банковское право. Банковское право_ Учебник для бакалавров (2-е издание, пере. Учебник для бакалавров" (2е издание, переработанное и дополненное) (отв ред. Л. Г. Ефимова, Д. Г. Алексеева) ("Проспект", 2019)
 Скачать 2.41 Mb.
|
|
Договор номинального счета. В соответствии с п. 1 ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, которые принадлежат другому лицу - бенефициару. Правовое регулирование договора номинального счета осуществляется ст. ст. 860.1 - 860.6 ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 860 ГК РФ к договору номинального счета могут применяться также общие положения о банковском счете гл. 45 ГК РФ, если ст. ст. 860.1 - 860.6 ГК РФ не предусмотрено иное. Таким образом, договор номинального счета является разновидностью договора банковского счета со специальным правовым режимом. Из п. 4 ст. 859.1 ГК РФ вытекает, что остаток номинального счета может быть представлен в драгоценных металлах. Из ст. ст. 860.1 - 860.6 ГК РФ следует, что банки вправе открывать следующие виды номинальных счетов. 1. Номинальные счета, средства на которых принадлежат одному бенефициару или нескольким бенефициарам (п. 1 ст. 860.1 ГК РФ). 2. Номинальные счета с участием или без участия бенефициара (п. 2 ст. 860.2 ГК РФ). 3. Номинальные банковские счета с контролем со стороны банка за расходованием денежных средств или без контроля банка (п. 3 ст. 860.1 ГК РФ). 4. Номинальные банковские счета с ограничением права владельца счета совершать банковские операции и без указанного ограничения (ст. 860.3 ГК РФ). Из определения номинального счета в ст. 860.1 ГК РФ следует, что договор номинального счета - это договор банковского счета, заключенный в пользу третьего лица - бенефициара. Представляется, что договор номинального счета должен заключаться во всех случаях, когда владелец банковского счета вносит в банк имущество, принадлежащее третьему лицу. Несколько таких случаев предусмотрено непосредственно законом. Например, в соответствии с п. 1 ст. 926.4 ГК РФ имущество, переданное на депонирование эскроу-агенту, должно быть обособлено от его имущества. Пунктом 3 ст. 926.6 ГК РФ предусмотрено, что, когда эскроу-агент не является банком, безналичные денежные средства депонируются на его номинальном счете. Бенефициаром по номинальному счету, открытому эскроу-агентом, является депонент до даты возникновения оснований для передачи имущества бенефициару, предусмотренных договором эскроу, а после указанной даты бенефициаром по номинальному счету является бенефициар по договору эскроу. Другой случай использования номинального счета предусмотрен ст. 37 ГК РФ. В соответствии с п. 1 указанной статьи суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иные выплачиваемые на содержание подопечного средства, за исключением доходов, которыми подопечный вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем в соответствии с гл. 45 ГК РФ. Эти денежные средства расходуются опекуном или попечителем без предварительного разрешения органа опеки и попечительства. Опекун или попечитель предоставляет отчет о расходовании сумм, зачисляемых на отдельный номинальный счет, в порядке, установленном Федеральным законом "Об опеке и попечительстве". Выше было указано, что номинальный счет относится к числу счетов, на которых учитывается имущество, не принадлежащее владельцу банковского счета (так называемое "чужое" имущество). Таким образом, особенностью номинальных счетов является установленная законом правовая связь между остатком номинального счета и бенефициаром. Денежные средства, учитываемые на номинальном счете, принадлежат бенефициару, а не владельцу счета. Владелец номинального счета распоряжается этими денежными средствами на разных правовых основаниях, но всегда - в интересах бенефициара. Этим номинальные счета отличаются от обычных банковских счетов, на которые различные лица вносят свои платежи в пользу владельца счета. До наступления момента окончательности перевода денежных средств средства в расчетах всегда являются имуществом, принадлежащим плательщику. По общему правилу, платеж, зачисленный на обычный банковский счет получателя средств, становится имуществом владельца счета. Указанный вывод является верным даже для случая, когда на расчетный счет перечисляется аванс по какому-либо договору. В этом случае между плательщиком и получателем средств - владельцем банковского счета возникают обязательственные отношения по поводу перечисленного аванса, который следует либо вернуть, либо отработать. Однако сумма платежа все равно переходит в хозяйственную сферу владельца счета. Платеж, зачисленный на номинальный счет, напротив, сразу становится имуществом не владельца счета, а бенефициара. По общему правилу законодательство о бухгалтерском учете в кредитных организациях не предусматривает каких-либо специальных балансовых счетов для открытия банками номинальных счетов. Номинальные банковские счета должны открываться банком на том же балансовом счете, который используется для открытия обычных банковских счетов с общим правовым режимом. Исключение сделано только для номинальных счетов опекунов и попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные. Указанные счета должны открываться на балансовом счете N 40823 "Номинальные счета опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные". Назначение счета - учет денежных средств на номинальных счетах, открываемых в соответствии с законодательством Российской Федерации опекунам или попечителям, бенефициарами по которым являются подопечные. На основании изложенного допустимо сделать вывод, что договор номинального счета - это разновидность договора банковского счета со специальным правовым режимом. Договор номинального счета заключается банком и владельцем счета в пользу третьего лица (бенефициара). Во исполнение договора номинального счета банк открывает номинальный счет, на котором учитываются денежные средства бенефициара, которыми владелец счета вправе распоряжаться в интересах бенефициара и в соответствии с условиями договора номинального счета. Субъектный состав договора номинального счета прямо вытекает из его легального определения. Сторонами этого договора являются банк и владелец счета. Выгодоприобретателем по договору номинального счета является бенефициар, который приобретает ряд дополнительных прав по этому договору. Во-первых, договор номинального счета с участием бенефициара подписывается также бенефициаром (п. 2 ст. 860.2 ГК РФ). Во-вторых, бенефициар вправе получать сведения, составляющие банковскую тайну, в порядке, установленном ст. 860.4 ГК РФ. В-третьих, расторжение или изменение договора номинального счета допускается с согласия бенефициара, если законом или договором не предусмотрено иное (п. 1 ст. 860.6 ГК РФ). В любом случае при поступлении в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета банк обязан незамедлительно проинформировать бенефициара (п. 2 ст. 860.6 ГК РФ). В-четвертых, при расторжении договора номинального счета, остаток средств может выдаваться бенефициару в случаях, перечисленных в п. п. 3 и 4 ст. 860.6 ГК РФ. Для реализации указанных прав бенефициар вправе предъявлять банку прямое требование, основанное непосредственно на договоре номинального счета, заключенном с владельцем счета. На договор номинального счета распространяется общий порядок прекращения договора банковского счета (гл. 26 ГК РФ) и порядок досрочного расторжения договора банковского счета, определенный ст. 859 ГК РФ. Кроме того, на договор номинального счета распространяются также общие правила об изменении договора (ст. ст. 450, 451 ГК РФ и т.п.) и общие правила об изменении обязательства (ст. 310 ГК РФ и т.п.). Следовательно, договор номинального счета может быть прекращен как по инициативе клиента, так и по инициативе банка в случаях и порядке, установленных ст. 859 ГК РФ. Договор номинального счета может быть изменен по общим основаниям изменения договорных обязательств. Исключения могут быть предусмотрены специальными нормами о договоре номинального счета. Статьей 860.6 ГК РФ установлено два специальных правила, которые исключают применение общего порядка расторжения договора банковского счета, установленного ст. 859 ГК РФ. Во-первых, ст. 860.6 ГК РФ установлены специальные правила прекращения или изменения договора номинального счета по инициативе клиента. Во-вторых, ст. 860.6 ГК РФ предусмотрены специальные правила по возврату остатка средств с закрытого номинального счета. Как известно, в соответствии с п. 1 ст. 859 ГК РФ договор номинального счета может быть расторгнут по инициативе клиента в любое время на основании его заявления. При расторжении договора номинального счета это правило должно применяться только с учетом п. 1 ст. 860.6 ГК РФ. Согласно указанной норме договор номинального счета с участием бенефициара может быть изменен или расторгнут только с согласия бенефициара, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное. Из п. 2 ст. 860.6 ГК РФ следует, что в случае поступления в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета банк обязан незамедлительно проинформировать об этом бенефициара. Таким образом, при расторжении договора номинального счета на основании заявления клиента требуется представление согласия бенефициара, если договор был заключен с участием бенефициара. Согласие бенефициара может быть дано в виде соответствующей записи на заявлении владельца счета о закрытии номинального счета или иным способом в письменной форме. Если владелец номинального счета, который является опекуном или попечителем несовершеннолетнего, прекратил исполнять свои обязанности, то для договора номинального счета наступают разные правовые последствия в зависимости от оснований, по которым прекратились полномочия опекуна или попечителя. Если полномочия опекуна или попечителя прекратились в связи с прекращением опеки или попечительства в случаях, предусмотренных законом, в том числе при достижении бенефициаром совершеннолетия, то договор номинального счета прекращается не на основании ст. 859 ГК РФ, а на основании правила п. 3 ст. 860.6 ГК РФ. Если полномочия опекуна или попечителя прекратились не в связи с прекращением опеки или попечительства, а в связи с заменой лица, являющегося опекуном или попечителем несовершеннолетнего, то действие договора номинального счета сохраняется. В соответствии с п. 3 ст. 860.6 ГК РФ при прекращении лицом исполнения обязанностей опекуна или попечителя владелец номинального счета заменяется на другого владельца, который в установленном законом порядке назначен опекуном или попечителем бенефициара. В указанном случае обязательство по договору номинального счета сохраняется, однако изменяется его субъектный состав в части владельца счета. Представляется, что указанные правовые последствия допустимо квалифицировать как передачу договора в силу закона (ст. ст. 392, 392.3 и п. 5 ст. 387 ГК РФ). В соответствии с п. 4 ст. 860.6 ГК РФ при расторжении договора номинального счета остаток денежных средств перечисляется на другой номинальный счет владельца или выдается бенефициару, либо, если иное не предусмотрено законом или договором номинального счета либо не вытекает из существа отношений, по указанию бенефициара перечисляется на другой счет. Представляется, что указанные правовые последствия должны наступать не только при расторжении договора номинального счета, но и в других случаях прекращения рассматриваемого договора независимо от правового основания для такого прекращения (гл. 26 ГК РФ, ст. 859 ГК РФ или ст. 860.6 ГК РФ). Однако имеется несколько исключений. Если договор номинального счета прекращен на основании п. 1.2 ст. 859 ГК РФ, то наступают правовые последствия, предусмотренные п. 3 ст. 859 ГК РФ, которые должны применяться с учетом нормы ст. 860.6 ГК РФ. Соответственно при применении п. 3 ст. 859 ГК РФ место клиента банка занимает бенефициар. Следовательно, остаток средств с закрытого номинального счета подлежит перечислению на специальный счет в Банке России, если бенефициар не явится за получением остатка денежных средств с номинального счета в течение 60 дней со дня направления банком бенефициару уведомления о расторжении договора банковского счета. Второе исключение предусмотрено п. 3 ст. 860.6 ГК РФ. Если договор номинального счета прекратился в связи с прекращением опеки или попечительства в случаях, предусмотренных законом, в том числе при достижении бенефициаром совершеннолетия, то остаток денежных средств выдается или перечисляется на другой счет по заявлению бенефициара, а не владельца счета, как в общем случае. Порядок распоряжения номинальным счетом регулируется общими нормами гл. 45 ГК РФ и специальными правилами о номинальном счете. Особенности правового режима номинального счета в части распоряжения номинальным счетом содержатся в ст. ст. 860.3, 860.4 и 860.5 ГК РФ. Указанные специальные правила предусматривают, что законом или договором номинального счета может быть ограничен перечень операций, которые могут быть совершены по указанию владельца счета, в том числе путем определения: - лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства; - лиц, с согласия которых совершаются операции по счету; - документов, являющихся основанием совершений операций; - иных обстоятельств. Например, договором номинального счета с участием бенефициара может быть предусмотрено, что владелец счета вправе совершать расходные операции по счету только с согласия бенефициара. Допустимо также предусмотреть, что бенефициар является одним из лиц, уполномоченных совершать операции по номинальному счету. В этом последнем случае образец подписи бенефициара должен быть включен в карточку с образцами подписей и оттиска печати, представляемую в банк. В соответствии с п. 1 ст. 860.5 ГК РФ приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных ст. ст. 850 и 851 настоящего Кодекса, не допускается. Поскольку денежные средства, учитываемые на номинальном счете, не являются имуществом владельца счета, то в соответствии с п. 2 ст. 72.1 ФЗ от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" на них запрещено обращать взыскание по его долгам. Однако ГК РФ было сделано два исключения. Во-первых, с номинального счета, формальным владельцем которого является лицо, отличное от бенефициара, допускается списание средств для исполнения обязательств, связанных с функционированием счета (ст. 851 ГК РФ). Поэтому комиссии за расчетно-кассовое обслуживание могут быть списаны с номинального счета. Во-вторых, с номинального счета допускается списание сумм с целью возврата суммы овердрафта и процентов за пользование этим кредитом (ст. 850 ГК РФ), который был предоставлен банком по этому же номинальному счету. Последнее исключение можно объяснить специальным правовым режимом номинального счета и строго целевым характером учитываемых на нем денежных средств. Обоснована презумпция, что кредит по номинальному счету на оплату поступающих к нему расчетных документов должен иметь целевое назначение и поэтому должен использоваться только в интересах бенефициара. В соответствии с п. 2 ст. 860.5 ГК РФ арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара допускается по решению суда. Списание денежных средств с номинального счета допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета. Обращение взыскания на денежные средства должника-бенефициара должно осуществляться в общем порядке, установленном ст. 70 ФЗ "Об исполнительном производстве". В соответствии с п. 6 ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" денежные средства, размещенные на номинальных счетах, не подлежат страхованию, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные. Договор счета эскроу. В соответствии с п. 1 ст. 860.7 ГК РФ по договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу. Права на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, принадлежат депоненту до даты возникновения оснований для передачи денежных средств бенефициару, а после указанной даты - бенефициару. Из приведенного выше легального определения следует, что эскроу-счет открывается банком эскроу-агентом на своем балансе, чтобы учитывать на нем денежные средства, переданные ему депонентом по договору условного депонирования (эскроу) (ст. 926.1 ГК РФ), и распоряжаться этими денежными средствами в соответствии с условиями договора эскроу. Таким образом, счет эскроу также предназначен для учета "чужих" денежных средств, как и номинальный счет. Отношения по договору счета эскроу регулируются гл. 45 ГК РФ. Особенности правового регулирования отношений по счету эскроу установлены ст. ст. 860.7 - 860.10 ГК РФ, а также гл. 47.1 ГК РФ о договоре условного депонирования (эскроу). Вопрос о соотношении договора счета эскроу и договора условного депонирования (договора эскроу), как указано выше, является наиболее спорным <1>. -------------------------------- <1> См.: Василевская Л.Ю. Договор счета эскроу // Проблемы правовой квалификации. Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу". 2016. N 2; Гражданское право: Учебник для бакалавров: В 2 т. / Отв. ред. В.Л. Слесарев. М.: Проспект, 2016. Т. 2. С. 395; Эрделевский А.М. О новых видах договоров банковского счета. http://отрасли-права.рф/article/2209; Макушкин О.В. Счет эскроу: особенности правового режима и актуальные проблемы нормативного правового регулирования // Вестник Ун-та им. О.Е. Кутафина (МГЮА). 2017. N 1. С. 162, 164, 168. В соответствии с п. 1 ст. 926.1 ГК РФ по договору условного депонирования (эскроу) депонент обязуется передать на депонирование эскроу-агенту имущество в целях исполнения обязательства депонента по его передаче другому лицу, в пользу которого осуществляется депонирование имущества (бенефициару), а эскроу-агент обязуется обеспечить сохранность этого имущества и передать его бенефициару при возникновении указанных в договоре оснований. Представляется, что договор условного депонирования является особой разновидностью агентского договора, в котором агент действует от своего имени. Его предметом являются действия агента по совершению исполнения по обязательству депонента за счет его имущества, переданного эскроу-агенту заранее, в пользу кредитора депонента, который в данном случае назван бенефициаром. Перед совершением исполнения эскроу-агент должен произвести формальную проверку документов, которые, по мнению депонента, подтверждают исполнение встречного обязательства бенефициара. Таким образом, договор условного депонирования (договор эскроу) является договором о совершении исполнения в пользу третьего лица при условии исполнения последним определенных действий: представления документов и т.п. В тех случаях, когда предметом исполнения являются денежные средства, его также можно назвать договором о совершении платежа в пользу третьего лица. Если предметом исполнения являются безналичные денежные средства, то договор условного депонирования можно назвать договором о совершении в пользу третьего лица условного перевода денежных средств. При указанном подходе очевидно, что такую же природу имеет договор об открытии аккредитива, который исполняется банком-эмитентом самостоятельно, без участия исполняющего и авизующих банков. Таким образом, договор условного депонирования (договор эскроу) может быть отнесен к группе аккредитивоподобных договоров. Однако договор об открытии аккредитива в своем классическом виде заключается только между плательщиком (приказодателем) и банком-эмитентом. Между тем, в абз. 2 п. 1 ст. 926.1 ГК РФ указано, что договор эскроу заключается между депонентом, бенефициаром и эскроу-агентом. Таким образом, договор эскроу поименован в ГК РФ как трехсторонний. Представляется, что процитированная норма не меняет сделанного выше вывода об аккредитивной природе правоотношений, возникающих из договора условного депонирования. Для ее правильного толкования необходимо учитывать, что при расчетах аккредитивами возникают две группы обязательственных правоотношений. Во-первых, речь идет о правоотношениях между банком-эмитентом и приказодателем об открытии и исполнении аккредитива. Они возникают на основании договора об открытии аккредитива. Во-вторых, речь идет о правоотношениях между банками (банком-эмитентом, подтверждающими банками) и бенефициаром. Они возникают на основании договора об исполнении аккредитива. Если серьезно упростить указанные аккредитивные обязательства, то можно сказать, что основной обязанностью банка в первом правоотношении является обязанность перед приказодателем заплатить бенефициару в соответствии с условиями аккредитива, а во втором - обязанность перед бенефициаром заплатить, если он представит документы, соответствующие условиям аккредитива. В случае заключения договора условного депонирования оба этих обязательства возникают непосредственно из одного документа-договора, что нехарактерно для классических расчетов аккредитивами, однако это не меняет их аккредитивную природу. Поскольку договор как правоотношение и договор как документ являются разными правовыми явлениями, то обоснован вывод, что из одного договора (документа) может возникать несколько правоотношений, в том числе - перед разными лицами. Поэтому из "трехстороннего" договора условного депонирования (эскроу) возникает два разных правоотношения перед разными лицами произвести исполнение (в частности, платеж в безналичном порядке), если бенефициаром будут выполнены условия депонирования имущества, сформулированные депонентом. Отсюда следует, что "трехсторонний" договор условного депонирования (договор как документ) фактически объединяет два разных двусторонних договора (договор как правоотношение) с разными лицами: - договор эскроу-агента с депонентом об исполнении бенефициару; - договор эскроу-агента с бенефициаром об исполнении обязанности вместо депонента за счет имущества, переданного эскроу-агенту депонентом для этих целей. Исполнение производится только после возникновения указанных в договоре оснований. Соответственно, договор эскроу-агента с депонентом об исполнении бенефициару является договором в пользу третьего лица. Договор эскроу-агента с бенефициаром является договором в пользу стороны. Пунктом 3 ст. 926.6 ГК РФ предусмотрено, что в тех случаях, когда эскроу-агент не является банком, безналичные денежные средства депонируются на его номинальном счете. Из ст. 860.7 ГК РФ следует, что если эскроу-агентом является банк, то для учета переданных ему сумм открывается счет эскроу. Таким образом, из указанных норм следует, что, что эскроу-агенту, заключившему с депонентом договор условного депонирования, может быть открыт либо номинальный банковский счет (если эскроу-агент - некредитная организация), либо счет эскроу (если эскроу-агент - кредитная организация). При этом правило о необходимости открывать номинальный банковский счет эскроу-агенту, являющемуся некредитной организацией, возражений не вызывает, поскольку эскроу-агент может быть назван владельцем такого номинального счета. Из ст. 860.7 ГК РФ вытекает, что счет эскроу должен быть открыт банком эскроу-агентом на своем собственном балансе. Таким образом, банк является и стороной договора счета эскроу, и эскроу-агентом одновременно. Поскольку в указанной ситуации банк не может быть владельцем такого счета, законодатель назначил владельцем счета эскроу депонента. Однако искусственный характер такой конструкции очевиден потому, что депонент практически лишен права совершать по этому счету какие-либо операции. Фактически таким счетом распоряжается сам банк - эскроу агент. Так, в соответствии со ст. 860.8 ГК РФ ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу, за исключением случаев, указанных в указанной статье ГК РФ. Иное может быть предусмотрено договором. Вместо владельца счета эскроу - депонента - остатком этого счета распоряжается банк, что противоречит природе банковского счета. Так, при возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования денежных средств, банк в установленный таким договором срок, а при его отсутствии в течение десяти дней обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет (п. 3 ст. 860.8 ГК РФ). Юридической целью любого договора банковского счета всегда должна быть обеспеченная владельцу счета возможность совершать расчетные и кассовые операции. Поэтому, когда такая возможность для депонента - владельца счета эскроу по общему правилу не предполагается, обоснован вывод, что счет эскроу не является банковским счетом. Более правильным представляется следующее решение проблемы учета имущества, переданного депонентом банку - эскроу-агенту. Получив имущество депонента, банк должен открыть внутрибанковский счет, на котором может осуществляться бухгалтерский учет чужого имущества - имущества депонента. Поэтому договор банковского счета в этом случае заключаться не должен. Несмотря на правовую позицию, изложенную выше, которая основывается на непризнании договора счета эскроу разновидностью договора банковского счета, дальнейший анализ правоотношений будет осуществляться с точки зрения позитивного права, т.е. путем буквального толкования норм ГК РФ. Представляется, что такой анализ важен для целей практического применения норм о договоре счета эскроу. Сторонами договора счета эскроу является банк, который одновременно является эскроу-агентом, т.е. стороной договора условного депонирования (договора эскроу), и депонент, который одновременно является стороной договора условного депонирования. Законодательством не установлено каких-либо специальных правил о заключении договора счета эскроу. В соответствии с п. 4 ст. 860.7 ГК РФ к отношениям по счету эскроу могут применяться общие положения о договоре банковского счета. Поэтому обоснован вывод, что порядок заключения договора счета эскроу определяется ст. 146 ГК РФ. Соответственно порядок открытия счета эскроу регулируется Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <1>. -------------------------------- <1> Далее - Инструкция N 153-И. По общему правилу счета эскроу открываются на тех же балансовых счетах, на которых открываются расчетные счета клиентам банков в соответствии с правовым статусом. Специальные правила установлены Положением ЦБ РФ от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" только для счетов эскроу, открываемых физическим лицам для расчетов по договорам купли-продажи недвижимого имущества. Для данного случая Банком России предусмотрен специальный балансовый счет N 40824 "Счета эскроу физических лиц (депонентов) по сделкам купли-продажи недвижимого имущества". Особенности прекращения договора счета эскроу и закрытия счета эскроу установлены ст. 860.10 ГК РФ. В соответствии с п. 1 указанной статьи закрытие счета эскроу осуществляется банком по истечении срока действия или прекращения по иным основаниям договора эскроу. Иное может быть предусмотрено договором эскроу. Правила, установленные п. п. 1 и 2 ст. 859 ГК РФ, не применяются к отношениям по счету эскроу. Таким образом, договор счета эскроу может быть прекращен: - по любым основаниям, предусмотренным гл. 26 ГК РФ; - по п. 1.1 ст. 859 ГК РФ, который предусматривает право банка отказаться от исполнения договора банковского счета при отсутствии по нему расчетных операций в течение двух лет; - по п. 1.2 ст. 859 ГК РФ, который предусматривает право банка расторгнуть договора банковского счета в случаях, предусмотренных законом; - в связи с прекращением договора условного депонирования (договора эскроу) по любому основанию, в том числе в связи с истечением его срока; - в связи с истечением срока действия договора счета эскроу, заключенного в сфере долевого жилищного строительства, поскольку такой договор фактически объединен с договором условного депонирования (договором эскроу). Пунктом 2 ст. 860.10 ГК РФ предусмотрен специальный порядок возврата остатка средств с закрытого счета эскроу в случае расторжения договора счета эскроу. Согласно указанной норме при расторжении договора счета эскроу остаток денежных средств перечисляется или выдается депоненту либо - при возникновении оснований для передачи денежных средств бенефициару - перечисляется или выдается бенефициару. Иное может быть предусмотрено соглашением депонента и бенефициара. Представляется, что указанное соглашение может быть достигнуто непосредственно перед закрытием счета эскроу и представлено в банк в виде двустороннего непоименованного договора. Указанное соглашение также может быть представлено в виде соответствующего условия в договоре условного депонирования либо может существовать в виде письма депонента, адресованного банку, к которому приложено письменное согласие бенефициара. Возможны и другие варианты, позволяющие банку установить истинную волю депонента и бенефициара. Специальное правило п. 2 ст. 860.10 ГК РФ не применяется при расторжении договора счета эскроу по п. 1.2 ст. 859 ГК РФ. В этом случае денежные средства со счета эскроу подлежат перечислению на специальный счет в Банке России в соответствии с п. 3 ст. 859 ГК РФ. Специальная норма п. 2 ст. 860.10 ГК РФ не устанавливает никаких особенных сроков перечисления остатка денежных средств со счета эскроу. Она изменяет только субъекта надлежащего исполнения банком его обязанности по возврату остатка счета эскроу (не только клиент-депонент, но и бенефициар в указанных в ней случаях). Однако такой специальный срок установлен п. 3 ст. 860.8 ГК РФ. Его норма предусматривает, что при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу, банк в установленный таким договором срок, а при его отсутствии в течение десяти дней обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет. Следовательно, к счету эскроу не применяется правило п. 3 ст. 859 ГК РФ о семидневном сроке перечисления остатка с закрытого банковского счета. Особенности распоряжения счетом эскроу установлены не только в специальных статьях ГК РФ о счете эскроу (ст. ст. 860.7 - 860.9 ГК РФ), то и в гл. 47.1 ГК РФ о договоре условного депонирования (эскроу). По общему правилу, предусмотренному п. 4 ст. 926.1 ГК РФ, после передачи объекта депонирования эскроу-агенту и в течение всего периода действия договора эскроу депонент не вправе распоряжаться данным имуществом. Иное может быть предусмотрено договором условного депонирования (договором эскроу). Указанному правилу соответствует норма п. 1 ст. 860.8 ГК РФ. Она предусматривает, что ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу, за исключением случаев, указанных в ст. 860.8 ГК РФ. ГК РФ устанавливает возможность перечисления денежных средств со счета эскроу либо в пользу бенефициара (при наличии предусмотренных договором оснований) (п. 3 ст. 860.8 ГК РФ), либо в пользу депонента (п. 2 ст. 860.10 ГК РФ). Таким образом, по счету эскроу не допускаются расходные операции по инициативе депонента и бенефициара. При возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу, решение о выплате средств со счета эскроу принимает банк, являющийся эскроу-агентом. Такое решение принимается эскроу-агентом в порядке, установленном ст. 926.3 ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 926.3 ГК РФ, если договором эскроу предусмотрена необходимость предъявления бенефициаром документов, подтверждающих возникновение оснований для передачи ему имущества, эскроу-агент обязан проверить их по внешним признакам и при наличии разумных оснований полагать, что представленные документы являются недостоверными, воздержаться от передачи имущества, если иное не предусмотрено договором. Указанное правило полностью повторяет некоторые принципы проверки банками документов, представленных бенефициаром, при исполнении аккредитива: - формальность проверки документов (проверка "по внешним признакам"), которая исключает необходимость проверки факта исполнения того договора, по которому производятся расчеты; - принцип разумной тщательности и осмотрительности, в соответствии с которым банк должен проверять документы как грамотный профессионал, обращая внимание на любые признаки недостоверности представленных документов, что дает ему основание для отказа от платежа. Указанное правило не является случайным, учитывая, что договор условного депонирования относится к числу аккредитивоподобных договоров. В отличие от классического аккредитива, на эскроу-агента может быть возложена обязанность проверить факт исполнения того обязательства, по которому производится исполнение. Так, в соответствии с п. 2 ст. 926.3 ГК РФ предусмотрено, что договором эскроу может быть предусмотрена обязанность эскроу-агента проверить наличие оснований для передачи имущества бенефициару. Учитывая, что в ст. ст. 860.4 - 860.10 ГК РФ не предусматривается какой-либо специальной нормы, исключающей возможность применения правила п. 2 ст. 926.3 ГК РФ, представляется, что в отличие от аккредитива в договоре эскроу либо в договоре счета эскроу может быть предусмотрена обязанность банка проверять наличие основания для платежа в пользу бенефициара. Банк, являющийся эскроу-агентом, обязан выплатить бенефициару денежные средства "при наличии оснований, предусмотренных договором счета эскроу" (п. 2 ст. 860.8 ГК РФ). Под термином "основание" для совершения платежа в данном случае следует понимать: - факт исполнения того обязательства, по которому производятся расчеты; - пакет документов, указанный депонентом; - любые другие обстоятельства, которые с точки зрения депонента обязан проверить банк. В соответствии с п. 4 ст. 860.8 ГК РФ списание денежных средств, находящихся на счете эскроу, по обязательствам депонента перед третьими лицами и по обязательствам бенефициара не допускается. Следовательно, не допускается исполнение со счета эскроу обязательств перед банком - эскроу-агентом по кредитному договору, заключенному с любым лицом. Пунктом 3 ст. 860.7 ГК РФ предусмотрено, что вознаграждение банка как эскроу-агента не может взиматься из денежных средств, находящихся на счете эскроу, если иное не предусмотрено договором. Таким образом, по счету эскроу запрещены любые расходные операции, включая операции по инкассовым поручениям налоговых органов и постановлениям судебных приставов-исполнителей, за исключением операций по списанию вознаграждения эскроу-агента в случаях, прямо предусмотренных в договоре счета эскроу. Однако эта операция является исключением. По общему правилу по счету эскроу допускается только одна расходная операция - операция по списанию денежных средств либо в пользу бенефициара (при возникновении оснований, предусмотренных договором), либо в пользу депонента (в случае закрытия счета эскроу). Приходные операции по счету эскроу также ограничены. В соответствии с п. 2 ст. 860.8 ГК РФ зачисление на счет эскроу иных денежных средств депонента, за исключением депонируемой суммы, указанной в договоре эскроу, не допускается. В соответствии с п. 4 ст. 860.8 ГК РФ приостановление операций или арест по счету эскроу также не допускается. В отличие от общего правила, правом требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, по договору счета эскроу в соответствии со ст. 860.9 ГК РФ обладает как депонент, так и бенефициар. |