Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б. Н. Ельцина
 Скачать 4.04 Mb.
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 25 Выплаты процентов за кредиты и займы учитываются по статье управленческих расходов и входят в денежный поток от основной деятельности. 26 Временный излишек денежных средств от основной или инвестиционной деятельности можно разместить в высоколиквидных ценных бумагах и прочих краткосрочных финансовых вложениях. 175 Система базовых показателей оценки финансового состояния предприятия Таблица Д.1. – Система базовых показателей оценки финансового состояния предприятия Наименование показателя Формула расчета Информационное обеспечение Норматив Отчетна я форма Номер строк(с.), показатель (П) 1 2 3 4 5 1. Расчет абсолютных показателей финансовой устойчивости 1.1 Величина собственных оборотных средств собственный капитал – внеоборотные активы или оборотные активы – краткосрочные обязательства 1 с.490-с190 или с.290-с.690 > 0 1.2 Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат собственный капитал + долгосрочные обязательства – внеоборотные активы 1 с.490+с.590с190 > 0 1.3 Общая величина основных источников формирования запасов и затрат Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат + краткосрочные кредиты и займы 1 П1.2+с.610 > 0 1.4 Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств Величина собственных оборотных средств – запасы и затраты 1 П1.1- (с.210+с.220) > 0 1.5 Излишек (+) или недостаток (-) собственных долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат – запасы и затраты 1 П1.2- (с.210+с.220) > 0 1.6 Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат Общая величина основных источников формирования запасов и затрат – запасы и затраты 1 П1.3- (с.210+с.220) > 0 2. Расчет относительных показателей финансовой устойчивости 2.1 Коэффициент финансовой независимости Собственный капитал Валюта баланса 1 с.490 с.700 > 0,5 2.2 Коэффициент финансирования Собственный капитал (долгосрочные обязательства + краткосрочные кредиты и займы + кредиторская задолженность) 1 с.490 (с.590+с.610+с. 620) >1 2.3 Коэффициент инвестирования Собственный капитал Внеоборотные активы 1 с.490 с.190 >1 2.4 Коэффициент финансовой устойчивости (Собственный капитал + долгосрочные обязательства) Валюта баланса 1 0,6 Продолжение приложения Д 176 Система базовых показателей оценки финансового состояния предприятия Продолжение таблицы Д.1. – Система базовых показателей оценки финансового состояния предприятия 2.5 Коэффициент финансового риска (Долгосрочные обязательства + краткосрочные кредиты и займы + кредиторская задолженность) Собственный капитал 1 (с.590+с.610+с. > 1 3. Оценка ликвидности 3.1 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Величина собственных оборотных средств Оборотные средства 1 П1.1 с.290 > 0,1 3.2 Доля запасов в оборотных активах (Запасы + НДС) Оборотные активы 1 3.3 Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов Величина собственных оборотных средств (Запасы + НДС) 1 > 0,5 3.4 Коэффициент маневренности собственных оборотных средств Величина собственных оборотных средств (Собственные средства + долгосрочные обязательства) 1 Уменьшение в динамике, положительн ый фактор 3.5 Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия Оборотные средства Краткосрочные обязательства 1 с.290 с.690 > 2,0 3.6 Коэффициент быстрой ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) Краткосрочные обязательства 1 (с.260+с.250+с. > 1,5 3.7 Коэффициент абсолютной ликвидности (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) Краткосрочные обязательства 1 (с.260+с.250) > 0,2 - 0,7 4. Расчет показателей деловой активности 4.1 Коэффициент общей оборачиваемости или ресурсоотдача Выручка от продажи товаров, работ, услуг Валюта баланса 1,2 с.010 (Ф.2) с.300 (Ф.1) > 1 4.2 Коэффициент оборачиваемости мобильных средств Выручка от продажи товаров, работ, услуг Средняя величина оборотных средств 1,2 с.010 (Ф.2) (с.290 (Ф.1)н.г. +с.290 (Ф.1)к.г)/2 Увеличение в динамике, (+) фактор 4.3 Оборот мобильных средств 365 Коэффициент оборачиваемости мобильных средств 365 П.4.2 Увеличение в динамике, (+) фактор 4.4 Коэффициент оборачиваемости материальных средств Выручка от продажи товаров, работ, услуг Средняя величина материальных средств 1,2 с.010 (Ф.2) (с.210 (Ф.1)н.г. +с.210 (Ф.1)к.г)/2 Увеличение в динамике, (+) фактор Окончание приложения Д 177 Система базовых показателей оценки финансового состояния предприятия Окончание таблицы Д.1. – Система базовых показателей оценки финансового состояния предприятия 4.5 Оборот материальных средств 365 Коэффициент оборачиваемости материальных средств 365 П.4.4 Увеличение в динамике, (+) фактор 4.6 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Выручка от продажи товаров, работ, услуг Средняя величина дебиторской задолженности 1,2 с.010 (Ф.2) (с.230 (Ф.1)н.г. +с.230 (Ф.1)к.г)/2 Увеличение в динамике, (+) фактор 4.7 Срок погашения дебиторской задолженности 365 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 365 П.4.6 Увеличение в динамике, (+) фактор 4.8 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Выручка от продажи товаров, работ, услуг Средняя величина кредиторской задолженности 1,2 с.010 (Ф.2) (с.620 (Ф.1)н.г. +с.620 (Ф.1)к.г)/2 Увеличение в динамике, (+) фактор 4.9 Срок погашения кредиторской задолженности 365 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 365 П.4.8 Увеличение в динамике, (+) фактор 4.10 Коэффициент оборачиваемости собственного капитала Выручка от продажи товаров, работ, услуг Средняя величина собственного капитала 1,2 с.010 (Ф.2) (с.490 (Ф.1)н.г. +с.490 (Ф.1)к.г)/2 Увеличение в динамике, (+) фактор 4.11 Оборот собственного капитала 365 Коэффициент оборачиваемости собственного капитала 365 П.4.10 Увеличение в динамике, (+) фактор 4 12 Фондоотдача основных средств Выручка от продажи товаров, работ, услуг Средняя величина основных средств 1,2 с.010 (Ф.2) (с.120 (Ф.1)н.г. +с.120 (Ф.1)к.г)/2 Увеличение в динамике, (+) фактор ПРИЛОЖЕНИЕ Е 178 Бухгалтерский баланс Таблица Е.1 – Бухгалтерский баланс на 1 января 2018 года БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 1 января 2018 г . Форма № 1 по ОКУД Дата (год, месяц, число) Организация: ПАО “Уралхимпласт” по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности: производство пластмасс и синтетических смол по ОКВЭД Организационно-правовая форма / форма собственности: публичное акционерное общество / частная собственность ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ Местонахождение (адрес) 622013, г.Нижний Тагил, Северное шоссе,21 АКТИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 0 0 Основные средства 120 298716 525129 Незавершенное строительство 130 185068 310464 Доходные вложения в материальные ценности 135 0 0 Долгосрочные финансовые вложения 140 12552 12827 Отложенные налоговые активы 145 4214 4347 Прочие внеоборотные активы 150 0 0 151 0 0 ИТОГО по разделу I 190 500550 852767 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 388175 413228 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 280699 275859 животные на выращивании и откорме 212 0 0 затраты в незавершенном производстве 213 9954 36733 готовая продукция и товары для перепродажи 214 87459 88126 товары отгруженные 215 0 0 расходы будущих периодов 216 10063 12510 прочие запасы и затраты 217 0 0 Бухгалтерский баланс Коды 0710001 55778270 6623005777 24.16 47 / 16 384 179 Продолжение таблицы Е.1 – Бухгалтерский баланс на 1 января 2018 года АКТИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 218 0 0 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 28473 32538 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 0 0 в том числе покупатели и заказчики 231 0 0 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 864611 949443 в том числе покупатели и заказчики 241 412756 305119 Краткосрочные финансовые вложения 250 391500 506478 Денежные средства 260 49451 24213 Прочие оборотные активы 270 0 0 271 0 0 ИТОГО по разделу II 290 1722210 1925900 БАЛАНС 300 2222760 2778667 ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (85) 410 47905 47905 Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 0 0 Добавочный капитал (87) 420 10190 10011 Резервный капитал (86) 430 3767 3767 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 0 0 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 3767 3767 433 0 0 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 396391 411432 ИТОГО по разделу III 490 458283 473115 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 844273 1074690 Отложенные налоговые обязательства 515 3683 11293 Прочие долгосрочные обязательства 520 0 0 Бухгалтерский баланс 180 Окончание таблицы Е.1 – Бухгалтерский баланс на 1 января 2018 года ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 521 0 0 ИТОГО по разделу IV 590 847956 1085983 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 500620 856706 Кредиторская задолженность 620 414239 361369 в том числе: поставщики и подрядчики 621 330019 304768 задолженность перед персоналом организации 622 14622 14461 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 6864 4673 задолженность по налогам и сборам 624 20546 9734 прочие кредиторы 625 42188 27733 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 0 0 Доходы будущих периодов 640 1692 1494 Резервы предстоящих расходов 650 0 0 Прочие краткосрочные обязательства 660 0 0 661 0 0 ИТОГО по разделу V 690 916551 1219569 БАЛАНС 700 2222760 2778667 Ценности, учитываемые на забалансовых счетах 181 Таблица Е.2 – Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Наименование показателя Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства 910 399 399 в том числе по лизингу 911 0 0 Товарно-материальные ценности, принятые на ответств.хранение 920 21 158 Товары, принятые на комиссию 930 0 0 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 53458 51093 Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 0 0 Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 0 0 Износ жилищного фонда 970 0 0 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналог.объектов 980 0 0 Нематериальные активы, полученные в пользование 990 0 0 1000 0 0 182 Отчет о прибылях и убытках Таблица Е.3 – Отчет о прибылях и убытках на 1 января 2018 года ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ на 1 января 2018 г . Форма № 2 по ОКУД Дата (год, месяц, число) Организация: ПАО “Уралхимпласт” по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности: производство и реализация синтетических смол и по ОКВЭД пластмасс Организационно-правовая форма / форма собственности: публичное акционерное общество/ частная собственность ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период предыдущего года 1 2 3 4 Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 3317997 4083789 011 0 0 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (2593870) (3290936) 021 0 0 Валовая прибыль 029 724127 792853 Коммерческие расходы 030 (148043) (124835) Управленческие расходы 040 (354446) (332862) Прибыль (убыток) от продаж 050 221638 335156 Прочие доходы и расходы Проценты к получению 060 32798 14369 Проценты к уплате 070 (131502) (104418) Доходы от участия в других организациях 080 0 0 Прочие доходы 090 110241 262904 091 Прочие расходы 100 (199545) (240438) 110 Прибыль (убыток) до налогообложения 140 33630 267573 Отложенные налоговые активы 141 133 2171 Отложенные налоговые обязательства 142 (7610) (1098) Коды 0710002 55778270 6623005777 24.16 47/16 384 183 Текущий налог на прибыль 150 (3949) (69107) Обязательные платежи 180 (7253) (24451) Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 14951 175088 СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) 200 3355 5414 Базовая прибыль (убыток) на акцию 201 0 0 Разводненная прибыль (убыток) на акцию 202 0 Расшифровка отдельных прибылей и убытков Таблица Е.4 – Расшифровка отдельных прибылей и убытков на 1 января 2018 года Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период предыдущего года прибыль убыток прибыль убыток 1 2 3 4 5 6 Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 97 1741 233 2135 Прибыль (убыток) прошлых лет 220 215 18578 34 7515 Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств 230 0 0 0 0 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 21036 60626 10847 15275 Отчисления в оценочные резервы 250 х 0 х 0 Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 260 2995 0 11026 10811 270 0 0 0 0 184 Отчет об изменениях капитала Таблица Е.5 – Отчет об изменениях капитала на 1 января 2018 года ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА на 1 января 2018 г . Форма № 3 по ОКУД Дата (год, месяц, число) Организация: ПАО "Уралхимпласт" по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности: Производство синтетических смол и пластмасс по ОКВЭД Организационно- правовая форма / форма собственности: публичноеакционерное общество/ частная собственность ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ I.Изменения капитала Показатель Уставны й капитал Добавочны й капитал Резервный капитал Нераспредел енная прибыль (непокрытый убыток) Итого Эмисси онный доход Дооценка активов наименование код 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему 260900 20555 3767 210938 496160 0 0 2012 г. (предыдущий год) Изменения в учетной политиве х х х 0 0 х х Результат от переоценки объектов основных средств х 0 х 0 0 0 0 Остаток на 1 января предыдущего года 260900 20555 3767 210938 496160 0 0 Результат от пересчета иностранных валют х 0 х х 0 0 0 Чистая прибыль х х х 175088 175088 х х Дивиденды х х х 0 0 х х Отчисления в резервный фонд 110 х х 0 0 0 х х Увеличение велич. капитала за счет: дополнительного выпуска акций 121 0 х х х 0 х х увеличения номинальной стоимости акций 122 0 х х х 0 х х реорганизации юридического лица 123 0 0 х 0 0 х х спис-е дооц-ки по выб.объек-м ОС 0 0 0 10365 10365 0 0 Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций 131 0 х х х 0 х х уменьшения количества акций 132 0 х х х 0 х х реорганизации юридического лица 133 0 х х 0 0 х х спис-е дооц-ки по выб.объек-м ОС 0 10365 0 0 10365 0 0 Остаток на 31 декабря предыдущего года 47905 10190 3767 396391 458253 0 0 Коды 0710003 55778270 6623005777 24.16 47/16 384 185 2012 г. (отчетный год) Изменения в учетной политиве х х х 0 0 х х Результат от переоценки объектов основных средств х 0 х 0 0 0 0 Остаток на 1 января отчетного года 100 47905 10190 3767 396391 458253 0 0 Результат от пересчета иностранных валют х 0 х х 0 0 0 Чистая прибыль х х х 14951 14951 х х Дивиденды х х х 0 0 х х Отчисления в резервный фонд х х 0 0 0 х х Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций 0 х х х 0 х х увеличения номинальной стоимости акций 0 х х х 0 х х реорганизации юридического лица 0 0 х 0 0 х х спис-е дооц-ки по выб.объек-м ОС 0 0 0 90 90 0 0 Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций 0 х х х 0 х х уменьшения количества акций 0 х х х 0 х х реорганизации юридического лица 0 х х 0 0 х х спис-е дооц-ки по выб.объек-м ОС 0 90 0 0 90 0 0 Остаток на 31 отчетного года 140 47905 10011 3767 411432 473115 0 0 II.Резервы Показатель Остаток Поступило Использовано Остаток наименование код 1 2 3 4 5 6 Резервы, образованные в соответсвии с законодательством: Резервный капитал 3767 0 0 3767 (наименование резерва) данные предыд. года 3767 0 0 3767 данные отчетного года 3767 0 0 3767 Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами: 0 0 0 0 (наименование резерва) данные предыдущего года 0 0 0 0 данные отчетного года 0 0 0 0 Оценочные резервы: Резерв по сомнительным долгам 0 0 0 0 (наименование резерва) данные предыдущего года 0 0 0 0 данные отчетного года 0 0 0 0 Резервы предстоящих расходов: 186 0 0 0 0 (наименование резерва) данные предыд. года 0 0 0 0 данные отчетного года 0 0 0 0 |