Звіт2017. Звіт незалежного аудитора) Звіт про фінансовий стан (Баланс) Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
здійснення валютних операцій Полікомбанк має право здійснювати: - неторговельні операції з валютними цінностями; - операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків; - операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами; - ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів- нерезидентів у грошовій одиниці України; - ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті; - відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними; - відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними; - залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України; - залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках; - торгівля іноземною валютою на валютному ринку України [за винятком операцій з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін), що здійснюється в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків та агентів]; - торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках; 17 - валютні операції на валютному ринку України, які належать до фінансових послуг згідно зі статтею 4 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» та не зазначені в абзацах другому-сімнадцятому розділу другого Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.08.2011 р. № 281. На підставі ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення депозитарної діяльності депозитарної установи Полікомбанк має право надавати депозитарні послуги (депозитарна діяльність). На підставі ліцензії Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів Полікомбанк має право здійснювати діяльність з торгівлі цінними паперами – брокерську діяльність. Стратегічна мета Полікомбанку полягає у збільшенні обсягів наданих послуг та розширенні клієнтської бази шляхом розширення асортименту послуг, покращення якості обслуговування клієнтів та проведення гнучкої тарифної політики. Полікомбанк функціонує як універсальний комерційний банк. Публічне акціонерне товариство «Полікомбанк» здійснює свою діяльність на території Чернігівської області, м. Київ та м. Дніпро. В 2017 році банк входив до ІIІ групи банків України «Банки з приватним капіталом» (згідно з класифікацією НБУ). Серед пріоритетів діяльності банку – сприяння розвитку вітчизняних галузей народного господарства, підтримка вітчизняного виробника, в т. ч. сільськогосподарського; розширення спектру банківських продуктів; подальше розширення мережі відділень та поліпшення умов обслуговування клієнтів, забезпечення високої якості обслуговування та всебічне врахування інтересів клієнтів. Банк здійснює свою діяльність з урахуванням своїх інтересів, інтересів клієнтів та суспільства в цілому. Опис характеру операцій банку та його основних видів діяльності Статутний капітал на кінець року становив 145 млн грн, регулятивний –161,5 млн грн. На кінець 2017 року розмір активів банку становив 547,1 млн грн. Найбільшу частку в їх структурі займали кредити клієнтам – 59,9% станом на кінець дня 31 грудня 2017 року. Метою кредитної політики банку у 2017 році було задоволення потреби клієнтів у кредитних коштах за умови забезпеченні надійності й прибутковості кредитних вкладень. При прийнятті рішень про кредитування позичальників основна увага приділялася оцінці їх кредитоспроможності, аналізу фінансово-господарського стану, ефективності бізнес-плану, перспективності виробничої діяльності, наявності стабільних руху грошових коштів на рахунках. Головні принципи, які покладено в основу кредитної політики банку, направлені, з одного боку, на раціональне зваження ризиків, з іншого боку, на задоволення потреб позичальників в кредитних ресурсах. При цьому значна увага приділяється таким напрямкам: - мінімізація кредитних ризиків шляхом ретельного аналізу фінансового стану позичальників; - забезпечення кожного кредиту ліквідною заставою; - пріоритетне надання кредитів клієнтам банку; - галузева диверсифікація кредитних операцій; - розширення асортименту кредитних послуг, впровадження нових схем кредитування. У звітному році банк активно працював на міжбанківському кредитному ринку, додержуючись таких принципів, як: - регулярний аналіз фінансового стану банків-контрагентів на підставі даних балансів, звітів про дотримання економічних нормативів, встановлених Національним банком України, рейтингових оцінок; - пріоритетне надання кредитів під забезпечення. Полікомбанк є акціонером ряду підприємств, зокрема, ПАТ «Завод металоконструкцій та металооснастки», ПАТ «Чексіл», ПАТ «Поліграфічно-видавничий комплекс «Десна». 18 В структурі пасивів банку найбільшу питому вагу (59,4%) займали кошти клієнтів, їх розмір на кінець 2017 року становив 324,9 млн грн. При цьому питома вага строкових коштів в загальній сумі коштів клієнтів становила 48,2% (їх розмір на кінець 2017 року склав 156,7 млн грн, питома вага коштів на вимогу – відповідно 51,8% (їх розмір на кінець 2017 року склав 168,3 млн грн). На кінець року мережа відділень Полікомбанку складалася з 26 банківської установи, розташованої в Чернігові, Чернігівській області, Києві та Дніпрі. За операціями, що здійснювались банком у 2017 році, отримано загальний позитивний результат – прибуток склав 287 тис. грн. Протягом звітного року припинення окремих видів банківських операцій не було. Станом на кінець дня 31 грудня 2017 року загальна частка керівництва в статутному капіталі банку становила 10,9383 %. Відповідно до ст. 42 Закону України «Про банки і банківську діяльність» керівниками банку є голова, його заступники та члени ради банку, голова, його заступники та члени правління банку, головний бухгалтер, його заступники, керівники відокремлених підрозділів банку. Полікомбанк не є банком з іноземним капіталом. Інформація щодо власників істотної участі Полікомбанку наведена в таблиці: Власники істотної участі в Полікомбанку N з/п Найменування юридичної особи, прізвище, ім’я, по- батькові фізичної особи Частка в статутному капіталі банку (пряма участь), % Частка в статутному капіталі банку (опосередкована участь), % Загальна частка участі в статутному капіталі банку, % 1 Публічне акціонерне товариство «Еліта» 31,5702 0,0000 31,5702 2 Товариство з обмеженою відповідальністю «Статум Рос» 24,6207 0,0000 24,6207 3 Тарасовець Юрій Миколайович 9,2988 31,5702 40,8690 4 Тарасовець Олександр Миколайович 1,2246 31,0058 32,2304 5 Тарасовець Микола Павлович 0,3309 0,0899 0,4208 Тарасовець Юрій Миколайович, Тарасовець Олександр Миколайович, Тарасовець Микола Павлович спільно мають істотну участь в Полікомбанку (прямо та опосередковано) на підставі рішення Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайту) платіжних систем Національного банку України від 29.04.2016 р. № 220. Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність Економіки переважної більшості країн світу у 2017 році мали високі темпи зростання, що в цілому зменшувало зовнішньоекономічні ризики для України. За друге півріччя 2017 окремі геополітичні ризики відійшли на другий план. Це стосувалося популізму в Європі та невизначеності зовнішньої та внутрішньої політики адміністрації президента США. Водночас з’явилися нові суттєві ризики: ескалація протистояння між США та Північною Кореєю, розслідування втручання Росії у вибори президента США і в референдум про Brexit, референдуми про незалежність Каталонії та Курдистану. Ці ризики безпосередньо не впливали на Україну, проте відтисняли українську проблематику в міжнародному інформаційному полі. Конфлікт на Донбасі продовжив жевріти. Мінський процес не забезпечив поступу в урегулюванні конфлікту на Донбасі. Розширення санкцій проти Російської Федерації Сполученими Штатами Америки та Євросоюзом поки не забезпечили належного ефекту. За 2017 рік обсяг експорту товарів становив 39 486,1 млн дол. США, імпорт – 44 697,6 млн дол. США. Порівняно із 2016 р. експорт збільшився на 20,6 %, імпорт – на 27,5 %. Негативне сальдо становило 5 211,5 млн дол. 19 Реальний ВВП у IV кварталі 2017 року порівняно з попереднім кварталом (з урахуванням сезонного фактору) збільшився на 0,4%, а порівняно з IV кварталом 2016 року – на 1,8%. Індекс споживчих цін (індекс інфляції) за рік у цілому становив 109,5 %. Індекс промислової продукції у 2017 році порівняно з 2016 роком склав 99,9 %. Індекс обсягу сільськогосподарського виробництва у 2017 році порівняно з 2016 роком становив 97,3 %. У 2017 році підприємствами країни виконано будівельних робіт на суму 101,1 млрд грн. Індекс будівельної продукції у звітному році порівняно з попереднім роком становив 120,9 %. У цілому за 2017 рік зростання роздрібного товарообороту склало 8,8%, а оптового – 2,8%. Індекс реальної заробітної плати у 2017 р. порівняно з 2016 р. становив 119,1 %. Реальні доходи населення у третьому кварталі 2017 року збільшилися на 16,4 %. Заборгованість із виплати заробітної плати за 2017 р. зросла на 32,2 % і на 1 січня 2018 р. становила 2 368,0 млн грн. Рівень зареєстрованого безробіття в цілому по країні на 1 грудня 2017 року становив 8,9 % населення працездатного віку. Кількість зареєстрованих безробітних на кінець звітного періоду становила 354,4 тис. осіб. Протягом 2017 року з ринку пішло 14 банків (з них 4 реорганізувалися у фінансові компанії, 1 банк приєднався до іншого), на які на початок року припадало 1,7% чистих активів. Частка державних фінустанов у чистих активах зросла на 3,6 в.п. до 54,9%. Станом на 1 січня 2018 року банківську ліцензію Національного банку України на здійснення банківської діяльності мали 82 банки України. У 2017 році загальні активи банків збільшилися на 6,4% до 1 848 млрд грн. Найбільший приріст у держбанків – 17%. Обсяги міжбанківських кредитів та коштів у НБУ скоротилися. Відбулося зростання валових кредитів як корпорацій, так і фізосіб. За 2017 рік депозити населення у гривні зросли на 22,4%, у валюті – не змінилися. Приплив коштів був найбільшим у ІІ кварталі та грудні. Депозити корпорацій у гривні зросли за рік на 13,6%, зокрема у грудні – на 11,1%, що пов’язано зі зростанням бюджетних видатків наприкінці року. Валютні кошти бізнесу скоротилися на 10% у доларовому еквіваленті. У 2017 році суттєво зросло кредитування населення – чисті гривневі кредити збільшилися на 42%. Найбільш високі темпи кредитування були у Приватбанку та приватних банків. З ІІ півріччя банки пришвидшили нове кредитування бізнесу. Основні корпоративні позичальники, що забезпечили зростання кредитування – держмонополії, підприємства торгівлі та сільського господарства. Активне надання банками нових кредитів позитивно вплинуло на якість їхнього кредитного портфелю. За ІІ півріччя 2017 року частка непрацюючих кредитів по системі знизилася на 3,2 в.п. до 54,5%. Операційний дохід банківського сектору за рік збільшився на 10%, але адміністративні витрати зростали швидше, тож операційний прибуток до формування резервів виріс на 8% до 40,7 млрд грн. Через значні обсяги відрахувань у резерви сектор завершив рік зі збитком 24,4 млрд грн. Його сформували в основному чотири банки, зокрема Приватбанк та два банки з державним російським капіталом. Кількість збиткових фінустанов скоротилася з 33 у 2016 році до 18 у 2017, а тих, які мають операційний збиток до відрахувань у резерви, – з 23 до 14. За 2017 рік банківська система отримала збиток 24,4 млрд грн, здебільшого через значні відрахування до резервів Приватбанком. За рік статутний капітал банківського сектору збільшився на 84 млрд грн або на 20,4%. Основний чинник – докапіталізація держбанків. Регулятивний капітал зріс на 16,4 млрд грн або 15,3%. В 2017 році головними пріоритетами в роботі Полікомбанку залишались своєчасність проведення клієнтських платежів, безумовне виконання зобов’язань перед вкладниками банку, максимально можлива кредитна підтримка місцевих виробників, розширення мережі банку. За підсумками 2017 року обсяг залучених Полікомбанком коштів клієнтів склав 324,9 млн грн, в тому числі строкові кошти – 156,7 млн грн (48% загальної суми коштів клієнтів), кошти на вимогу – 168,3 млн грн (відповідно 52%). 20 Обсяг кредитів, наданих клієнтам, на кінець року становив 360,5 млн грн без урахування резервів. Кредити надані юридичним особам та фізичним особам-підприємцям становили 355,9 млн грн (збільшення за рік – 12,5 %), фізичним особам – 4,6 грн (збульшення за рік – 9,6 %). Частка кредитів фізичним особам в загальній сумі кредитів, наданих клієнтам, становила на 1 січня 2018 року 1,3 % (на 1 січня 2017 року – 1,4 %). Політика щодо фінансування діяльності банку протягом 2017 року визначалася запланованими показниками, затвердженими стратегічним планом діяльності Полікомбанку на 2017 рік. На 01.01.2018 р. значення регулятивного капіталу становило 161,5 млн грн, розмір статутного капіталу склав 145 млн грн, загальна сума власного капіталу – 204,3 млн грн. Для збереження достатнього рівня ліквідності банк адекватно коригує плани щодо активно-пасивних операцій, здійснюючи реструктуризацію вимог та зобов'язань в розрізі строків погашення, в разі потреби застосовує ліміти на проведення активних операцій; здійснює прогноз щодо залишків розміщених та залучених коштів. Відповідно до Статуту Полікомбанку акціонери – власники привілейованих іменних акцій мають право на отримання дивідендів у розмірі 0,10 грн. на одну акцію один раз на рік. Дивіденди акціонерам – власникам простих іменних акцій виплачуються в разі прийняття відповідного рішення загальними зборами акціонерів. Ресурси, не визнані у звіті про фінансовий стан відповідно до МСФЗ, відсутні. Банк усвідомлює, що на процес вирішення поставлених завдань впливають фактори зовнішнього та внутрішнього середовища, які будуть стримувати або стимулювати його подальший розвиток. Банк вважає за доцільне окреслити коло таких найбільш впливових зовнішніх та внутрішніх факторів. Основними чинниками, що впливають на фінансові результати діяльності, є такі фактори зовнішнього середовища: - темпи росту ВВП; - інфляційні процеси; - монетарна політика НБУ; - тенденції на світових ринках; - обсяг та структура зовнішнього та внутрішнього боргу, якість його обслуговування; - рівень грошових доходів населення, величина та динаміка заборгованості по виплаті заробітної плати, пенсій; - платіжна дисципліна; - законодавча база (в т.ч. податкове законодавство та законодавство, що регулює банківську діяльність), її стабільність і прозорість; - кредитоспроможність та платоспроможність клієнтів банку та партнерів; - ступінь розвитку фондового ринку; - інвестиції та приватизаційні процеси; - розвиненість відносин з інститутами держави та суспільства; - тенденції розвитку банківської системи, ступінь розвитку жорстокої конкуренції в центрі та регіонах; - воєнні дії в країні. Внутрішні фактори, що впливають на діяльність банку: - рівень професійних знань, вмінь та навичок персоналу; - технологічна ефективність; - гнучкість системи управління банком та її адекватність завданням, які стоять перед банком; - конкурентоспроможність банку в різних сегментах ринку; - рівень кредитного ризику по операціях з клієнтами; - структура, строковість, стабільність та вартість ресурсів; - рівень розвитку інформаційної системи банку, її спроможність забезпечувати підтримку прийняття управлінських рішень своєчасною та адекватною інформацією; - розвиненість відносин з клієнтами, спектр послуг і продуктовий ряд банку, якість і вартість банківських продуктів. 21 Примітка 3. Основи подання фінансової звітності Фінансова звітність складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, які спрямовані на розкриття достовірної та прозорої інформації у фінансовій звітності, прогнозування фінансового аналізу результатів діяльності, а також організацію системи управління ризиками. Під час підготовки фінансової звітності банк керувався Інструкцією про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 24.10.2011 р. №373 зі змінами та доповненнями. Протягом звітного року та під час складання фінансової звітності банк використовував всі нові та переглянуті стандарти і тлумачення, що були випущені Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, лише за умови відображення нових та змінених вимог МСФЗ у нормативно-правових актах Національного банку України. Це не вплинуло на фінансовий стан та результати діяльності банку. Функціональною валютою, у якій ведеться бухгалтерський облік банку, є грошова одиниця України – гривня. Бухгалтерський облік операцій здійснюється у валюті операції. Відображення активів та зобов’язань, доходів та витрат від операцій з іноземними валютами у звітності здійснюється у гривневому еквіваленті за офіційними курсами НБУ щодо іноземних валют на дату відображення в обліку. Звіт складено у тисячах гривень. Примітка 4. Принципи облікової політики 4.1. Основи оцінки складання фінансової звітності Для ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності банк застосовував наступні основні оцінки: Категорії активів та пасивів Оцінка при первісному визнанні Подальша оцінка після первісного визнання 1 2 3 Основні засоби (крім об’єктів нерухомості), нематеріальні активи Первісна (історична) вартість Первісна вартість за вирахуванням накопиченої амортизації Об’єкти нерухомості Первісна (історична) вартість Переоцінена вартість (справедлива вартість) за вирахуванням накопиченої амортизації Інвестиційна нерухомість Справедлива вартість Справедлива вартість Дебіторська та кредиторська заборгованість Справедлива вартість За амортизованою собівартістю Запаси Собівартість За найменшою з двох оцінок: собівартість або чиста вартість реалізації Кредити надані (отримані) Справедлива вартість, включаючи витрати на операцію За амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка Депозити (вклади) розміщені (залучені) Справедлива вартість За амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка Цінні папери в портфелі банку на продаж Справедлива вартість, до якої додаються витрати на операції Справедлива вартість з визнанням переоцінки за рахунками 5 класу Похідні фінансові інструменти Справедлива вартість через прибуток або збиток Справедлива вартість через прибуток або збиток У відповідних розділах фінансового звіту зроблено вказівку на ті методи оцінки, які використовувались. При обліку за первісною вартістю активи визнаються за сумою фактично сплачених за них коштів, а зобов’язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов’язання. 22 При визнанні статей доходів і витрат застосовуються принципи нарахування та відповідності під час їх виникнення незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів та порівняння доходів звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів, з метою визначення фінансового результату звітного періоду. Основними принципами бухгалтерського обліку, на яких ґрунтується облікова політика банку є: безперервність діяльності – вважається, що банк постійно функціонує і продовжуватиме свою діяльність у майбутньому. Тобто, він немає ні наміру, ні потреби у ліквідуванні чи скороченні масштабів своєї діяльності; стабільність правил бухгалтерського обліку – банк у своїй роботі постійно керується одними і тими ж правилами бухгалтерського обліку, окрім випадків істотних змін у діяльності або в правовій базі. |