Незаконное получение кредита, курсовая работа. Незаконное получение кредита. Уголовноправовая характеристика незаконного получения кредита 5 1 Понятие незаконного получения кредита 5

• Название: Уголовноправовая характеристика незаконного получения кредита 5 1 Понятие незаконного получения кредита 5
• Анкор: Незаконное получение кредита, курсовая работа
• Дата: 09.04.2023
• Размер: 219 Kb.
• Имя файла: Незаконное получение кредита.doc
• Тип: Глава; #1047801
• страница: 1 из 7

ОГЛАВЛЕНИЕ

Глава 1. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита 5

1.1 Понятие незаконного получения кредита 5

1.3 Субъект и субъективная сторона незаконного получения кредита 14

Глава 2. Основные особенности расследования преступлений, связанных с незаконным получением кредита 19

2.1 Особенности возбуждения уголовного дела о получении незаконного кредита и планирования первоначального этапа расследования 19

2.2 Характеристика типичных следственных ситуаций, складывающихся на первоначальном этапе расследования незаконного получения кредита 24

2.3 Особенности взаимодействия правоохранительных органов при расследовании незаконного получения кредита 31

Заключение 39

Список использованных источников 43

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. На современном этапе борьбы с преступлениями в сфере банковского кредитования задача криминалистического обеспечения расследования незаконного получения кредита отнесена законодателем в системе наиболее важных.

В центре противоправных посягательств находится кредитно-банковская система, что может быть объяснено, прежде всего, повышением роли кредитных отношений в экономике государства, а также аккумуляцией банками существенных денежных ресурсов при отсутствии необходимого правового регулирования банковских и прочих финансовых операций, а также несовершенстве правовой защиты клиентов различных кредитных организаций.

Статья 176 Уголовного кодекса Российской Федерации закрепляет уголовно-правовую норму, которая предусматривает ответственность за незаконное получение кредита. Данная норма применяется очень редко, для чего есть множество причин.

Правоохранительная система Российской Федерации постоянно сталкивается с проблемами в процессе выявления, расследования и раскрытия преступлений, которые совершаются в банковской сфере. Иногда сложности вызваны также слабой подготовкой сотрудников органов внутренних дел, а также отсутствием у них опыта и практики расследования данной категории дел.

Необходимость и важность решения имеющихся в настоящее время проблем в расследовании преступлений, которые связаны с незаконным получением кредита, а также острая необходимость в их теоретическом осмыслении, степень изученности данной темы, которая не отвечает требованиям практики, определяют актуальность темы данной работы.

Степень научной разработанности проблемы. Изучением расследования незаконного получения кредита занималось довольно много исследователей, среди которых можно выделить таких ученых: Г.В. Акифьева, Л.В. Бертовский, Д.И. Аминов, О.А. Зайцев, Г.М. Меретуков, Ю.Г. Корухов, Е.Р. Россинская и так далее.

Объектом исследования в данной выпускной квалификационной работе выступают общественные отношения, которые возникают в процессе расследования незаконного получения кредита.

Предметом исследования выступают нормы законодательства, которые регулируют особенности уголовно-правовой борьбы с незаконным получением кредита.

Цель исследования – анализ понятия преступлений, связанных с незаконным получением кредита, их объективных и субъективных признаков, а также особенностей уголовно-правовой борьбы с ними.

На основании данной цели можно сформулировать следующие задачи написания выпускной квалификационной работы:

1) Рассмотреть понятие незаконного получения кредита;

2) Уяснить объект и объективную сторону незаконного получения кредита;

3) Проанализировать субъект и субъективную сторону незаконного получения кредита

4) Определить особенности взаимодействия правоохранительных органов при расследовании незаконного получения кредита.

Методы исследования. Методами исследования выступают метод анализа, метод аналогии, метод дедукции, метод индукции, метод сравнения, метод обобщения и другие методы.

Структура исследования. Структура работы обуславливается целью и задачами ее написания. Работа включает в себя введение, две главы, вытекающие из них параграфы, заключение, список использованных источников.

Глава 1. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита

1.1 Понятие незаконного получения кредита

Рост количества преступлений в банковской сфере, в частности в сфере кредитования, ущемляет интересы любого лица, которое вовлечено в сферу предпринимательства, а также ставит под угрозу развитие цивилизованных рыночных отношений в государстве. Введение в заблуждение кредитора по поводу реальных возможностей заемщика погасить задолженность в определенные сторонами сроки, а также в установленном объеме, наличие законных оснований для получения льгот по кредиту, совершение других манипуляций для получения кредита, а также уклонение от погашения кредиторской задолженности – все данные негативные явления являются настолько распространенными, что уже перестают на современном этапе быть чрезвычайными, как для работников кредитных организаций, так и для правоохранительных органов¹.

В УК РФ 1996 года впервые была введена уголовная ответственность за незаконное получение кредита. В соответствии со статьей 176 УК РФ, незаконное получение кредита представляет собой получение индивидуальным предпринимателем либо руководителем организации кредита, либо же льготных условий кредитования при помощи предоставления банку, либо другому кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или же о финансовом состоянии индивидуального предпринимателя, либо организации, если данное деяние причинило крупный ущерб. В части второй статьи 276 УК РФ установлена уголовная ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а также за его использование не по прямому назначению, если был причинен крупный ущерб государству, организациям либо гражданам.

Закрепленная в УК РФ в части 1 статьи 176 УК РФ норма обязана была решить данную проблему, а норма, которая закреплена в части 2 указанной статьи, обязана была решать проблему уголовной правовой защиты интересов государства в части предоставления и расходования государственных средств.

Тем не менее, указанная норма права применяется очень редко. Работу следствия и суда затрудняет, в частности, огромное количество юридических терминов, содержание многих из которых может быть установлено исключительно при помощи обращения к всевозможным нормативно-правовым актам, которые регулируют сферу кредитования¹.

Большая часть признаков состава экономических преступлений, которые закреплены в статье 176 УК РФ, подлежит расшифровке, которую традиционно принято начинать с категории, которая используется законодателем в процессе описания преступных действий.

Тенденция увеличения количества противоправных деяний, которые связаны с незаконным получением кредита, а также с неправомерным использованием государственных бюджетных средств вызывает тревогу. В это же время, несмотря на большую распространенность преступлений, которые предусмотрены статьей 176 УК РФ, борьба с ними осуществляется крайне неэффективно.

Данное положение обуславливается огромным количеством причин, сложность заключается в том, что статья 176 УК РФ применяется очень редко, поскольку следствие и суд испытывают существенные трудности в процессе ее использования. Прежде всего, это связано, как уже было сказано, с большим количеством специфических терминов. Кроме того, небольшой является вероятность, что дело будет возбуждено именно по статье 176 УК РФ, поскольку очень часто тех, кто просто отказывается платить по кредиту, привлекают к уголовной ответственности по статье 159 УК РФ, то есть за мошенничество, хотя в данном случае более уместно вести речь о совокупности преступлений.

Понятие кредита не охватывает банковские продукты и услуги, которые связаны с кредитным риском, такие как векселя, их покупка, выдачу банковских гарантий, аккредитив, который не покрыт денежными средствами, финансирование под уступку денежного требования, а также вексельное кредитование и так далее.

Преследуемым уголовным законодательством Российской Федерации признается только один способ получения кредита – предоставление кредитору неправдивой информации определенного содержания. Такая информация может касаться хозяйственного положения либо же финансового состояния заемщика. И то, и другое подается заемщиком в более выгодном свете, чем есть на самом деле, то есть подтверждает его добропорядочность, возможность погасить кредит, чего нет на самом деле¹.

К системе документов, в которых может содержаться такая информация, могут быть отнесены неправдивые данные о руководителях, учредителях, акционерах, основных партнерах, связах, кооперациях с иными фирмами, а также документы о лицензировании и государственной регистрации предпринимательской деятельности, технико-экономическое обоснование кредита, подлинники либо копии контрактов и договоров, которые его подтверждают, годовой и последний квартальный балансы предприятий, справки о кредиторской и дебиторской задолженности, о полученных займах кредитах в иных кредитных организациях, выписки из текущих и расчетных счетов, справка об отсутствии либо наличии кредитов по иным банкам и у иных кредиторов.

Кредитор может быть обманут также в документах, которые относятся к залоговому имуществу, если речь идет о кредитах под залог, а также в документах страхования кредитных сделок и так далее.

Преступление по ст. 176 УК РФ считается оконченным, когда причинен крупный ущерб. Понятие крупного ущерба дано в примечании к ст. 169 УК РФ - он обязан превышать один миллион пятьсот тысяч рублей. Ущерб может быть причинен, помимо кредитора государству, гаранту, иным хозяйствующим субъектам и так далее.

Для незаконного получения кредита являются характерными такие способы его совершения:

Обман и злоупотребление доверием, к примеру, представление подложных либо полученных обманным путем гарантийных писем, договоров залога, поручительства, а также страхования.

Вымогательство и шантаж. Применительно ко второму, преступники требуют выдать кредит под угрозой применения насилия либо же распространения сведений, позорящих кредитора, к примеру, руководителя кредитующей организации либо же его близких. Что касается вымогательства, то оно может реализовываться в форме угроз или шантажа, как в отношении сотрудников банка, так и в отношении потенциальных заемщиков¹.

Лжепредпринимательство, которое представляет собой создание коммерческой организации без намерения реализовывать предпринимательскую либо банковскую деятельность, а для неправомерного получения кредита и последующего его использования в личных целях.

Злоупотребление должностными полномочиями, а также их превышение.

Подделка документов, которые считаются основанием получения кредита на льготных условиях, либо же использование заведомо подложных документов для незаконного получения кредита.

Незаконное получение кредита как преступление следует отличать от аналогичного состава административного правонарушения. Статья 14.11 КоАП РФ устанавливает ответственность за получение кредита или льготных условий кредитования при помощи предоставления банку либо другому кредитору заведомо ложных сведений о собственном хозяйственном положении или финансовом состоянии¹. Единственным признаком, который разграничивает аналогичные по характеру действий преступление и административное правонарушение, признается наличие либо отсутствие крупного ущерба как последствия данных действий.

Делая вывод, следует отметить, что под незаконным получением кредита подразумевается получение индивидуальным предпринимателем либо руководителем организации кредита, либо же льготных условий кредитования при помощи предоставления банку, либо другому кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или же о финансовом состоянии индивидуального предпринимателя, либо организации, если данное деяние причинило крупный ущерб. Именно крупный ущерб является основным признаком, который характеризует данное преступление. Рассматриваемый состав впервые появился именно в УК РФ 1996 года, до этого он не был закреплен в уголовном законодательстве РФ.
1.2 Объект и объективная сторона незаконного получения кредита
В соответствии со статьей 176 УК РФ, непосредственным объектом преступления признаны интересы кредиторов, а также порядок кредитования индивидуальных предпринимателей, организаций².

Под предметом преступления подразумеваются кредит и льготные условия кредитования.

Порядок предоставления кредита урегулирован положениями гражданского законодательства Российской Федерации. В положениях статьи 819 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено содержание кредитного договора, в соответствии с которым банк либо другая кредитная организация, то есть кредитор, обязаны предоставить кредит, то есть денежные средства, заемщику в размере и на условиях, которые установлены данным договором, а заемщик, в собственную очередь, обязан вернуть полученные денежные средства и уплатить за них проценты. Статья 820 ГК РФ определила обязательность письменной формы кредитного договора, несоблюдение которой способно повлечь его недействительность¹.

Получение льготных условий кредитования подразумевает получение кредита на условиях, которые являются лучшими по сравнению с иными условиями кредитования. Льгота всегда имеет нормативный характер, то есть она обязана быть предусмотрена, как минимум, локальным нормативным правовым актом.

Объективная сторона незаконного получения кредита предусматривает действие, способ, последствие, причинно-следственную связь между последствием и действием.

В качестве действия в виде признака объективной стороны рассматриваемого преступления, выступает получение руководителем организации либо индивидуальным предпринимателем кредита или льготных условий кредитования. Последнее подразумевает соглашение заемщика и кредитора по пониженной процентной ставке выдаваемого кредита, а также возвращаемого заемщиком кредита.

В соответствии с назначением этого уголовного правового запрета, а также спецификой объекта изучаемого противоправного действия, можно прийти к выводу о том, что крупный ущерб должен быть причинен кредитору. Данный ущерб может быть выражен, как в виде реальных имущественных потерь, так и в виде упущенной выгоды, которые связаны с невозвратом полученного заемщиком кредита.

Таким образом, по нашему мнению, к признаку «крупный ущерб» в соответствии со смыслом статьи 176 УК РФ, могут быть отнесены такие виды общественно опасных последствий, как стоимость невозвращенных кредитных ресурсов, то есть реальный ущерб, сумма неполученных доходов от экономической деятельности, которая связана с предоставлением кредита, то есть упущенная выгода.

Часть 2 ст. 176 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а также его использование не по прямому назначению, если данными действиями был причинен крупный ущерб гражданам, организациям либо же государству.

Этот состав отличается от состава преступления, который предусматривается ч.1 ст.176 УК РФ, предметом преступления, а также объективной стороне и субъектом.

Предметом в данном случае признается государственный целевой кредит, то есть кредит, который был выдан государством, субъектами Федерации, отраслями хозяйственного комплекса, гражданам и организациям с целью реализации определенных экономических программ, на техническое содействие, поддержку отдельных регионов, отраслей хозяйства, обустройства беженцев, а также отдельных предприятий, новых форм хозяйствований, для создания рабочих мест, индивидуального жилищного строительства и так далее¹.

Объективная сторона преступления, которое предусматривается в ч.2 ст. 176 УК РФ, может быть выражена в:

- альтернативных действиях, таких как незаконное получение государственного целевого кредита либо использовании данного кредита не по прямому назначению;

- последствиях, таких как крупный ущерб, который был причинен гражданам, организациям либо государству;

- причинной связи.

Под государственным целевым кредитом принято подразумевать кредит, предоставляемый за счет средств федерального бюджета либо средств бюджета субъекта Федерации, к примеру, бюджетный кредит, в том числе и налоговый кредит. Порядок предоставления бюджетных кредитов установлен статьями 76 и 77 Бюджетный кодекс РФ. Получение и использование кредитов за счет средств муниципальных бюджетов ч.2 ст. 176 УК РФ не охватывает. Все бюджетные кредиты признаны целевыми.

Под незаконным получением кредита подразумевается получение его лицом, которое не имеет на это права в соответствии с законом либо другим нормативным актом. Незаконное получение кредита может являться связанным с обманом, подкупом, использованием ошибки либо халатности уполномоченного должностного лица¹.

Под нецелевым использованием кредита подразумевается использование средств, полученных в качестве государственного целевого кредита, на другие цели, чем определено в договоре.

Получение государственного целевого кредита считается незаконным, если он был получен с нарушением установленных правил, которые определяют материально-правовые основания получения такого кредита применительно к категории лиц, которыми он был запрошен, их хозяйственно-экономическому, а также социальному положению (не образуют необходимого для уголовной ответственности по ч.2 ст. 176 УК РФ признака незаконности нарушения процедурных правил получения кредита).

В отличие от преступления, которое предусмотрено ч.1 ст. 176 УК РФ, крупный ущерб в результате незаконного получения государственного целевого кредита может наступить не только для кредитора, то есть государства как такового, но и для граждан и организаций.

Существуют такие правоприменительные позиции относительно определения момента окончания незаконного получения кредита:

1. Дата возврата кредита.

До наступления даты возврата кредита:

- После прекращения выплат.

- После объявления должника банкротом.

3. Дата получения кредита.

4. После завершения конкурсного производства, когда требования кредитора остались неудовлетворенными.

5. Совмещение нескольких подходов в определении момента окончания преступления в одном судебном решении.

В соответствии с нашим мнением, самым рациональным является подход по определению момента окончания незаконного получения кредита, который предусматривает установленную договором дату возврата кредита. До наступления данного момента незаконное получение кредита можно считать оконченным тогда, когда в отношении должника было завершено конкурсное производство и требования кредитора на сумму более одного миллиона 500 тысяч рублей остались неудовлетворенными.

Данный подход соответствует правовой позиции, которая была изложена в п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления», о том, что моментом окончания преступления, которое предусмотрено ст. 198 или ст. 199 УК РФ, необходимо признавать фактическую неуплату налогов (сборов) в срок, который определен налоговым законодательством. Такие же подходы в юридической литературе предлагается применять и в отношении иных преступлений, которые посягают на права кредиторов¹.

Полный либо частичный возврат кредита и (либо) уплата процентов по нему после причинения крупного ущерба кредитору не считается основанием для уменьшения размера ущерба, но может быть рассмотрен в качестве обстоятельства, которое смягчает наказание (ст. 61 УК РФ).

Делая вывод, следует отметить, что в части 1 и части 2 статьи 176 УК РФ установлены разные подходы к определению объективной стороны рассматриваемого состава преступления. В соответствии с частью 1 статьи 176 УК РФ, объективная сторона выражается в получении кредита на основании предоставления недостоверной информации о своем финансовом либо хозяйственном положений, и дальнейший невозврат кредита либо возврат не в оговоренный срок, что причинило крупный вред. Часть 2 же указанной статьи в качестве объективной стороны признает незаконное получение целевого кредита, а также его использование не по прямому назначению¹.

В соответствии со статьей 176 УК РФ, непосредственным объектом преступления признаны интересы кредиторов, а также порядок кредитования индивидуальных предпринимателей, организаций.

Под предметом преступления подразумеваются кредит и льготные условия кредитования.