Звіт2017. Звіт незалежного аудитора) Звіт про фінансовий стан (Баланс) Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
Примітка 11. Інші фінансові активи Таблиця 11.1. Інші фінансові активи (тис. грн.) Рядок Назва статті При- мітки Звітний період Попередній період 1 2 3 4 5 1 Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками 2 192 5 218 2 Інші фінансові активи, у т.ч. 7 941 8 163 2.1 Страховий фонд для здійснення операцій в НСМЕП 100 20 2.2 Інші нараховані доходи за РКО та послуги банку 106 95 2.3 Дебіторська заборгованість за грошовими переказами - 544 2.4 Прострочена дебіторська заборгованість за операціями з банками, що ліквідуються 7 735 7 332 2.5 Інша дебіторська заборгованість - 172 3 Резерв під знецінення інших фінансових активів (7 752) (7 518) 4 Усього інших фінансових активів за мінусом резервів 2 381 5 863 Рядок 4 таблиці 11.1 відповідає рядку «Інші фінансові активи» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 7 таблиці 20.1, рядку 4 таблиці 29.5, рядку 4 таблиці 29.9. Рядок 3 таблиці 11.1 відповідає рядку 3 «Залишок станом на кінець періоду» таблиці 11.2. Таблиця 11.2 Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за звітний період (тис. грн.) Рядок Рух резервів Інші фінансові активи Усього 1 2 3 4 1 Залишок станом на початок періоду (7 518) (7 518) 2 (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду (234) (234) 3 Залишок станом на кінець періоду (7 752) (7 752) Рядок 3 таблиці 11.2 відповідає рядку «Резерв під знецінення інших фінансових активів» таблиці 11.1. Таблиця 11.3. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за попередній період (тис. грн.) Рядок Рух резервів Інші фінансові активи Усього 1 2 3 4 1 Залишок станом на початок періоду (50) (50) 2 (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду (7 486) (7 486) 3 Списання безнадійної заборгованості 18 18 4 Залишок станом на кінець періоду (7 518) (7 518) 50 Таблиця 11.4. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за звітний період (тис. грн.) Рядок Назва статті Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками Дебіторська заборгованість за нарахованими доходами Інші фінансові активи Усього 1 2 3 4 5 6 1 Непрострочена та незнецінена заборгованість 2 192 77 100 2 369 2 Прострочена, але незнецінена заборгованість із затримкою платежу до 31 дня - 12 - 12 3 Заборгованість знецінена на індивідуальній основі із затримкою платежу - 17 7 735 7 752 3.1 від 32 до 92 днів - 2 - 2 3.2 від 184 до 365 (366) днів - 8 - 8 3.3 більше ніж 366 (367) днів - 7 7 735 7 742 4 Усього інших фінансових активів до вирахування резерву 2 192 106 7 835 10 133 5 Резерв під знецінення інших фінансових активів - (17 ) (7 735 ) (7 752 ) 6 Усього інших фінансових активів за мінусом резерву 2 192 89 100 2 381 Графа 6 рядка 5 таблиці 11.4 відповідає рядку 3 «Залишок станом на кінець періоду» таблиці 11.2. Графа 6 рядка 6 таблиці 11.4 відповідає рядку «Інші фінансові активи» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 7 таблиці 20.1, рядку 4 таблиці 29.5, рядку 4 таблиці 29.9. Таблиця 11.5. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за попередній період (тис. грн.) Рядок Назва статті Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками Дебіторська заборгованість за нарахованими доходами Інші фінансові активи Усього 1 2 3 4 5 6 1 Непрострочена та незнецінена заборгованість 5 218 87 564 5 869 2 Заборгованість знецінена на індивідуальній основі із затримкою платежу - 8 7 504 7 512 2.1 до 31 дня - 1 - 1 2.2 від 32 до 92 днів - 1 - 1 2.3 від 93 до 183 днів - - 172 172 2.4 від 184 до 365 (366) днів - 1 411 412 2.5 більше ніж 366 (367) днів - 5 6 921 6 926 3 Усього інших фінансових активів до вирахування резерву 5 218 95 8 068 13 381 4 Резерв під знецінення інших фінансових активів - (15) (7 503) (7 518) 5 Усього інших фінансових активів за мінусом резерву 5 218 80 565 5 863 51 Примітка 12. Інші активи Таблиця 12.1. Інші активи (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Дебіторська заборгованість з придбання активів 45 749 2 Передоплата за послуги 523 873 3 Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя 537 537 4 Інші активи, у т.ч.: 2 433 1 995 4.1 ТМЦ 2 122 1 770 4.2 Дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами (крім податку на прибуток) 246 162 4.3 Інші активи 65 63 5 Резерв під інші активи (117) (155) 6 Усього інших активів за мінусом резервів 3 421 3 999 Рядок 6 таблиці 12.1 відповідає рядку «Інші активи» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 8 таблиці 20.1. Рядок 5 таблиці 12.1 відповідає рядку 3 «Залишок станом на кінець періоду» таблиці 12.2. Протягом 2017 року не було випадків переходу майна, що було в забезпеченні, у власність банку. Таблиця 12.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших активів (тис. грн.) Рядок Рух резервів Дебіторська заборгованість з придбання активів Передоплата за послуги Інші активи Всього 1 2 3 4 5 6 1 Залишок станом на початок періоду (136) (6) (13) (155) 2 Зменшення/(збільшення) резерву під знецінення протягом періоду 136 6 (104) 38 3 Залишок станом на кінець періоду - - (117) (117) Графа 6 рядка 3 таблиці 12.2 відповідає рядку 5 «Резерв під інші активи» таблиці 12.1. 52 Примітка 13. Кошти клієнтів Таблиця 13.1. Кошти клієнтів (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Державні та громадські організації 11 608 8 407 1.1 поточні рахунки 4 120 1 687 1.2 строкові кошти 7 488 6 720 2 Юридичні особи 92 577 138 982 2.1 поточні рахунки 69 364 90 920 2.2 строкові кошти 23 213 48 062 3 Фізичні особи 220 744 200 133 3.1 поточні рахунки 94 788 56 733 3.2 строкові кошти 125 956 143 400 4 Усього коштів клієнтів 324 929 347 522 Рядок 4 таблиці 13.1 відповідає рядку «Кошти клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 10 таблиці 20.1, рядку 6 таблиці 29.5, рядку 1 таблиці 29.7, рядку 6 таблиці 29.9. Таблиця 13.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності (тис. грн.) Звітний період Попередній період Рядок Вид економічної діяльності сума % сума % 1 2 3 4 5 6 1 Виробництво та розподілення електроенергії, газу та води 1 643 0,6 9 466 2,7 2 Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання послуг 27 241 8,4 20 418 5,9 3 Торгівля, ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку 21 549 6,6 38 733 11,1 4 Сільське господарство, мисливство, лісове господарство 14 660 4,5 14 905 4,3 5 Фізичні особи 220 744 67,9 200 133 57,6 6 Переробна промисловість 20 358 6,3 32 568 9,4 7 Фінансова та страхова діяльність 3 595 1,1 8 929 2,6 8 Тимчасове розміщування й організація харчування 1 796 0,6 2 342 0,7 9 Професійна, наукова та технічна діяльність 3 651 1,1 7 460 2,1 10 Надання інших видів послуг 434 0,1 2 857 0,8 11 Будівництво 6 573 2,0 8 208 2,4 12 Інші 2 685 0,8 1 503 0,4 13 Усього коштів клієнтів 324 929 100% 347 522 100 % Балансова вартість залучених коштів, які є забезпеченням за кредитними операціями, становить 5 627 тис. грн., в т.ч.: - як забезпечення за кредитними операціями – 5 430,8 тис.грн.; - як забезпечення за наданими гарантіями – 196,2 тис.грн. 53 Примітка 14. Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Таблиця 14.1. Фінансові зобов’язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (тис.грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Інші фінансові зобов’язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток під час первісного визнання: - 4 2 Усього - 4 Примітка 15. Інші фінансові зобов'язання Таблиця 15.1. Інші фінансові зобов'язання (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Кредиторська заборгованість за цінними паперами 28 - 2 Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними картками 37 83 3 Дивіденди до сплати 3 4 4 Кредиторська заборгованість за операціями з банками 13 13 5 Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами 156 104 6 Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 390 348 7 Усього інших фінансових зобов'язань 627 552 Рядок 7 таблиці 15.1 відповідає рядку «Інші фінансові зобов’язання» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 14 таблиці 20.1, рядку 7 таблиці 29.5, рядку 3 таблиці 29.7, рядку 7 таблиці 29.9. Примітка 16. Інші зобов'язання Таблиця 16.1. Інші зобов'язання (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Кредиторська заборгованість за податками та зборами, крім податку на прибуток 388 532 2 Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку 995 739 3 Доходи майбутніх періодів 125 158 4 Інша заборгованість 131 639 4.1 Кредиторська заборгованість за отримані послуги 100 619 4.2 Передоплата за послуги банку як депозитарної установи 31 20 5 Усього 1 639 2 068 54 Рядок 5 таблиці 16.1 відповідає рядку «Інші зобов’язання» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 15 таблиці 20.1. Примітка 17. Субординований борг (тис.грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Субординований борг 4 855 4 855 2 Усього 4 855 4 855 Рядок 2 примітки 17 відповідає рядку «Субординований борг» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 16 таблиці 20.1, рядку 8 таблиці 29.5, рядку 2 таблиці 29.7, рядку 8 таблиці 29.9. Субординований борг в сумі 4 855 тис. грн. (100% портфеля) залучений від фізичної особи, має фіксовану процентну ставку 0,1% річних, термін його повернення – 2021 рік. Відповідно до діючого законодавства України повернення цих зобов’язань інвестору у випадку банкрутства чи ліквідації банку проводиться після погашення претензій усіх інших кредиторів. Станом на кінець дня 31 грудня 2017 року сума нарахованих, але не сплачених витрат за субординованим боргом склала 0,3 тис. грн. Прострочені нараховані витрати на кінець звітного періоду відсутні. Примітка 18. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід) Таблиця 18.1. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід) (тис. грн.) Рядок Назва статті Кількість акцій в обігу (тис. шт.) Прості акції Привілейовані акції Усього 1 2 3 4 5 6 1 Залишок на початок попереднього періоду (станом на 01.01.2016 р.) 8 030 80 078 222 80 300 2 Випуск нових акцій 4 000 40 000 - 40 000 3 Залишок на кінець попереднього періоду (залишок на початок звітного періоду) (станом на 01.01.2017 р. ) 12 030 120 078 222 120 300 4 Внески за акціями нового випуску 2 470 24 700 - 24 700 5 Залишок на кінець звітного періоду (станом на кінець дня 31.12.2017 р.) 14 500 144 778 222 145 000 Рядок 5 таблиці 18.1 відповідає рядку «Статутний капітал» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 1.1 таблиці 30.1, графі 3 рядка «Залишок на кінець звітного періоду» Звіту про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал). Кількість акцій, об'явлених до випуску: 2 470 000 штук простих іменних акцій. Державна реєстрація Статуту Полікомбанку в новій редакції, пов'язаної зі збільшенням статутного капіталу до 145.000.000,00 грн. за рахунок 20-ї емісії простих іменних акцій, відбулась 28.08.2017 р., було здійснено необхідні бухгалтерські проводки щодо збільшення статутного капіталу. Кількість випущених і сплачених акцій: відповідно до Свідоцтв про реєстрацію випусків акцій Полікомбанку станом на 31.12.2017 всього випущено та повністю сплачено простих акцій у кількості 14 477 800 шт., привілейованих акцій у кількості 22 200 шт. 55 Номінальна вартість однієї простої акції складає 10,00 грн., однієї привілейованої акції – 10,00 грн. Відповідно до Статуту банку: “ 6.2. Акціонери Банку - власники простих іменних акцій мають такі права: а) участь в управлінні Банком, а саме, брати участь у Загальних зборах акціонерів і голосувати особисто та через своїх представників, обиратись й бути обраними до Спостережної ради, Ревізійної комісії та Правління Банку; б) отримання дивідендів; в) отримання у разі ліквідації Банку частини його майна або вартості; г) отримання інформації про господарську діяльність Банку; ґ) вільне розпорядження акціями, що їм належать, відчуження належних їм акцій без згоди інших акціонерів та Банку; д) вихід з Банку внаслідок відчуження усіх належних йому акцій у будь-який спосіб; е) використання переважного права на придбання додатково випущених акцій Банку при приватному розміщенні акцій. 6.3. Акціонери Банку - власники привілейованих іменних акцій мають права на: а) обмежену участь в управлінні Банком, а саме, брати участь у Загальних зборах акціонерів і голосувати особисто та через своїх представників тільки з питань, передбачених п. 6.4 Статуту, обиратись й бути обраними до Спостережної ради, Ревізійної комісії та Правління Банку; б) отримання дивідендів у розмірі 0,10 гривень (нуль грн. 10 коп.) на одну акцію один раз на рік; в) отримання у разі ліквідації Банку ліквідаційної вартості акцій у розмірі 10,00 гривень (десять грн. 00 коп.) на одну акцію; г) отримання інформації про господарську діяльність Банку; ґ) вільне розпорядження акціями, що їм належать, відчуження належних їм акцій без згоди інших акціонерів та Банку; д) вихід з Банку внаслідок відчуження усіх належних йому акцій у будь-який спосіб. 6.4. Акціонери Банку - власники привілейованих акцій мають право голосу під час вирішення Загальними зборами акціонерів таких питань: а) припинення Банку, що передбачає конвертацію привілейованих акцій у привілейовані акції іншого класу, прості акції або інші цінні папери; б) внесення змін до Статуту, що передбачають обмеження прав акціонерів - власників привілейованих акцій; в) внесення змін до Статуту, що передбачають розміщення привілейованих акцій нового класу, власники яких матимуть перевагу щодо черговості отримання дивідендів чи виплат у разі ліквідації Банку.”. Протягом 2017 року випуску акцій за умовами опціонів і контрактів з продажу не було. Постановою Національного банку України від 06.08.2014 р. №464 визначено графік приведення банками України розміру статутного капіталу у відповідність до вимог статті 31 Закону України «Про банки та банківську діяльність», відповідно до якого розмір статутного капіталу діючих банків повинен становити не менше 200 млн.грн. з 11 липня 2017 року. Тому, Спостережною радою Банку (протокол від 31.08.2017 р. № 31) було затверджено Програму капіталізації Полікомбанку на період з 19.07.2017 р. по 01.01.2018 р., якою передбачено збільшення статутного капіталу банку до 200 млн. грн. до кінця 2017 року. 56 Примітка 19. Рух резервів переоцінки (компонентів іншого сукупного доходу) Таблиця 19.1. Рух резервів переоцінки (компонентів іншого сукупного доходу) (тис. грн.) Рядок Назва статті При- мітки Звітний період Попередній період 1 2 3 4 5 1 Залишок на початок року 41 450 47 349 2 Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж (446) 1 864 3 Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів (7 861) (8 811) 3.1 зміни переоцінки до справедливої вартості 10 (7 279) (7 684) 3.2 реалізований результат переоцінки, віднесений на нерозподілений прибуток (582) (1 127) 4 Податок на прибуток, пов'язаний із 1 390 1 048 4.1 зміною резерву переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж 80 (335) 4.2 зміною резерву переоцінки основних засобів та нематеріальних активів 1 310 1 383 5 Усього зміни щодо резервів переоцінки (інший сукупний дохід) за вирахуванням податку на прибуток (6 917) (5 899) |