банковское право. Банковское право_ Учебник для бакалавров (2-е издание, пере. Учебник для бакалавров" (2е издание, переработанное и дополненное) (отв ред. Л. Г. Ефимова, Д. Г. Алексеева) ("Проспект", 2019)
 Скачать 2.41 Mb.
|
|
Глава 7. БАНКОВСКИЕ РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ § 1. Общие вопросы теории безналичных расчетов Понятие расчетов. Термином "расчеты" обычно называется процесс исполнения денежных обязательств. Однако это только частный случай. В практике имеется немало примеров, когда денежные расчеты осуществляются при отсутствии какого-либо денежного обязательства между плательщиком и получателем средств. Предположим, что плательщик дает поручение банку перевести денежную сумму с одного принадлежащего ему банковского счета на другой счет того же лица. В приведенном примере отсутствует обязательство плательщика перед получателем средств, поскольку указанные лица совпадают и не могут вступать в обязательства. Факт передачи денежных средств заимодавцем по договору займа приводит не к прекращению денежного обязательства, которое отсутствует, а к его возникновению. Представляется, что определение понятию "расчеты" следует формулировать с учетом тех конкретных действий, которые совершают субъекты расчетов - плательщики и получатели средств. Очевидно, что в процессе расчетов ими выполняются действия по совершению и по получению платежей с использованием различных способов расчетов. При этом под платежом следует понимать действие по передаче и получению денежных сумм. Таким образом, под термином "расчеты" следует понимать процесс передачи и получения денежных сумм. Способы расчетов. Понятие безналичных расчетов. В зависимости от требований законодательства и соглашения сторон расчеты могут осуществляться тремя способами: - во-первых, наличными деньгами (наличные расчеты); - во-вторых, безналичными денежными средствами, в том числе электронными деньгами (безналичные расчеты); - в-третьих, путем зачета встречных требований. Сравнительно недавно появился еще один способ расчетов, который достаточно быстро привлекает многочисленных сторонников. Это расчеты с использованием криптовалют. Наличные денежные расчеты осуществляются путем передачи кредитору соответствующей суммы наличных денежных знаков, которыми согласно российскому законодательству могут быть только банковские билеты (банкноты) Центрального банка РФ, обладающие свойством законного платежного средства (ст. 29 Закона о Банке России). Использование наличной иностранной валюты на территории РФ для расчетов ограничено валютным законодательством (п. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании). Под безналичными расчетами обычно понимают процедуру совершения и получения безналичных денежных сумм через операторов по переводу средств, которыми чаще всего являются банки, но могут привлекаться и другие профессиональные финансовые посредники. При этом под операторами по переводу денежных средств понимаются профессиональные финансовые посредники, участвующие в переводе денежных средств. Такое определение, однако, является узким и не учитывает целого ряда разнообразных безналичных операций, выполняемых как кредитными организациями, так и другими операторами по переводу денежных средств. Во-первых, нельзя сказать, что безналичные расчеты - это расчеты, выполняемые при полном отсутствии наличных денег. В отдельных случаях наличные деньги все же могут присутствовать как на начальном, так и на конечном этапе безналичных расчетов, т.е. наличные деньги могут обслуживать расчеты лишь частично, если это не запрещено законодательством. Например, перевод без открытия счета сопровождается передачей наличных денежных средств от плательщика банку (на начальном этапе) и может сопровождаться передачей наличных денег от банка получателю средств (на конечном этапе перевода). Промежуточные этапы расчетной операции всегда осуществляются без участия наличных денег. Таким образом, расчеты через профессиональных финансовых посредников называются "безналичными", поскольку они совершаются при полном или частичном устранении наличного имущества из процесса расчетов <1>. -------------------------------- <1> Интересно, что расчеты, в процессе осуществления которых происходит превращение наличных денежных средств в безналичные и наоборот, в германском праве называются "полуналичные расчеты". См.: Зарубежное банковское право (банковское право Европейского союза, Франции, Швейцарии, Германии, США, КНР, Великобритании). М.: Проспект, 2016. С. 376 (автор главы - Иванов О.М.). Во-вторых, предметом безналичных расчетов могут быть не только безналичные деньги, но также иные дематериализованные имущественные активы (бездокументарные ценные бумаги, безналичные драгоценные металлы и т.п. в зависимости от потребностей практики). На основании изложенного под безналичными расчетами необходимо понимать любые операции профессиональных финансовых посредников по получению или совершению платежей любыми безналичными имущественными активами, которые осуществляются ими по поручению клиентуры или по своей инициативе путем совершения записей по соответствующим счетам. Правовое регулирование безналичных расчетов осуществляется гл. 46 ГК РФ, Законом о национальной платежной системе, Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" <1>. Безналичные расчеты с использованием платежных банковских карт регулируются также Положением ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт". -------------------------------- <1> Вестник Банка России. 2012. N 34. Далее - Положение ЦБ РФ N 383-П. Расчеты путем зачета встречных требований осуществляются без участия денег, как наличных, так и безналичных. На практике они могут оформляться как с использованием конструкции ст. 410 ГК РФ (зачет взаимных требований), так и путем двустороннего или многостороннего клиринга. Клиринг применяется расчетными палатами бирж, другими специализированными клиринговыми организациями. Система договоров в сфере расчетов. В сфере расчетов заключается большое количество разнообразных договоров, которые должны быть классифицированы с учетом различных критериев в зависимости от: - направленности на определенный правовой результат (правовой цели, присущей этим договорам); - используемого способа расчетов; - вида дематериализованного (безналичного) имущества, которым производятся расчеты; - способа предоставления клиентом покрытия по расчетным операциям и используемых форм безналичных расчетов. Соответственно может быть построена система договоров в сфере безналичных расчетов на схемах, которые представлены ниже (рис. 1 и 2). ┌───────────────────────────┐ │ Договоры в сфере расчетов │ └─┬──────────────────────┬──┘ │ │ ┌───────────┴────┐ ┌───┴───────────────────────┐ │Организованные │ │Договоры о переводе средств│ │договоры в сфере│ │(расчетные операции) │ │торговли │ └───┬─────────────────┬─────┘ └─┬─────────┬────┘ │ │ │ │ ┌───────────┴──────┐┌─────────┴──────────────┐ ┌───────────┴─┐ ┌────┴──────┐ │Межбанковские ││Клиентские договоры │ │ Договоры об │ │Договоры об│ │договоры ││о переводе средств │ │ организации │ │организации│ │о переводе средств││и договоры об оказании │ │ платежных │ │расчетов │ └─────────┬────────┘│разовой платежной услуги│ │ систем │ └─┬─────────┘ │ └───────────────┬────────┘ └─────────────┘ │ ┌─┴────────────┐ ┌─┴─────────────┐ ┌─────────┴───────┐ ┌────┴───────┐┌─────┴─────┐┌───┴────────┐┌─────┴─────┐ ┌───────┴────────┐┌───────┴───────┐│Договоры ││Договоры ││Договоры ││Договоры │ │Договоры об ││Договоры об ││о совершении││о получении││о совершении││о получении│ │организации ││организации ││платежа ││платежа ││платежа ││платежа │ │расчетов путем ││безналичных │└────────────┘└───────────┘└────────────┘└───────────┘ │зачета встречных││расчетов │ │требований ││(см. табл. N 2)│ └───┬──────────┬─┘└───────────────┘ │ │ ┌────┴───────┐┌─┴──────────────┐ │Договор об ││Договор │ │оказании ││контокоррентного│ │клиринговых ││счета │ │услуг │└────────────────┘ └────────────┘ Рис. 1. Система договоров в сфере безналичных расчетов На схеме (рис. 1) мы видим систему разнотипных договоров, обслуживающих безналичные расчеты. Из данной схемы следует, что все договоры, обслуживающие сферу безналичных расчетов, можно разделить на две большие категории, в зависимости от направленности на определенный правовой результат (или той правовой цели, которую преследуют стороны, их совершающие). Соответственно, должны быть выделены: - договоры, непосредственно направленные на совершение или получение платежа (расчетные операции), и организационные договоры в сфере безналичных расчетов, целями заключения которых является организация будущих безналичных расчетов и согласование общих условий расчетных операций, которые предполагается совершать в будущем. Первую группу договоров следует назвать договорами о переводе средств. К числу договоров о переводе средств следует отнести многочисленные договоры, которые заключаются между профессиональными финансовыми посредниками и их клиентами, а также профессиональными финансовыми посредниками между собой в рамках соответствующих форм безналичных расчетов. Они могут заключаться как во исполнение договора банковского счета, так и во исполнение других договоров об организации безналичных расчетов, а также совершенно самостоятельно, т.е. без заключения договора об организации безналичных расчетов. Например, договор о переводе средств без открытия счета заключается и исполняется без предварительного совершения договора банковского счета (п. 2 ст. 867 ГК РФ). Внутри этой группы договоров можно выделить несколько подвидов договоров. В зависимости от субъектного состава указанные договоры подразделяются на межбанковские договоры о переводе средств (стороны - кредитные организации) и клиентские договоры о переводе средств, которые в литературе иногда называются договорами об оказании разовой платежной услуги <1> (стороны - кредитная организация и клиент). -------------------------------- <1> Лауе К. Гражданско-правовая ответственность банков в расчетных правоотношениях по законодательству Германии и Российской Федерации. Сравнительно-правовой аспект: Монография / Под ред. Л.Г. Ефимовой. М.: Проспект, 2017. С. 21. В зависимости от содержания поручения клиента, которое он дает банку (о совершении платежа и о получении платежа), все договоры о переводе средств могут быть разделены на две группы - на договоры о совершении платежа или на договоры о получении платежа. Например, договоры о совершении платежа заключаются при использовании таких форм безналичных расчетов, как расчеты платежными поручениями, аккредитивами, при совершении перевода без открытия счета, перевода электронных денежных средств. Договоры о получении платежа заключаются при использовании инкассо, включающего расчеты, совершаемые путем прямого дебетования, расчеты с помощью инкассовых поручений, а также при выполнении некоторых расчетных операций, совершаемых в ходе карточных расчетов. Вторую группу договоров можно назвать организационными договорами <1> в сфере расчетов. -------------------------------- <1> Под гражданскими организационно-правовыми отношениями О.А. Красавчиков понимал правоотношения, построенные на началах юридического равенства их участников и направленные на возникновение или упорядочение иных, как правило, имущественных отношений (Красавчиков О.А. Гражданские организационно-правовые отношения. Антология уральской цивилистики. 1925 - 1989: Сб. статей. М., 2001. С. 156 - 165; Он же. Гражданские организационно-правовые отношения // Советское государство и право. 1966. N 10). Внутри этой категории договоров также можно выделить несколько видов договоров в зависимости от цели организации общественных отношений. Соответственно, допустимо назвать два вида организационных договоров: - договоры об организации платежных систем, разновидности которых перечислены в Федеральном законе от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"; - договоры об организации расчетов. В зависимости от способа расчетов договоры об организации расчетов подразделяются: - на договоры об организации расчетов путем зачета встречных требований; - договоры об организации безналичных расчетов, когда платежи совершаются путем перевода дематериализованного имущества по счетам, открытым в кредитной организации. Договоры об организации безналичных расчетов представлены на рис. 1 укрупненно, т.е. без уточнения имеющихся разновидностей. Систематизации указанных видов договоров посвящен рис. 2. ┌────────────────────────────────────────────┐ ┌─┤Договоры об организации безналичных расчетов├──┐ │ └────────────────────────────────────────────┘ │ │ │ ┌─────────┴─────────────┐ ┌───────────┴───────────┐ │Договоры об организации│ │Договоры об организации│ │денежных расчетов ├───────────┐ │неденежных расчетов │ └──┬─────────────┬──────┘ │ └─────────┬───────────┬─┘ │ │ │ ┌─────────┴───────┐ │ ┌───────┴───┐┌────────┴──────────┐┌──────┴──────────┐│Договор │┌──┴───────────────┐ │Договор ││Договоры ││ Чековый договор ││банковского счета││Договор счета депо│ │банковского││об использовании │└─────────────────┘│в драгоценных │└──────────────────┘ │счета ││электронных средств│ │ металлах │ └───────────┘│платежа ├─────┐ └─────────────────┘ └────────┬──────────┘ │ │ └─────────────────────────────────┐ ┌────────┴───────────────────────┐ │ │Договор о выдаче │ ┌────────┴─────────┐ │и использовании банковской карты│ │Договор эквайринга│ └────────┬───┬────┬──────────────┘ └──────────────────┘ ┌─────────────┘ │ └────────────┐ ┌───────┴────────┐┌───────┴────────┐┌───────┴────────┐ │Договор о выдаче││Договор о выдаче││Договор о выдаче│ │и использовании ││и использовании ││и использовании │ │дебетовой карты ││кредитной карты ││предоплаченной │ └────────────────┘└────────────────┘│карты │ └────────────────┘ Рис. 2. Система договоров об организации безналичных расчетов Понятие формы и механизма безналичных расчетов. Расчетные правоотношения возникают в результате совершаемых клиентами и их банками расчетных операций. При этом под формой безналичных расчетов следует понимать совокупность стандартных правил осуществления расчетных операций, реализация которых в правоприменительной банковской деятельности опирается на установленный законом или договором механизм безналичных расчетов. Под механизмом безналичных расчетов следует понимать систему правовых средств, направленных на оказание клиентуре платежных услуг в форме совершения или получения платежа и (или) акцепта. Механизмы безналичных расчетов различаются в зависимости от инициатора платежа, содержания его поручения обслуживающему банку, объекта обязательства банка, а также от установленного законом или договором порядка исполнения банком указанного поручения клиента. Этот порядок может включать вид расчетного документа, наличие или отсутствие условия для перевода денежных средств, особенности документооборота, возможность использования электронных средств платежа и тому подобные специальные правила осуществления расчетных операций. Инициатором платежа может быть плательщик и (или) получатель средств. В зависимости от инициатора платежа, а также от содержания его поручения банку можно выделить четыре базовых механизма безналичных расчетов. 1. Механизм (безусловного) кредитового перевода, когда объектом обязательства банка инициатора платежа является действие по совершению платежа в пользу указанного плательщиком бенефициара (получателя средств). Инициатором платежа в данном случае является плательщик. (Поручение плательщика - "банк, заплати за меня указанному мною лицу"). 2. Механизм дебетового перевода (или механизм инкассо), когда объектом обязательства банка инициатора платежа является действие по получению от плательщика платежа и (или) акцепта, а также по передаче указанного результата в пользу получателя средств. Инициатором платежа в данном случае является получатель средств. (Поручение получателя средств - "банк, получи мои деньги и отдай мне"). 3. Механизм дебетового перевода, когда объектом обязательства банка получателя средств является действие по получению от банка плательщика согласия на платеж (акцепт, авторизация) и (или) платежа, а также по передаче полученного платежа в пользу получателя средств. В отличие от предыдущей разновидности дебетового перевода, инициаторами платежа в данном случае являются плательщик и получатель средств одновременно (механизм чековых расчетов). Во-первых, инициатором платежа в данном случае являются чекодатель (или держатель платежной карты соответственно), который составляет расчетный чек (или электронный чек в системе расчетов платежными банковскими картами) и дает поручение плательщику (банку-эмитенту) оплатить его. Во-вторых, инициатором платежа является чекодержатель (или торговая организация, получатель средств), который передает расчетный чек (или электронный платежный чек в системе карточных расчетов) на инкассо. Расчетный чек (или электронный платежный чек в системе карточных расчетов) содержит двойное уполномочие. С одной стороны, такие чеки уполномочивают плательщика (банк-эмитент платежной банковской карты) оплатить его. С другой стороны, они уполномочивают чекодержателя (или торговую организацию, получателя средств) передать чек на инкассо. Соответственно, электронный платежный чек, составленный с использованием платежной банковской карты, оплачивается с использованием механизма расчетов чеками, несмотря на то что сам платежный чек не является указанной ценной бумагой. 4. Механизм аккредитива, когда объектом обязательства банка-эмитента является действие по совершению в пользу указанного приказодателем получателя средств (бенефициара) платежа и (или) акцепта при условии выполнения бенефициаром установленных приказодателем требований. Инициатором платежа в данном случае является приказодатель. (Поручение приказодателя - "банк, заплати за меня бенефициару или произведи акцепт и оплату выставленного им переводного векселя, если бенефициар представит установленные мною документы"). Механизм аккредитива, безусловно, является разновидностью механизма кредитового перевода. Однако, в отличие от своего прототипа, он предполагает совершение банком платежа и (или) акцепта только в случае выполнения бенефициаром соответствующих требований приказодателя (условий аккредитива). Поэтому его правильнее назвать механизмом условного кредитового перевода. Наличие указанных четырех механизмов перевода денежных средств означает, что существуют четыре базовые формы безналичных расчетов. В пределах одного механизма могут существовать разновидности какой-либо базовой формы безналичных расчетов, если законодательством или договором установлены какие-либо правовые особенности документооборота или иные особенности расчетов. Мелкие отличия вроде использования разных по названию видов расчетных документов, используемых в пределах одного и того же механизма безналичных расчетов, вряд ли дают основания для вывода о появлении новой формы безналичных расчетов. Масштабы отличий между существующими на практике стандартными правилами осуществления безналичных расчетов различны и по-разному оцениваются правоприменителями и исследователями. Поэтому даже в законодательстве появляются противоречия, дающие основание для разных выводов относительно количества и видов форм безналичных расчетов, применяемых в Российской Федерации. Так, из ст. 862 ГК РФ следует, что при осуществлении расчетов в безналичном порядке через банки может использоваться несколько форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек. Указанный перечень форм безналичных расчетов отличается от аналогичного перечня, предусмотренного Положением Банка России N 383-П. Так, в п. 1.1 этого Положения предусмотрено, что перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: - расчетов платежными поручениями; - расчетов по аккредитиву; - расчетов инкассовыми поручениями; - расчетов чеками; - расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); - расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Таким образом, в отличие от ГК, в перечне форм безналичных расчетов, предусмотренных Положением о переводе денежных средств, отсутствуют расчеты по инкассо, но добавлены "новые" формы безналичных расчетов. Представляется, однако, что никакого противоречия между нормами ГК РФ и Положением о переводе денежных средств нет. Механизм прямого дебетования и расчетов инкассовыми поручениями полностью соответствует механизму инкассо. Таким образом, расчеты посредством прямого дебетования <1> и расчеты инкассовыми поручениями <2> являются двумя разными разновидностями инкассовой формы безналичных расчетов. -------------------------------- <1> Так ранее называлась акцептная форма безналичных расчетов. <2> Так ранее называлось бесспорное списание средств. |