Звіт2017. Звіт незалежного аудитора) Звіт про фінансовий стан (Баланс) Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
Валютний ризик Таблиця 29.1. Аналіз валютного ризику (тис. грн.) На звітну дату звітного періоду На звітну дату попереднього періоду Ря- док Назва валюти монетарні активи монетарні зобов'я- зання похідні фінансові інстру- менти чиста позиція монетарні активи монетарні зобов'я- зання похідні фінансові інстру- менти чиста позиція 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Долари США 37 757 55 473 - (17 716) 67 146 81 240 11 365 (2 729) 2 Євро 38 200 22 934 - 15 266 23 844 12 397 (11 369) 78 3 Інші 774 50 - 724 1 009 92 - 917 4 Усього 76 731 78 457 - (1 726) 91 999 93 729 (4) (1 734) 71 Таблиця 29.2. Зміна прибутку або збитку та власного капіталу в результаті можливих змін офіційного курсу гривні до іноземних валют, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими (тис. грн.) На звітну дату звітного періоду На звітну дату попереднього періоду Рядок Назва статті вплив на прибуток/(збиток) вплив на власний капітал вплив на прибуток/(збиток) вплив на власний капітал 1 2 3 4 5 6 1 Зміцнення долара США на 30 % (5 315) (5 315) (818) (818) 2 Послаблення долара США на 10 % 1 772 1 772 3 3 3 Зміцнення євро на 30 % 4 580 4 580 23 23 4 Послаблення євро на 10 % (1 527) (1 527) - - 5 Зміцнення інших валют на 30% 217 217 275 275 6 Послаблення інших валют на 10 % (72) (72) (1) (1) Процентний ризик Таблиця 29.3. Загальний аналіз процентного ризику (тис. грн.) Рядок Назва статті На вимогу і менше 1 міс. Від 1 до 12 міс. Більше року Немо- нетарні Усього 1 2 3 4 5 6 7 Звітний період 1 Усього фінансових активів 115 761 98 484 211 488 - 425 733 2 Усього фінансових зобов'язань 204 509 107 032 18 870 - 330 411 3 Чистий розрив за процентними ставками на кінець звітного періоду (88 748) (8 548) 192 618 - 95 322 Попередній період 4 Усього фінансових активів 108 862 179 178 115 132 4 265 407 437 5 Усього фінансових зобов'язань 154 479 149 959 19 355 4 245 328 038 6 Чистий розрив за процентними ставками на кінець попереднього періоду (45 617) 29 219 95 777 20 79 399 Банк найбільш схильний до процентного ризику в часовому інтервалі більше 1 року. 72 Таблиця 29.4. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами (%) Звітний період Попередній період Рядок Назва статті гривня долари США євро гривня долари США євро 1 2 3 4 5 6 7 8 Активи 1 Кошти в інших банках - - - 12,67 - - 2 Кредити та заборгованість клієнтів 15,25 11,36 9,04 16,10 10,30 10,27 3 Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення 13,67 - - 12,67 - - Зобов'язання 4 Кошти клієнтів 7,34 4,09 2,56 10,28 5,27 4,33 4.1 поточні рахунки 1,52 0,08 0,002 3,78 0,26 0,01 4.2 строкові кошти 14,37 4,67 4,21 16,56 6,02 5,11 4.3 інші кошти на вимогу 10,07 2,3 2,77 13,92 5,12 2,70 5 Субординований борг 0,10 - - 0,10 - - Банк визначає інший ціновий ризик, як ризик втрати доходу у зв’язку з провадженням неефективної політики стосовно встановлення рівня цін на ряд послуг, що безпосередньо не пов’язані з кредитуванням. З метою мінімізації даного виду ризику щомісячно проводиться моніторинг банківської мережі регіону, в якому працює банк, з метою отримання адекватної інформації щодо ситуації на ринку банківських послуг та вчасного регулювання власної цінової політики з врахуванням вимог ринку та у відповідності із загальною стратегією банку. Географічний ризик Таблиця 29.5. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за звітний період (тис. грн.) Рядок Назва статті Україна ОЕСР Інші країни Усього 1 2 3 4 5 6 Активи 1 Грошові кошти та їх еквіваленти 78 844 13 921 136 92 901 2 Кредити та заборгованість клієнтів 327 926 - - 327 926 3 Цінні папери в портфелі банку на продаж 2 525 - - 2 525 4 Інші фінансові активи 2 381 - - 2 381 5 Усього фінансових активів 411 676 13 921 136 425 733 Зобов'язання 6 Кошти клієнтів 324 929 - - 324 929 7 Інші фінансові зобов'язання 627 - - 627 8 Субординований борг 4 855 - - 4 855 9 Усього фінансових зобов'язань 330 411 - - 330 411 10 Чиста балансова позиція за фінансовими інструментами 81 265 13 921 136 95 322 11 Зобов'язання кредитного характеру 75 645 - - 75 645 73 Рядок 1 таблиці 29.5 відповідає рядку «Грошові кошти та їх еквіваленти» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 6 таблиці 6.1, рядку 1 таблиці 20.1. Рядок 2 таблиці 29.5 відповідає рядку «Кредити та заборгованість клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 5 таблиці 7.1, рядку 2 таблиці 20.1. Рядок 3 таблиці 29.5 відповідає рядку «Цінні папери в портфелі банку на продаж» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 3 таблиці 8.1, рядку 3 таблиці 20.1. Рядок 4 таблиці 29.5 відповідає рядку «Інші фінансові активи» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 11.1, рядку 7 таблиці 20.1, рядку 3 таблиці 29.9. Рядок 6 таблиці 29.5 відповідає рядку «Кошти клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 13.1, рядку 13 таблиці 13.2, рядку 10 таблиці 20.1, рядку 1 таблиці 29.7, рядку 6 таблиці 29.9. Рядок 7 таблиці 29.5 відповідає рядку «Інші фінансові зобов'язання» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 7 таблиці 15.1, рядку 14 таблиці 20.1, рядку 3 таблиці 29.7, рядку 7 таблиці 29.9. Рядок 8 таблиці 29.5 відповідає рядку «Субординований борг» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 2 примітки 17, рядку 16 таблиці 20.1, рядку 2 таблиці 29.7, рядку 8 таблиці 29.9. Концентрація географічного ризику визначається службами управлінського обліку банку на основі інформації баз даних, де зазначається приналежність того чи іншого інструменту до певного географічного сегмента. Таблиця 29.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за попередній період (тис. грн.) Рядок Назва статті Україна ОЕСР Інші країни Усього 1 2 3 4 5 6 Активи 1 Грошові кошти та їх еквіваленти 67 192 54 243 92 121 527 2 Кредити та заборгованість клієнтів 297 575 - - 297 575 3 Цінні папери в портфелі банку на продаж 2 971 - - 2 971 4 Інші фінансові активи 5 863 - - 5 863 5 Усього фінансових активів 373 601 54 243 92 427 936 Зобов'язання 6 Кошти клієнтів 347 522 - - 347 522 7 Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 4 - - 4 8 Інші фінансові зобов'язання 552 - - 552 9 Субординований борг 4 855 - - 4 855 10 Усього фінансових зобов'язань 352 933 - - 352 933 11 Чиста балансова позиція за фінансовими інструментами 20 668 54 243 92 75 003 12 Зобов'язання кредитного характеру 102 528 - - 102 528 74 Таблиця 29.7. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за звітний період (тис. грн.) Рядок Назва статті На вимогу та менше 1 міс. Від 1 до 12 міс. Від 12 міс. до 5 років Понад 5 років Усього 1 2 3 4 5 6 7 1 Кошти клієнтів 204 107 107 032 13 790 - 324 929 1.1 Кошти фізичних осіб 119 097 94 555 7 092 - 220 744 1.2 Інші 85 010 12 477 6 698 - 104 185 2 Субординований борг - - 4 855 - 4 855 3 Інші фінансові зобов'язання 402 - - 225 627 4 Фінансові гарантії - 45 151 - 196 5 Інші зобов'язання кредитного характеру 15 614 43 836 15 619 380 75 449 6 Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями 220 123 150 913 34 415 605 406 056 Рядок 1 таблиці 29.7 відповідає рядку «Кошти клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 13.1, рядку 13 таблиці 13.2, рядку 10 таблиці 20.1, рядку 6 таблиці 29.5. Рядок 2 таблиці 29.7 відповідає рядку «Субординований борг» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 2 примітки 17, рядку 16 таблиці 20.1, рядку 8 таблиці 29.9. Рядок 3 таблиці 29.7 відповідає рядку «Інші фінансові зобов'язання» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 7 таблиці 15.1, рядку 14 таблиці 20.1, рядку 7 таблиці 29.5, рядку 7 таблиці 29.9. Рядок 4 таблиці 29.7 відповідає рядку 2 «Гарантії видані» таблиці 31.1. Рядок 5 таблиці 29.7 відповідає рядку 1 «Невикористані кредитні лінії» таблиці 31.1. Таблиця 29.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за попередній період (тис. грн.) Рядок Назва статті На вимогу та менше 1 міс. Від 1 до 3 міс. Від 3 до 12 міс. Від 12 міс. до 5 років Понад 5 років Усього 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Кошти клієнтів 212 564 34 487 92 268 8 203 - 347 522 1.1 Кошти фізичних осіб 90 087 19 135 85 752 5 159 - 200 133 1.2 Інші 122 477 15 352 6 516 3 044 - 147 389 2 Субординований борг - - - 4 855 - 4 855 3 Інші фінансові зобов'язання 552 - - - - 552 4 Фінансові гарантії 7 - - 139 - 146 5 Інші зобов'язання кредитного характеру 5 507 25 029 35 373 36 619 - 102 528 6 Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями 218 630 59 516 127 641 49 816 - 455 603 75 Таблиця 29.9. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за звітний період (тис. грн.) Ря док Назва статті На вимогу та менше 1 міс. Від 1 до до 12 міс. Від 12 міс. до 5 років Понад 5 років Усього 1 2 3 4 5 6 7 Активи 1 Грошові кошти та їх еквіваленти 92 901 - - - 92 901 2 Кредити та заборгованість клієнтів 17 973 98 465 182 912 28 576 327 926 3 Цінні папери в портфелі банку на продаж 2 525 - - - 2 525 4 Інші фінансові активи 2 362 19 - - 2 381 5 Усього фінансових активів 115 761 98 484 182 912 28 576 425 733 Зобов’язання 6 Кошти клієнтів 204 107 107 032 13 790 - 324 929 7 Інші фінансові зобов'язання 402 - - 225 627 8 Субординований борг - - 4 855 - 4 855 9 Усього фінансових зобов'язань 204 509 107 032 18 645 225 330 411 10 Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня (88 748) (8 548) 164 267 28 351 95 322 11 Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня (88 748) (97 296) 66 971 95 322 190 645 Рядок 1 таблиці 29.9 відповідає рядку «Грошові кошти та їх еквіваленти» звіту про фінансовий стан (Баланс). Рядок 2 таблиці 29.9 відповідає рядку «Кредити та заборгованість клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс). Рядок 3 таблиці 29.9 відповідає рядку «Цінні папери в портфелі банку на продаж» звіту про фінансовий стан (Баланс). Рядок 4 таблиці 29.9 відповідає рядку «Інші фінансові активи» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 7 таблиці 20.1, рядку 4 таблиці 29.5. Рядок 6 таблиці 29.9 відповідає рядку «Кошти клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 13.1, рядку 13 таблиці 13.2, рядку 10 таблиці 20.1, рядку 1 таблиці 29.7, рядку 6 таблиці 29.5. Рядок 7 таблиці 29.9 відповідає рядку «Інші фінансові зобов'язання» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 7 таблиці 15.1, рядку 14 таблиці 20.1, рядку 3 таблиці 29.7. Рядок 8 таблиці 29.9 відповідає рядку «Субординований борг» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 2 примітки 17, рядку 16 таблиці 20.1, рядку 2 таблиці 29.7, рядку 8 таблиці 29.5. Розриви ліквідності є контрольованими банком, протягом звітного 2017 року банк не порушував строків розрахунків з клієнтами та контрагентами. Якість управління активами і пасивами знаходиться під щоденним контролем менеджменту банку та відповідає всім нормативним вимогам Національного банку України. 76 Таблиця 29.10. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за попередній період (тис. грн.) Ря док Назва статті На вимогу та менше 1 міс. Від 1 до 3 міс. Від 3 до 12 міс. Від 12 міс. до 5 років Понад 5 років Усього 1 2 3 4 5 6 7 8 Активи 1 Грошові кошти та їх еквіваленти 121 938 - - - - 121 938 2 Кредити та заборгованість клієнтів 34 741 35 286 61 261 175 713 210 307 211 3 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 056 - - - - 5 056 4 Інші фінансові активи 5 863 - - - - 5 863 5 Усього фінансових активів 167 598 35 286 61 261 175 713 210 440 068 Зобов’язання 6 Кошти клієнтів 212 564 34 488 92 267 8 203 - 347 522 7 Інші фінансові зобов'язання 552 - - - - 552 8 Субординований борг - - - 4 855 - 4 855 9 Усього фінансових зобов'язань 213 116 34 488 92 267 13 058 - 352 929 10 Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня (45 518) 798 (31 006) 162 655 210 87 139 11 Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня (45 518) (44 720) (75 726) 86 929 87 139 - Примітка 30. Управління капіталом Управління капіталом банку має наступні цілі: - дотримання вимог до капіталу, встановлених НБУ; - забезпечення здатності банку функціонувати безперервно діюче підприємство; - підтримка капітальної бази на рівні, необхідному для забезпечення коефіцієнта адекватності капіталу у розмірі 10%. Контроль за виконанням нормативу адекватності капіталу здійснюється щоденно. Протягом звітного періоду норматив адекватності капіталу не порушувався. Станом на кінець дня 31.12.2017 р. норматив адекватності становив 35,1%. Банк не складає звітності за методом повної консолідації згідно з вимогами Базельської угоди про капітал. Правління банку переслідує політику забезпечення стійкої капітальної бази, що дозволяє підтримувати довіру інвесторів, кредиторів і ринку, та забезпечувати майбутній розвиток бізнесу. Таблиця 30.1. Структура регулятивного капіталу (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Основний капітал (ОК) 136 591 139 023 1.1. Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал 145 000 120 300 1.2. Загальні резерви та резервні фонди, що створюються згідно з законами України 18 996 18 981 1.3. Нематеріальні активи за мінусом суми зносу (325) (258) 1.4. Розрахунковий збиток поточного року (Рпр/з) (27 080) - 77 1 2 3 4 2 Додатковий капітал 26 940 27 286 2.1. Результат поточного року, скоригований на суму неотриманих нарахованих доходів - (4 292) 2.2. Резерви під нестандартну заборгованість - - 2.3. Результат переоцінки основних засобів 23 056 22 664 2.4. Прибуток минулих років - 4 059 2.5 Субординований борг 3 884 4 855 3 Відвернення (1 999) (2 365) 4 Усього регулятивного капіталу 161 532 163 944 Примітка 31. Потенційні зобов'язання банку 1. Розгляд справ у суді. Станом на кінець дня 31 грудня 2017 року до банку не подавались позовні заяви, предметом розгляду яких є невиконання зобов’язань банком. 2. Потенційні податкові зобов’язання. Банк дотримувався вимог всіх законодавчих та нормативних актів стосовно оподаткування. Всі передбачені законодавством податки та збори були нараховані та сплачені до відповідних бюджетів та спеціальних фондів. 3. Зобов’язання за капітальними інвестиціями. Контрактних зобов’язань, пов’язаних з реконструкцією будівель, придбанням основних засобів та нематеріальних активів банк не має. 4. Зобов'язання оперативного лізингу (оренди). Банк не має зобов’язань з майбутніх мінімальних суборендних платежів за невідмовними договорами про суборенду. 5. Дотримання особливих вимог. Отриманих позикових коштів, що мають вимоги щодо дотримання певних умов, станом на кінець дня 31 грудня 2017 року банк не мав. 6. Зобов'язання з кредитування. Таблиця 31.1 Структура зобов'язань з кредитування (тис. грн.) Рядок Назва статті Примітки Звітний період Попередній період 1 2 3 4 5 1 Невикористані кредитні лінії 75 449 102 528 2 Гарантії видані 196 146 |