Звіт2017. Звіт незалежного аудитора) Звіт про фінансовий стан (Баланс) Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
15 РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА Прибуток/ (збиток) 6 994 (13 296) 5 166 1 470 334 Рядок 1 таблиці 28.1 відповідає рядку «Процентні доходи» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 5 таблиці 21.1. Рядок 2 таблиці 28.1 відповідає рядку «Комісійні доходи» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 5 таблиці 22.1. Рядок 3 таблиці 28.1 відповідає рядку «Інші операційні доходи» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 7 таблиці 23.1. Рядок 5 таблиці 28.1 відповідає рядку «Процентні витрати» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 11 таблиці 21.1. Рядок 6 таблиці 28.1 відповідає рядку «Чисте збільшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 7 таблиці 28.1 відповідає рядку «Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. 65 Рядок 8 таблиці 28.1 відповідає рядку «Результат від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 9 таблиці 28.1 відповідає рядку «Результат від операцій з іноземною валютою» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 10 таблиці 28.1 відповідає рядку «Результат від переоцінки іноземної валюти» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку «Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти» звіту про рух грошових коштів за прямим методом. Рядок 11 таблиці 28.1 відповідає рядку «Результат від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 3 таблиці 9.1. Рядок 12 таблиці 28.1 відповідає рядку «Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 13 таблиці 28.1 відповідає рядку «Комісійні витрати» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 8 таблиці 22.1. Рядок 14 таблиці 28.1 відповідає рядку «Адміністративні та інші операційні витрати» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 13 таблиці 24.1. Рядок 15 таблиці 28.1 відповідає рядку «Прибуток/(збиток) до оподаткування» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Таблиця 28.2. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за попередній період (тис. грн.) Найменування звітних сегментів Рядок Назва статті послуги корпоративним клієнтам послуги фізичним особам інвестиційна банківська діяльність Усього 1 2 3 4 5 6 Дохід від зовнішніх клієнтів 1 Процентні доходи 55 479 771 - 56 250 2 Комісійні доходи 9 090 5 813 - 14 903 3 Інші операційні доходи 777 - 1 505 2 282 4 Усього доходів сегментів 65 346 6 584 1 505 73 435 5 Процентні витрати (11 558) (22 517) - (34 075) 6 Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках (8 641) (314) - (8 955) 7 Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборгованості (219) (89) - (308) 8 Результат від переоцінки фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 887 - - 887 9 Результат від операцій з іноземною валютою 421 1 917 - 2 338 10 Результат від переоцінки операцій з іноземною валютою (28) (128) - (156) 11 Результат переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості - - 5 550 5 550 12 Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова - 152 - 152 13 Комісійні витрати (327) (77) - (404) 14 Адміністративні та інші операційні витрати (33 965) (3 422) (783) (38 170) 15 РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА Прибуток/ (збиток) 11 916 (17 894) 6 272 294 66 Таблиця 28.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за звітний період (тис. грн.) Найменування звітних сегментів Рядок Назва статті послуги корпоративним клієнтам послуги фізичним особам інвестиційна банківська діяльність Інші сегменти та операції Усього 1 2 3 4 5 6 7 АКТИВИ СЕГМЕНТІВ 1 Активи сегментів 325 144 2 981 29 524 - 357 649 2 Усього активів сегментів 325 144 2 981 29 524 - 357 649 3 Нерозподілені активи - - - - 189 437 4 Усього активів 325 144 2 981 29 524 - 547 086 ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ 5 Зобов'язання сегментів 104 420 226 594 - - 331 014 6 Усього зобов'язань сегментів 104 420 226 594 - - 331 014 7 Інші нерозподілені зобов'язання - - - - 11 785 8 Усього зобов'язань 104 420 226 594 - - 342 799 ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ 9 Капітальні інвестиції - - - 1 132 1 132 10 Амортизація - - - 3 565 3 565 Рядок 9 таблиці 28.3 відповідає рядку 9 «Капітальні інвестиції на добудову основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів» таблиці 10.1 «Основні засоби та нематеріальні активи». Рядок 10 таблиці 28.3 відповідає рядку 11 «Амортизаційні відрахування» таблиці 10.1 «Основні засоби та нематеріальні активи». Нерозподілені активи включають: Грошові кошти та їх еквіваленти 92 901 Основні засоби, нематеріальні активи, інші необоротні активи (без інвестиційної нерухомості) 90 933 Товарно-матеріальні цінності 2 658 Інші нерозподілені активи 2 945 Всього 189 437 Нерозподілені зобов’язання включають: Відстрочені податкові зобов’язання 10 731 Інші розрахунки за податками та обов’язковими платежами 796 Інші нерозподілені зобов'язання 258 Всього 11 785 67 Таблиця 28.4. Активи та зобов'язання звітних сегментів за попередній період (тис. грн.) Найменування звітних сегментів Рядок Назва статті послуги корпоративним клієнтам послуги фізичним особам інвестиційна банківська діяльність Інші сегменти та операції Усього 1 2 3 4 5 6 7 АКТИВИ СЕГМЕНТІВ 1 Активи сегментів 296 837 3 304 22 791 - 322 932 2 Усього активів сегментів 296 837 3 304 22 791 - 322 932 3 Нерозподілені активи - - - - 229 792 4 Усього активів 296 837 3 304 22 791 - 552 724 ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ 5 Зобов'язання сегментів 198 228 155 381 - - 353 609 6 Усього зобов'язань сегментів 198 228 155 381 - - 353 609 7 Нерозподілені зобов'язання - - - 13 478 8 Усього зобов'язань 198 228 155 381 - - 367 087 ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ 9 Капітальні інвестиції - - - 1 987 1 987 10 Амортизація - - - 3 954 3 954 Таблиця 28.5. Інформація про географічні регіони (тис. грн.) Звітний рік Попередній рік Рядок Назва статті Україна інші країни усього Україна інші країни усього 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Доходи від зовнішніх клієнтів 70 599 4 70 603 73 431 4 73 435 2 Основні засоби 90 933 - 90 933 100 953 - 100 953 Примітка 29. Управління фінансовими ризиками Управління ризиками в Полікомбанку ґрунтується на принципах, що затверджені Положенням про класифікацію та принципи управління ризиками Полікомбанку. Відповідно до даного Положення головною метою управління ризиками в Полікомбанку є їх мінімізація на етапі формування балансу банку при здійсненні активних та пасивних операцій. Основний принцип управління ризиками – це щоденне коригування структури балансу відповідно до нормативів його оптимальної структури. Загальна корпоративна стратегія управління ризиками в Полікомбанку визначається Спостережною радою, яка здійснює контроль за процесом управління ризиками в банку. Правління Полікомбанку відповідає перед Спостережною радою за досягнення цілей компанії, виконання її стратегії, в тому числі і в частині ризик-менеджменту. Правління банку безпосередньо відповідає за організацію роботи з управління ризиками, здійснює загальне керівництво роботою структурних підрозділів та профільних комітетів, які беруть участь у процесі ризик-менеджменту. Організація та реалізація процесу управління ризиками в Полікомбанку регламентована внутрішніми банківськими положеннями, що затверджені Правлінням. Система даних положень включає Положення про управління ліквідністю, Положення про управління процентним ризиком, Положення про управління валютним ризиком, 68 Положення про управління ринковим ризиком, Положення про управління операційним ризиком та Положення про управління кредитним ризиком. Відповідно до положень розроблена система процедур прийняття рішень, що стосуються конкретних видів ризику і методів управління та обмеження. Ці нормативні документи визначають права та обов’язки учасників процесу управління активами та пасивами (профільних комітетів, підрозділів), чітко регламентують відповідні бізнес-процеси (процедури та методи оцінки, аналізу, механізм встановлення лімітів, контролю та управління ризиками), форми та порядок надання звітності. На підставі положень розроблені інструкції про порядок оцінки та визначення відповідних ризиків, а саме Інструкція про порядок визначення та оцінку ризику ліквідності, Інструкція про порядок визначення та оцінку процентного ризику, Інструкція про порядок визначення та оцінку валютного ризику, Інструкція про порядок визначення та оцінку операційного ризику та Інструкція про порядок визначення та оцінку кредитного ризику, правила і періодичність проведення аналізу ризиків, методологію оцінки, порядок визначення лімітів, подання керівництву відповідних рекомендацій і контролю за їх дотриманням. Відповідальність за оцінку, встановлення лімітів та контроль фінансових ризиків несе Комітет по управлінню активами та пасивами, за управління кредитним ризиком – Кредитний комітет, за управління операційним ризиком – відділ внутрішнього аудиту. Авторизацію ризику здійснює бюро управління ризиками, яке виконує такі функції: - розробка нормативно-методичного забезпечення діяльності з управління ризиками в банку; - оцінка та аналіз основних видів ризиків; - розробка заходів щодо обмеження та мінімізації ризиків; - моніторинг та контроль ризиків; - організація та контроль за правильністю і своєчасністю надання статистичної звітності НБУ; - підготовка та надання КУАП управлінської звітності з питань управління ризиками. Прийняття ризиків здійснюють підрозділи фронт-офісу. Контроль та облік операцій здійснює бек-офіс, який керується діючими нормативними документами. Ризик ліквідності визначається як наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність банку виконати свої зобов'язання у належні строки, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат. Доступність ризику виникає через нездатність управляти незапланованими відтоками коштів, змінами джерел фінансування та/або виконувати позабалансові зобов'язання. Метою аналізу ризику ліквідності є оцінка та прогнозування можливостей Банку щодо своєчасного виконання своїх зобов’язань за умови збереження достатнього рівня прибутковості. Політика банку щодо даного виду ризику полягає у проведенні зваженого управління ліквідністю в залежності від внутрішніх можливостей і у відповідності з зовнішніми умовами. Загальне управління ліквідністю покладене на Комітет по управлінню активами і пасивами, поточне управління здійснюють Казначейство банку і Бюро управління ризиками. Процес щодо управління ліквідністю Полікомбанку складається з наступних складових: 1. Оцінка ризику ліквідності та планування ліквідності. Оцінка ризику ліквідності здійснюється із застосуванням таких методів: - коефіцієнтний аналіз – визначення питомої ваги окремих балансових рахунків чи груп рахунків в загальному обсязі активів (пасивів) або окремих груп та розділів балансу; - оцінка розривів ліквідності за методом таблиць – проведення аналізу за формою аналітичної таблиці групування активів і пасивів банку за строками; - оцінка ризику ліквідності в кризовій ситуації – визначення ліквідної позиції банку шляхом моделювання кризової ситуації за методом сценаріїв (стрес-тестування). Оцінка та аналіз фактичного рівня ризику втрати ліквідності виконується бюро управління ризиками щодня за результатами всіх здійснених за день операцій. Планування ліквідності відбувається шляхом планування грошової позиції та термінової ліквідної позиції банку. Визначення та планування грошової позиції Банку покладається на казначейство банку. Планування термінової ліквідної позиції Банку здійснюється КУАП з урахуванням рекомендацій відділу управління ризиками та казначейства Банку. 69 2. Встановлення нормативів та лімітів. Визначення допустимих параметрів ризику ліквідності здійснюється нормативними актами НБУ, а також Комітетом по управлінню активами та пасивами банку (надалі – КУАП) за поданням відділу управління ризиками. 3. Контроль дотримання нормативів та лімітів. Контроль за дотриманням встановлених показників-нормативів та лімітів ліквідності покладається на бюро управління ризиками і здійснюється у щоденному режимі. 4. Розробка системи заходів з вчасної ліквідації відхилень від встановлених лімітів. У разі виникнення необхідності бюро управління ризиками вносить пропозиції щодо оптимізації ліквідності на розгляд КУАП. На підставі наданих матеріалів КУАП приймає рішення щодо затвердження системи заходів з управління ліквідною позицією банку. Бюро управління ризиками має право призупиняти операції, що не відповідають нормативним вимогам з точки зору ризикованості, до рішення КУАП з відповідного питання. Станом на 1 січня 2018 року значення нормативів ліквідності відповідали вимогам НБУ і становили: - миттєва ліквідність (Н4) – 62,03 %; - поточна ліквідність (Н5) – 52,23 %; - короткострокова ліквідність (Н6) – 65,99 %. Оцінка величини валютного ризику здійснюється із застосуванням таких методів: - розрахунок нормативів валютної позиції, встановлених НБУ; - оцінка впливу валютної позиції банку на величину прибутку; - моделювання валютного ризику в умовах валютної кризи. Оцінка величини процентного ризику здійснюється в розрізі окремих валют і включає: • аналіз чутливості економічної вартості банку до ризику процентної ставки – оцінка впливу процентного ризику на економічну вартість банку за допомогою розрахунку середньозважених термінів погашення (дюрації) активів та пасивів; • аналіз чутливості процентних доходів до ризику процентної ставки – оцінка впливу процентного ризику на надходження банку шляхом аналізу розривів (GAP-аналіз) або імітаційного моделювання; • оцінка процентного ризику в кризовій ситуації – імітаційне моделювання рівня втрат банку від змін відсоткової ставки в умовах кризи на ринку (стрес-тестування). Оцінка величини операційного ризику включає: - розрахунок капіталу під операційним ризиком; - оцінка індикаторів ризику; - визначення фактичних втрат від операційного ризику; - визначення потенційних надходжень під ризиком; - комплексна оцінка рівня вразливості операцій до операційного ризику шляхом анкетування. Метою аналізу кредитного ризикує оцінка та прогнозування можливих втрат Банку від здійснення кредитних операцій, спрямована на підтримання кредитних ризиків потенційних втрат в прийнятних межах. Кредитний ризик оцінюється з двох позицій: 1. Оцінка кредитного ризику окремої кредитної операції: - визначення оцінки кредитоспроможності контрагента за кредитною операцією та ліміту кредитування; - визначення рівня потенційних втрат за кредитною операцією шляхом розрахунку стандартних втрат від кредитного ризику та капіталу під кредитним ризиком за кредитною операцією; - визначення ефективності операції з урахуванням ризику; - оцінка кредитного ризику в надзвичайній ситуації; 70 2. Оцінка кредитного ризику кредитного портфеля: - визначення рівня потенційних втрат за кредитним портфелем шляхом розрахунку стандартних втрат від кредитного ризику та капіталу під кредитним ризиком за кредитним портфелем; - оцінка ризику концентрації; - оцінка якості портфеля; - визначення ефективності кредитного портфеля з урахуванням ризику; - оцінка кредитного ризику в надзвичайній ситуації; - факторний аналіз впливу окремих кредитних операцій на показники портфеля. Станом на кінець дня 31 грудня 2017 року значення нормативу максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з Банком особами (Н9) складає 93,53% при максимальному нормативному значенні не більше 25% від розміру регулятивного капіталу. Ринковий ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курсів іноземних валют за тими інструментами, які є в торговельному портфелі. Цей ризик випливає з маркетмейкерства, дилінгу, прийняття позицій з боргових та пайових цінних паперів, валют, товарів та похідних інструментів (деривативів). Управління та контроль за рівнем ринкового ризику в межах наявних фінансових інструментів здійснюється бюро управління ризиками шляхом встановлення лімітів на міжбанківські операції та щоденного контролю за їх дотриманням. Ліміти на дані операції встановлюються на основі визначення рейтингової оцінки банків шляхом аналізу фінансової звітності, факторів ринку, зовнішнього середовища тощо. Протягом звітного періоду боргові цінні папери в торговельному портфелі банку, яким також притаманний ринковий ризик, відсутні. Окрім того мінімізація ринкового ризику включає в себе управління валютним та процентним ризиками, мета, процеси та методи аналізу та управління якими наведені вище. Значення показників платоспроможності як виміру достатності капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, притаманних банківській діяльності, підтримується на рівні, який забезпечує необхідний рівень захисту кредиторів та вкладників банку. Станом на кінець дня 31.12.2017 року значення нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) становило 35,10 % (при нормативі - не менше 10 %). Станом на кінець дня 31.12.2017 року обмежень щодо володіння активами не існує. |