, допустивших чрезмерные банковские риски.
  

Полномочия Председателя Правления Банка

• 
  Заключает договоры, совершает сделки и иные юридические акты от имени Банка;
  
• 
  Распределяет обязанности между сотрудниками Банка и своими заместителями, утверждает должностные инструкции сотрудников Банка в соответствии с заключаемыми трудовыми договорами (контрактами);
  
• 
  Утверждает и вводит внутренние нормативные акты Банка, за исключением тех, утверждение которых входит в компетенцию Совета директоров, Общего собрания Участников Банка;
  
• 
  Организует выполнение решений органов управления Банка;
  
• 
  Выдает доверенности на право представлять Банк в отношениях с третьими лицами.
  

Полномочия руководителя Службы внутреннего контроля

• 
  Приостановление исполнения решения (решений) соответствующего подразделения-координатора направления деятельности как подразделения, исполняющего соответствующие процедуры из комплекса мероприятий для кризисных ситуаций, до специального решения коллегиального органа (должностного лица), который утвердил этот комплекс мероприятий, за исключением решений Совета Директоров.
  
• 
  Осуществление контроля текущего уровня рисков.
  

Полномочия Руководителей направления деятельности Банка

• 
  Вынесение предложений по изменению определенных лимитов по соответствующему направлению, в том числе по срокам.
  
• 
  Определение состава используемых финансовых инструментов определенного направления и/или инструментов реализации соответствующей политики в конкретном направления деятельности.
  

6.4. Система параметров управления банковскими рисками.

Для обеспечения надлежащего управления банковскими рисками и получения достаточно объективной информации о состоянии и размере рисков выстраивается определенная система параметров управления этими рисками.

Цели и задачи функционирования системы параметров управления банковскими рисками.

6.4.1. Основной целью системы параметров управления банковскими рисками является обеспечение принятия надлежащего управленческого решения в отношении определенного направления деятельности Банка по снижению влияния соответствующего риска в целом на Банк.

6.4.2. Главной задачей системы параметров управления банковскими рисками является:

• 
  Получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размерах определенных банковских рисков;
  
• 
  Прогнозирование состояния соответствующих рисков на определенные периоды в будущем;
  
• 
  Предотвращение достижения определенными рисками критически значительных для Банка размеров.
  

6.4.3. Принципы построения и функционирования системы параметров управления банковскими рисками:

• 
  Адекватность характеру и размерам определенного направления деятельности Банка;
  
• 
  Внесение оперативных изменений в случае изменения внешних факторов;
  
• 
  Возможность количественной оценки соответствующих параметров;
  
• 
  Непрерывность проведения мониторинга размеров определенных параметров;
  
• 
  Осуществление оценки определенного риска и подготовка принятия надлежащих управленческих решений одним и тем же специально выделенным самостоятельным структурным подразделением;
  
• 
  Технологичность использования;
  
• 
  Экономичность;
  
• 
  Наличие самостоятельных информационных потоков по нефинансовым рискам.
  

По каждому набору параметров управления банковскими рисками выстраивается определенная граница состояний, преодоление которой означает увеличение влияния определенного риска на Банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий.

Последовательное преодоление этих границ означает необходимость использования определенных процедур, с увеличением жесткости и масштабов их использования по отношению к определенному направлению деятельности и/или группе направлений.

7. Система информационного обеспечения
7.1. Банк создает систему информационного обеспечения процесса управления рисками, гарантирующую поступление своевременной информации о несоответствиях или нарушениях в системе управления рисками.

7.2. Основными целями системы информационного обеспечения процесса управления рисками является:

• 
  Формирование достоверной информации о Банке;
  
• 
  Формирование положительного образа Банка, не допускающего нарушений действующего законодательства Российской Федерации, стандартов профессиональной деятельности, принятия чрезмерных рисков;
  
• 
  Формирование адекватной информации - информации, достаточной для принятия надлежащего управленческого решения.
  

7.3. Основными задачами системы информационного обеспечения процесса управления рисками являются:

• 
  Обеспечение органов управления Банком и руководителей Бизнесов объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений;
  
• 
  Формирование оперативной, достоверной и адекватной отчетности по рискам.
  

7.4. Основополагающими принципами системы информационного обеспечения процесса управления рисками являются:

• 
  Недопустимость дублирования информации о совершении сделок (операций) или иных действий, влияющих на состояние и размер банковских рисков, выделение в самостоятельную часть информационной системы информационных потоков по банковским рискам, имеющим нефинансовую природу;
  
• 
  Наличие ответственности за качество поставляемой информации у подразделений, курирующих определенный бизнес (вид деятельности) Банка, и осуществление контроля сбора, анализа и систематизации информации о соответствующем бизнесе (направлении деятельности Банка), недопустимость «вторжения» какого-либо уровня системы в зону ответственности другого уровня;
  
• 
  Достоверность и адекватность передаваемой информации;
  
• 
  Непрерывность передачи информации, регулярность функционирования информационной системы;
  
• 
  Оперативность передачи информации о совершении сделок (операций), иных действий, влияющих на состояние и размер банковских рисков.
  

7.5. Периодичность (частота) движения информационного потока.

7.5.1. Периодичность информационного потока не должна быть реже одного раза в финансовый год. Принимается следующая периодичность (для штатных ситуаций):

• 
  Кредитный риск - не реже одного раза в квартал;
  
• 
  Рыночный риск - не реже одного раза в квартал;
  
• 
  Риск потери ликвидности - не реже одного раза в квартал;
  
• 
  Операционный риск - не реже одного раза в квартал;
  
• 
  Страновой риск - не реже двух раз в полугодие;
  
• 
  Все прочие риски - не реже одного раза в год.
  

7.5.2. Периодичность (частота) движения информационного потока должна обеспечивать принятие определенных управленческих решений в отношении конкретного направления деятельности Банка и надлежащее формирование аналитических отчетов о состоянии Банка в целом.
9. Система контроля.
9.1. Наличие и эффективное функционирование системы контроля как инструмента управления банковскими рисками, далее по тексту «Система контроля рисков», базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, контрольные процедуры охватывают все организационные структуры и подразделения Банка, многоуровневый характер внутреннего контроля. Система контроля управления банковскими рисками является одним из элементов Системы внутреннего контроля Банка.

9.2. Система контроля рисков предусматривает следующие уровни:

Первый уровень (низший).

Руководители направлений деятельности:

ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ:

• 
  Организация контроля за соблюдением служащими подразделений законодательства, внутренних нормативных документов Банка, в том числе контроль своевременного ознакомления служащих подразделений с произошедшими изменениями в законодательстве, с введенными в действие новыми внутренними нормативными документами Банка, а также с внесенными изменениями в действующие внутренние нормативные документы;
  
• 
  Мониторинг адекватности параметров управления рисками конкретных инструментов внутри отдельного бизнеса текущему состоянию, целям и задачам этого бизнеса;
  
• 
  Мониторинг соответствующих коэффициентов, отражающих размеры определенных рисков;
  
• 
  Предотвращение ухудшения состояния и размера соответствующего риска.
  

НЕФИНАНСОВЫЕ РИСКИ:

• 
  Мониторинг количественного значения параметров управления определенными банковскими рисками;
  
• 
  Контроль за соблюдением служащими подразделений законодательства, внутренних нормативных документов Банка, в том числе контроль своевременного ознакомления служащих подразделения с произошедшими изменениями в законодательстве, с введенными в действие новыми внутренними нормативными документами Банка, а также с внесенными изменениями в действующие внутренние нормативные документы, влияющих на состояние и размер операционного и иных нефинансовых рисков;
  
• 
  Контроль за выполнением мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма.
  

Второй уровень (средний).

Управление по оценке банковских рисков:

• 
  Осуществление контроля адекватности параметров управления определенными рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию конкретного бизнеса и Банка в целом;
  
• 
  Мониторинг состояния и размера рисков;
  
• 
  Контроль выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения Банка под воздействием чрезмерных рисков;
  
• 
  Предотвращение нахождения Банка под одновременным краткосрочным воздействием нескольких рисков;
  
• 
  Недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления определенным риском;
  
• 
  Недопущение непропорционального увеличения размера риска по отношению к изменению размера Актива;
  
• 
  Недопущение функционирования какого-либо направления деятельности Банка, приводящего к использованию комплекса мероприятий для кризисных ситуаций;
  
• 
  Контроль адекватности границ принятия решений для штатной ситуации и в случае кризисного состояния.
  

Третий уровень (высший).

Правление Банка:

• 
  Недопущение непропорционального развития одного бизнеса (направления развития) Банка по отношению к другим видам бизнеса (направлений деятельности);
  
• 
  Недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления одновременно по нескольким рискам;
  
• 
  Осуществление контроля соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнеса Банка;
  
• 
  Предотвращение использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
  
• 
  Предотвращение длительного нахождения определенного вида бизнеса (направлений деятельности) Банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;
  
• 
  Недопущение длительной несбалансированности пассивов и активов Банка;
  
• 
  Осуществление контроля адекватности параметров управления банковскими рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию и стратегии развития Банка;
  
• 
  Контроль соответствия доходности определенного бизнеса уровню соответствующих рисков;
  
• 
  Прекращение деятельности подразделений Банка (либо ограничение их задач и функций), несущих чрезмерные банковские риски.
  

Исключительный уровень.

Совет директоров Банка:

• 
  Недопущение одновременного длительного чрезмерного (отрицательного) воздействия нескольких рисков на Банк в целом;
  
• 
  Недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего направления;
  
• 
  Общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.
  

9.3. Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих, полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней.

9.4. Служба внутреннего контроля Банка в соответствии с планом проводит периодические проверки состояния системы контроля и организации функционирования конкретного направления деятельности Банка, в отдельности по каждому уровню.

9.5. Проверки проводятся, как правило, не реже одного раза в год. В случае использования процедур комплекса мероприятий для кризисных ситуаций - не реже одного раза в месяц.

10. Комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.
10.1. В целях управления определенными банковскими рисками в нештатных ситуациях разрабатывается и реализуется комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.

10.2. Цели и задачи комплекса мероприятий для кризисных ситуаций.

10.2.1. Главной целью разработки и реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций является недопущение существенного ухудшения состояния конкретного вида бизнеса (направления деятельности) Банка и/или достижение соответствующим банковским риском критического для Банка значения.

10.2.2. Основной задачей разработки и реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций является:

• 
  Ограничение во времени использования нештатных процедур управления определенными банковскими рисками;
  
• 
  Минимизация перекрестного влияния определенных рисков, в том числе снижение влияния конкретного риска на Банк в целом;
  
• 
  Предотвращение возникновения аналогичных кризисных ситуаций в будущем;
  
• 
  Возврат определенного вида бизнеса (направления деятельности) и/или соответствующих банковских рисков в состояние, в котором возможно управление этим бизнесом и/или определенным риском с использованием исключительно штатных (стандартных) процедур.
  

10.3. Основным принципом разработки и, в особенности, реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций по всем видам банковских рисков являются:

• 
  Невозможность проведения какой-либо операции (сделки), совершения определенного действия, ухудшающего исходную ситуацию;
  
• 
  Любая операция (сделка), действие, совершаемые в рамках утвержденного комплекса мероприятий, должны быть «не хуже» (с точки зрения состояния и размера определенного банковского риска) предшествующих и должна быть направлена на выведение бизнеса (Банк в целом) из кризисного состояния.
  

10.4. Комплекс мероприятий для кризисных ситуаций должен содержать четкий перечень процедур по преодолению кризисной ситуации с детализацией по инструментам и с указанием, по возможности, очередности их использования; также указывается орган текущего управления ситуацией, в обязательном порядке указывается периодичность осуществления контроля надлежащего исполнения соответствующих процедур этого комплекса мероприятий. По определенным нефинансовым рискам создаются специальные рабочие группы по разработке и реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций.

10.5. В процессе использования процедур комплекса мероприятий для кризисных ситуаций все полномочия должностных лиц и коллегиальных органов Банка, стоящих по своему статусу ниже органа, утвердившего соответствующий комплекс мероприятий, приостанавливаются до специального решения этого органа или вышестоящего по отношению к нему.

10.6. Вышестоящий коллегиальный орган (должностное лицо) по отношению к органу (должностному лицу), утвердившему комплекс мероприятий для кризисных ситуаций, может принять решение, противоречащее утвержденному комплексу мероприятий и/или конкретной процедуре из него. В этом случае последствия такого решения подлежат незамедлительному дополнительному контролю.

10.7. Контроль исполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций.

10.7.1. Служба внутреннего контроля в нештатных ситуациях проводит проверки реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций и/или исполнения включенных в него определенных процедур. Периодичность этого контроля в обязательном порядке указывается непосредственно в комплексе мероприятий как одна из процедур.

10.7.2. Результаты проверок направляются в адрес коллегиального органа или должностного лица, утвердившего соответствующий комплекс мероприятий.

10.8. Использование стресс-тестирования.

10.8.1. Главными задачами использования стресс-тестирования является: определение комплекса мероприятий по компенсации возможных критически больших потерь Банка в экстремальной ситуации и разработка необходимых мер по уменьшению определенных рисков и/или снижению негативного влияния этих рисков.

10.8.2. Основными принципами применения инструментов стресс – тестирования является: регулярность использования, рассмотрение всех возможных сценариев, которые могут оказать критическое влияние на состояние Банка.

10.8.3. На основе результатов стресс - тестирования разрабатывается комплекс
мероприятий по снижению определенного банковского риска.

10.8.4. Результаты стресс - тестирования доводятся до Правления Банка не реже
одного раза в шесть месяцев.

10.8.7. Функции проведения комплексного стресс - тестирования возложены на Управление по оценке банковских рисков.