Звіт2017. Звіт незалежного аудитора) Звіт про фінансовий стан (Баланс) Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
Публічне акціонерне товариство „Полікомбанк” Річна фінансова звітність за 2017 рік __________________________________________________ Чернігів, 2018 2 ЗМІСТ Аудиторський висновок (Звіт незалежного аудитора) Звіт про фінансовий стан (Баланс)………………………………………………………………… 1 Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати)……….. 2 Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)…………………………………. 3 Звіт про рух грошових коштів за прямим методом………………………………………………. 4 Примітки до фінансової звітності 1. Інформація про банк………………………………………………………………………….. 5 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність………………... 8 3. Основи подання фінансової звітності……………………………………………………….. 11 4. Принципи облікової політики……………………………………………………………….. 11 5. Нові та переглянуті стандарти, які не набрали чинності…………………………………... 26 6. Грошові кошти та їх еквіваленти……………………………………………………………. 29 7. Кредити та заборгованість клієнтів…………………………………………………………. 30 8. Цінні папери в портфелі банку на продаж………………………………………………….. 35 9. Інвестиційна нерухомість……………………………………………………………………. 36 10. Основні засоби та нематеріальні активи……………………………………………………. 37 11. Інші фінансові активи………………………………………………………………………… 39 12. Інші активи……………………………………………………………………………………. 40 13. Кошти клієнтів………………………………………………………………………………... 42 14. Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток……………………………………………………………………………………... 43 15. Інші фінансові зобов'язання………………………………………………………………….. 43 16. Інші зобов'язання……………………………………………………………………………... 43 17. Субординований борг………………………………………………………………………… 44 18. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід)…………………………………... 44 19. Рух резервів переоцінки (компонентів іншого сукупного доходу)……………………….. 46 20. Аналіз активів та зобов'язань за строками їх погашення…………………………………... 47 21. Процентні доходи та витрати………………………………………………………………... 48 22. Комісійні доходи та витрати…………………………………………………………………. 49 23. Інші операційні доходи………………………………………………………………………. 49 24. Адміністративні та інші операційні витрати………………………………………………... 50 25. Витрати на податок на прибуток…………………………………………………………….. 50 26. Прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію………………………………. 52 27. Дивіденди………………………………………………………………………………………. 53 28. Операційні сегменти…………………………………………………………………………... 54 29. Управління фінансовими ризиками………………………………………………………….. 57 30. Управління капіталом…………………………………………………………………………. 66 31. Потенційні зобов'язання банку……………………………………………………………….. 67 32. Похідні фінансові інструменти……………………………………………………………….. 68 33. Справедлива вартість активів та зобов'язань………………………………………………... 69 34. Операції з пов'язаними сторонами…………………………………………………………… 71 35. Події після дати балансу……………………………………………………………………… 73 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Звіт про фінансовий стан (Баланс) станом на кінець дня 31 грудня 2017 року (тис.грн.) Найменування статті При- мітки Звітний період Попередній період 1 2 3 4 АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти 6 92 901 121 527 Кредити та заборгованість клієнтів 7 327 926 297 575 Цінні папери в портфелі банку на продаж 8 2 525 2 971 Інвестиційна нерухомість 9 26 999 19 820 Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток - 16 Основні засоби та нематеріальні активи 10 90 933 100 953 Інші фінансові активи 11 2 381 5 863 Інші активи 12 3 421 3 999 Усього активів 547 086 552 724 ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Кошти клієнтів 13 324 929 347 522 Фінансові зобов’язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 14 - 4 Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток 18 - Відстрочені податкові зобов'язання 10 731 12 086 Інші фінансові зобов'язання 15 627 552 Інші зобов'язання 16 1 639 2 068 Субординований борг 17 4 855 4 855 Усього зобов'язань 342 799 367 087 ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Статутний капітал 18 145 000 120 300 Резервні та інші фонди банку 18 996 18 981 Резерви переоцінки 19 34 533 41 450 Нерозподілений прибуток 5 758 4 906 Усього власного капіталу 204 287 185 637 Усього зобов'язань та власного капіталу 547 086 552 724 Затверджено до випуску та підписано «18» квітня 2018 року Голова Правління ______________ М.П. Тарасовець Сокирко Т.Ю. 0462-651000, вн.113 Головний бухгалтер ____________ М.М. Дудко 12 Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) за 2017 рік (тис. грн.) Найменування статті При- мітки Звітний період Поперед- ній період 1 2 3 4 Процентні доходи 21 49 297 56 250 Процентні витрати 21 (28 047) (34 075) Чистий процентний дохід 21 21 250 22 175 Чисте збільшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках (2 587) (8 955) Чистий процентний дохід після створення резерву під знецінен- ня кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках 18 663 13 220 Комісійні доходи 22 19 224 14 903 Комісійні витрати 22 (786) (404) Результат від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 47 887 Результат від операцій з іноземною валютою 3 427 2 338 Результатвід переоцінки іноземної валюти 1 009 (156) Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості 6 042 5 550 Доходи, які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова 241 152 Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів (7 527) (308) Інші операційні доходи 23 2 082 2 282 Адміністративні та інші операційні витрати 24 (42 088) (38 170) Прибуток/(збиток) до оподаткування 334 294 Витрати на податок на прибуток 25 (47) (4) Прибуток за рік 287 290 ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД: СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів 19 (7 861) (8 811) Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток 19 1 310 1 383 СТАТТІ, ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж 19 (446) 1 864 Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу, що буде рекласифікований у прибуток чи збиток 19 80 (335) Інший сукупний дохід/(збиток) після оподаткування 19 (6 917) (5 899) Усього сукупного доходу/(збитку) за рік (6 630) (5 609) Прибуток, що належить власникам банку 287 290 Усього сукупного доходу/(збитку), що належить власникам банку (6 630) (5 609) Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцію від діяльності, що триває, грн. 26 0,02 0,03 Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцію, що належить власникам банку, грн. 26 0,02 0,03 Затверджено до випуску та підписано «18» квітня 2018 року Голова Правління ______________ М.П. Тарасовець Сокирко Т.Ю. 0462-651000, вн.113 Головний бухгалтер ____________ М.М. Дудко 13 Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал) за 2017 рік (тис.грн.) Належить власникам банку Найменування статті При- мітки статутний капітал резервні та інші фонди резерви переоцінки нерозподілений прибуток Усього власного капіталу 1 2 3 4 5 6 7 Залишок на кінець періоду, що передує попередньому періоду 80 300 18 972 47 349 3 516 150 137 Усього сукупного доходу: - - (5 899) 1 401 (4 498) - прибуток за рік - - - 290 290 - інший сукупний дохід - - (4 772) (16) (4 788) - амортизація резерву переоцінки основних засобів 19 - - (1 127) 1 127 - Розподіл прибутку до резервних та інших фондів - 9 - (9) - Емісія акцій (номінальна вартість) 18 40 000 - - - 40 000 Дивіденди 27 - - - (2) (2) Залишок на кінець попереднього періоду 120 300 18 981 41 450 4 906 185 637 Усього скупного доходу: - - (6 917) 869 (6 048) - прибуток за рік - - - 287 287 - інший сукупний дохід - - (6 335) - (6 335) - амортизація резерву переоцінки основних засобів 19 - - (582) 582 - Розподіл прибутку до резервних та інших фондів - 15 - (15) - Емісія акцій (номінальна вартість) 18 24 700 - - - 24 700 Дивіденди 27 - - - (2) (2) Залишок на кінець звітного періоду 145 000 18 996 34 533 5 758 204 287 Затверджено до випуску та підписано «18» квітня 2018 року Голова Правління ______________ М.П. Тарасовець Сокирко Т.Ю. 0462-651000, вн.113 Головний бухгалтер ____________ М.М. Дудко 14 Звіт про рух грошових коштів за прямим методом за 2017 рік (тис. грн.) Найменування статті При- мітки Звітний період Попередній період 1 2 3 4 ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Процентні доходи, що отримані 35 425 39 444 Процентні витрати, що сплачені (28 984) (34 353) Комісійні доходи, що отримані 22 19 224 14 903 Комісійні витрати, що сплачені 22 (786) (404) Результат операцій з фінансовими похідними інструментами 43 503 Результат операцій з іноземною валютою 3 427 2 338 Інші отримані операційні доходи 2 273 2 443 Виплати на утримання персоналу, сплачені (18 369) (15 915) Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені (19 898) (18 084) Податок на прибуток, сплачений (138) (107) Грошові кошти, отримані/(сплачені) від операційної діяльності до змін в операційних активах і зобов'язаннях (7 783) (9 232) Зміни в операційних активах та зобов'язаннях Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках - 5 707 Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів (26 144) 6 284 Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів 924 (1 943) Чисте (збільшення)/зменшення інших активів 3 798 (4 230) Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів (21 657) (45 011) Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань (1 485) (271) Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань (57) (54) Чисті грошові кошти, що отримані/ (використані) від операційної діяльності (52 404) (48 750) ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення - 26 000 Придбання основних засобів (1 778) (1 971) Надходження від реалізації основних засобів 5 1 Придбання нематеріальних активів (182) (146) Дивіденди, що отримані 23 35 85 Чисті грошові кошти, що використані від інвестиційної діяльності (1 920) 23 969 ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Емісія простих акцій 18 24 700 40 000 Погашення субординованого боргу - (6 500) Дивіденди, що виплачені 27 (3) (1) Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності 24 697 33 499 Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти 1 009 (156) Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів (28 618) 8 562 Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду 121 503 112 941 Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 92 885 121 503 Затверджено до випуску та підписано «18» квітня 2018 року Голова Правління ______________ М.П. Тарасовець Сокирко Т.Ю. 0462-651000, вн.113 Головний бухгалтер ____________ М.М. Дудко 15 Примітка 1. Інформація про банк Повне найменування банку – Публічне акціонерне товариство «Полікомбанк» (скорочене – Полікомбанк). Полікомбанк (далі – банк) зареєстровано постановою Правління Національного банку України від 18 серпня 1994 року № 146 під номером 249. Адреса головної установи банку: вул. О. Молодчого, буд. 46, м. Чернігів, 14013, Україна. Звітною датою річного фінансового звіту є кінець дня 31 грудня 2017 року. У річному фінансовому звіті висвітлено діяльність банку за період з 1 січня по 31 грудня 2017 року. Річна фінансова звітність банку складена відповідно до «Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України», затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.10.2011 р. № 373 зі змінами та доповненнями. Річна фінансова звітність складена в грошовій одиниці України (в тисячах гривень). Банк є самостійним і не знаходиться у віданні інших компаній. Аудит звітності станом на кінець дня 31 грудня 2017 року за період господарської діяльності з 1 січня по 31 грудня 2017 року проводиться аудиторською фірмою ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «РАДА ЛТД» (свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів № 1575), договір від 18.10.2017 р. № 61/17. Ліцензії та дозволи, які має банк: • Банківська ліцензія № 152 від 07.11.2011 р. на право здійснювати банківські операції, визначені частиною третьою статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність»; • Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій від 18.10.2016 р. № 152-2, видана Національним банком України на право здійснення валютних операцій, визначених пунктами 1-4 частини другої та частиною четвертою статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність»; • Ліцензія Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів – діяльність з торгівлі цінними паперами: брокерська діяльність – від 14.09.2012 р. серія АД № 075840; • Ліцензія Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарна діяльність, а саме депозитарна діяльність депозитарної установи від 20.08.2013 р. серія АЕ № 263217. Членство у міжбанківських об’єднаннях, біржах, асоціаціях і міжнародних організаціях: • Асоціація українських банків (АУБ); • Національна платіжна система «Український платіжний простір»; • Асоціація «Українська спілка учасників платіжного ринку»; • Українська фондова біржа; • Професійна асоціація учасників ринків капіталу та деривативів; • SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). Станом на кінець дня 31 грудня 2017 року Полікомбанк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, занесений до реєстру комерційних банків, що сплачують збори до ФГВФО, під № 051. Полікомбанку надано свідоцтво про відповідність вимогам НБУ програмного забезпечення «Система «Клієнт-Банк» серії SEPK № 0004, видане департаментом інформатизації Національного банку України 19.04.1996 р. Полікомбанк має брокерську контору на Українській фондовій біржі. Полікомбанк є членом Національної платіжної системи «Український платіжний простір». Полікомбанк є уповноваженим банком, через який здійснюється виплата пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги з правом надання цих послуг по Чернігівській області. 16 Полікомбанк є уповноваженим банком з виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ та державної соціальної допомоги (за результатами першого відкритого конкурсу, що проводився 26 липня 2005 року Міністерством фінансів України). На підставі банківської ліцензії Полікомбанк має право здійснювати банківську діяльність шляхом надання банківських послуг. До банківських послуг належать: 1. Залучення у вклади (депозити) коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних і фізичних осіб. 2. Відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів, у тому числі у банківських металах. 3. Розміщення залучених у вклади (депозити), у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик. До названих операцій належить також: • здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені; • надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі; • придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг); • лізинг. Крім надання фінансових послуг, Полікомбанк має право здійснювати також діяльність щодо: 1) інвестицій; 2) випуску власних цінних паперів; 3) випуску, розповсюдження та проведення лотерей; 4) зберігання цінностей або надання в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфа; 5) інкасації коштів та перевезення валютних цінностей; 6) надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських та інших фінансових послуг. На підставі Генеральної ліцензії на |