Звіт2017. Звіт незалежного аудитора) Звіт про фінансовий стан (Баланс) Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
352 497 2.1 грошовими коштами 947 - 120 1 067 2.2 нерухомим майном 224 707 7 070 3 602 235 379 2.2.1 у т. ч. житлового призначення 4 841 3 031 3 602 11 474 2.3 гарантіями і поручительствами 143 - 329 472 2.4 іншими активами 115 539 40 - 115 579 3 Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів 348 803 7 110 4 556 360 469 Таблиця 7.6. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення за попередній період (тис. грн.) Рядок Назва статті Кредити, надані юридичним особам Кредити, надані фізичним особам – підприємцям Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби Усього 1 2 3 4 5 6 1 Незабезпечені кредити 6 437 - 458 6 895 2 Кредити, забезпечені 306 120 3 908 3 699 313 727 2.1 грошовими коштами 5 049 - 221 5 270 2.2 нерухомим майном 176 447 3 849 3 239 183 535 2.2.1 у т. ч. житлового призначення 33 521 - 3 058 36 579 2.3 гарантіями і поручительствами 5 251 - 239 5 490 2.4 іншими активами 119 373 59 - 119 432 3 Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів 312 557 3 908 4 157 320 622 Таблиця 7.7. Аналіз кредитної якості кредитів за звітний період (тис. грн.) Рядок Назва статті Кредити, надані юридичним особам Кредити, надані фізичним особам - підприємцям Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби Усього 1 2 3 4 5 6 1 Непрострочені та не знецінені 116 990 7 110 1 973 126 073 1.1 кредити середнім компаніям 64 417 - - 64 417 1.2 кредити малим компаніям 52 573 7 110 - 59 683 1.3 інші кредити фізичним особам - - 1 973 1 973 2 Прострочені, але не знецінені із затримкою платежу до 31 дня 75 - - 75 3 Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі 137 341 - 1 450 138 791 3.1 із затримкою платежу до 31 дня 1 939 - 10 1 949 43 1 2 3 4 5 6 3.2 із затримкою платежу від 32 до 92 днів 305 - 22 327 3.3 із затримкою платежу від 93 до 183 днів 555 - 29 584 3.4 із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів 908 - 59 967 3.5 із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів 133 634 - 1 330 134 964 4 Інші кредити 94 397 - 1 133 95 530 5 Загальна сума кредитів до вирахування резервів 348 803 7 110 4 556 360 469 6 Резерв під знецінення за кредитами (30 966) - (1 577) (32 543) 7 Усього кредитів за мінусом резервів 317 837 7 110 2 979 327 926 Рядок 7 таблиці 7.7 відповідає рядку «Кредити та заборгованість клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 5 таблиці 7.1, рядку 2 таблиці 20.1, рядку 2 таблиці 29.5. Станом на кінець дня 31.12.2017 р. непрострочені та не знецінені кредити становили 35 % в загальній сумі кредитного портфелю. Таблиця 7.8. Аналіз кредитної якості кредитів за попередній період (тис. грн.) Рядок Назва статті Кредити, надані юридичним особам Кредити, надані фізичним особам - підприємцям Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби Усього 1 2 3 4 5 6 1 Непрострочені та не знецінені 93 124 3 849 2 145 99 118 1.1 кредити середнім компаніям 48 469 - - 48 469 1.2 кредити малим компаніям 44 655 3 849 - 48 504 1.3 інші кредити фізичним особам - - 2 145 2 145 2 Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі 93 745 - 1 331 95 076 2.1 із затримкою платежу до 31 дня 149 - 10 159 2.2 із затримкою платежу від 32 до 92 днів 322 - 20 342 2.3 із затримкою платежу від 93 до 183 днів 492 - 30 522 2.4 із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів 980 - 59 1 039 2.5 із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів 91 802 - 1 212 93 014 3 Інші кредити 125 688 60 680 126 428 4 Загальна сума кредитів до вирахування резервів 312 557 3 909 4 156 320 622 5 Резерв під знецінення за кредитами (22 131) - (916) (23 047) 6 Усього кредитів за мінусом резервів 290 426 3 909 3 240 297 575 44 Таблиця 7.9. Вплив вартості застави на якість кредиту на звітну дату (тис. грн.) Рядок Назва статті Балансова вартість кредитів Очікувані грошові потоки від реалізації заставленого забезпечення Вплив застави 1 2 3 4 5 = 3 - 4 1 Кредити, надані юридичним особам 317 837 573 029 (255 192) 2 Кредити, надані фізичним особам - підприємцям 7 109 20 027 (12 918) 3 Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби 2 980 7 091 (4 111) 4 Усього кредитів 327 926 600 147 (272 221) Графа 3 рядка 4 таблиці 7.9 відповідає рядку 5 таблиці 7.1 «Усього кредитів за мінусом резервів». При визначенні вартості застави застосовувались такі методичні підходи, як порівняльний, дохідний, витратний згідно Національного стандарту №1 “Загальні засади оцінки майна і майнових прав”, затвердженого Постановою КМ України від 10.09.2003р. №1440. Вид забезпечення Методичний підхід Короткий опис Нерухоме майно житлового призначення Порівняльний Підбирались об’єкти порівняння, які максимально подібні до об’єкта оцінки за основними характеристиками, застосовувались поправочні коефіцієнти до об’єктів порівняння. Порівняльний Підбирались об’єкти порівняння, які максимально подібні до об’єкта оцінки за основними характеристиками, застосовувались поправочні коефіцієнти до об’єктів порівняння. Дохідний Визначався потенційний валовий дохід від використання нерухомості, мінус витрати на утримання нерухомості, визначався чистий операційний дохід, розраховувалась ставка капіталізації для нерухомості, визначалась вартість нерухомості. Інше нерухоме майно Витратний Цей методичний підхід використовувався переважно для визначення ринкової вартості спеціалізованої нерухомості. Визначалась вартість одиниці об’єму нерухомості відповідно до збірників УПВВ, визначалась вартість об’єкта оцінки в цінах 1969 р., визначалась вартість нерухомості з урахуванням інтегрального індексу збільшення вартості будівництва до моменту оцінки та з урахуванням фізичного зносу. Грошові депозити Дохідний Майнові права на грошові депозити оцінювались за допомогою дохідного методичного підходу. Порівняльний Підбирались об’єкти порівняння, які максимально подібні до об’єкта оцінки за основними характеристиками товару, визначалась ринкова вартість товару з урахуванням поправочних коефіцієнтів, які враховують відмінності між об’єктом порівняння і об’єктом оцінки. Інше майно. Товари в обігу. Витратний На підставі даних про первісну вартість, або ж фактичної калькуляції витрат на виготовлення товару, з урахуванням фізичного, функціонального та економічного видів зносу визначалась ринкова вартість майна. Інше майно. Транспортні засоби. Порівняльний Підбирались об’єкти порівняння, які максимально подібні до об’єкта оцінки за основними характеристиками, визначалась ринкова вартість товару з урахуванням поправочних коефіцієнтів, які враховують відмінності в показниках пробігу, комплектності, технічних параметрах між об’єктом порівняння і об’єктом оцінки. Початковою датою визначення вартості застави є дата звернення клієнта до банку з проханням про отримання кредиту. В подальшому переоцінка застави проводиться у строки, визначені п.4.1. Положення "Про порядок формування та використання банками України 45 резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями”, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25.01.2012 р. №23. У 2017 році фінансові та нефінансові активи шляхом звернення стягнення на предмет застави Банком не придбавалися. Таблиця 7.10. Вплив вартості застави на якість кредиту за попередній період (тис. грн.) Рядок Назва статті Балансова вартість кредитів Очікувані грошові потоки від реалізації заставленого забезпечення Вплив застави 1 2 3 4 5 = 3 - 4 1 Кредити, надані юридичним особам 290 426 522 517 (232 091) 2 Кредити, надані фізичним особам - підприємцям 3 908 4 801 (893) 3 Іпотечні кредити фізичних осіб - 82 (82) 4 Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби 3 241 6 497 (3 256) 5 Усього кредитів 297 575 533 897 (236 322) Примітка 8. Цінні папери в портфелі банку на продаж Таблиця 8.1. Цінні папери в портфелі банку на продаж (тис. грн.) Ря- док Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом 2 525 5 056 2 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж - (2 085) 3 Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів 2 525 2 971 Рядок 3 таблиці 8.1 відповідає рядку «Цінні папери в портфелі банку на продаж» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 3 таблиці 20.1, рядку 3 таблиці 29.5. Рядок 2 таблиці 8.1 відповідає рядку 3 «Залишок станом на кінець періоду» таблиці 8.2. Операцій з переведення цінних паперів до портфелю на продаж або з портфеля на продаж протягом 2017 року банком не проводилось. Боргові цінні папери у портфелі банку на продаж станом на кінець дня 31 грудня 2017 року відсутні. Цінні папери в портфелі банку на продаж, які є об’єктом операцій репо, або по яким передані права на їх продаж, або по яким передані права на їх наступну заставу, станом на кінець дня 31 грудня 2017 року, відсутні. Таблиця 8.2. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж за попередній період (тис. грн.) Рядок Рух резервів Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком Усього 1 2 3 4 1 Залишок станом на початок періоду (2 085) (2 085) 2 Збільшення/(зменшення) резерву під знецінення протягом періоду 2 085 2 085 3 Залишок станом на кінець періоду - - 46 Рядок 3 таблиці 8.2 відповідає рядку 2 « Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж» таблиці 8.1. Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж було перенесено на рахунки 3107 «Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід» відповідно до МСФЗ 9, згідно з яким оціночні резерви під очікувані кредитні збитки за інструментами капіталу не визнаються. Примітка 9. Інвестиційна нерухомість Таблиця 9.1. Інвестиційна нерухомість, оцінена за методом справедливої вартості (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Справедлива вартість інвестиційної нерухомості на початок періоду 19 820 14 270 2 Переведення з категорії будівель, що зайняті власником 1 137 - 3 Прибутки від переоцінки до справедливої вартості 6 042 5 550 4 Справедлива вартість інвестиційної нерухомості станом на кінець періоду 26 999 19 820 Рядок 4 таблиці 9.1 відповідає рядку «Інвестиційна нерухомість» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 20.1, рядку 3 таблиці 33.1. Банк не класифікує й не обліковує як інвестиційну нерухомість, частини нерухомості, утримувані за договором про операційну оренду. Справедлива вартість інвестиційної нерухомості повною мірою базується на оцінці незалежного оцінювача – ПрАТ „Антал-Експерт” який має відповідну професійну кваліфікацію (сертифікат суб’єкта оціночної діяльності Фонду державного майна України на проведення незалежної оцінки від 24.03.2017 р. № 248) і досвід оцінки аналогічних об’єктів на території України. Визначення ринкової вартості об’єктів нерухомості проведено оцінювачем із застосуванням дохідного та порівняльного методичних підходів. Амортизація та зменшення корисності інвестиційної нерухомості не визнаються. Таблиця 9.2. Суми, що визнані у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (тис. грн.) Рядок Суми доходів і витрат Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Дохід від оренди інвестиційної нерухомості 261 202 2 Прямі операційні витрати (витрати на опалення) від інвестиційної нерухомості, що генерує дохід від оренди 56 52 47 Примітка 10. Основні засоби та нематеріальні активи Таблиця 10.1. Основні засоби та нематеріальні активи (тис. грн.) Ря- док Назва статті Будівлі, споруди та передавальні пристрої Машини та обладнання Транспортні засоби Інструменти, прилади, інвентар (меблі) Інші основні засоби Інші необоротні матеріальні активи Незавершені капітальні вкладення в основні засоби та нематеріальні активи Нематеріальні активи Усього 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 Балансова вартість на початок попереднього періоду 106 551 2 088 523 806 8 291 19 190 110 476 1.1 первісна (переоцінена) вартість 106 728 7 944 1 547 1 821 220 1 634 19 1 884 121 797 1.2 знос на початок попереднього періоду (177) (5 856) (1 024) (1 015) (212) (1 343) - (1 694) (11 321) 2 Надходження - 1 001 - 118 - 767 - 101 1 987 3 Капітальні інвестиції на добудову основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів 46 7 - 1 7 24 504 47 636 4 Вибуття - - (1) - - - (506) (1) (508) 4.1 первісної вартості - (43) (34) (1) - (12) (506) (31) (627) 4.2 зносу - 43 33 1 - 12 - 30 119 5 Амортизаційні відрахування (2 125) (587) (139) (239) (2) (783) - (79) (3 954) 6 Переоцінка (7 684) - - - - - - - (7 684) 6.1 первісної вартості (9 791) - - - - - - - (9 791) 6.2 зносу 2 107 - - - - - - - 2 107 7 Балансова вартість на кінець попереднього періоду (на початок звітного періоду) 96 788 2 509 383 686 13 299 17 258 100 953 7.1 первісна (переоцінена) вартість 96 983 8 909 1 513 1 939 227 2 413 17 2 001 114 002 7.2 знос на кінець попереднього періоду (на початок звітного періоду) (195) (6 400) (1 130) (1 253) (214) (2 114) - (1 743) (13 049) 48 Ря- док Назва статті Будівлі, споруди та передавальні пристрої Машини та обладнання Транспортні засоби Інструменти, прилади, інвентар (меблі) Інші основні засоби Інші необоротні матеріальні активи Незавершені капітальні вкладення в основні засоби та нематеріальні активи Нематеріальні активи Усього 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 8 Надходження - 199 - 395 10 224 - 130 958 9 Капітальні інвестиції на добудову основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів 39 70 - 2 - 36 947 38 1 132 10 Вибуття (1 137) (1) - - - (52) (76) - (1 266) 10.1 первісної вартості (1 144) (322) (102) (8) (7) (101) (76) (40) (1 800) 10.2 зносу 7 321 102 8 7 49 - 40 534 11 Амортизаційні відрахування (2 093) (696) (139) (277) (5) (240) - (115) (3 565) 12 Переоцінка (7 279) - - - - - - - (7 279) 12.1 первісної вартості (8 720) - - - - - - - (8 720) 12.2 зносу 1 441 - - - - - - - 1 441 13 Балансова вартість на кінець звітного періоду 86 318 2 081 244 806 18 267 888 311 90 933 13.1 первісна (переоцінена) вартість 87 158 8 856 1 411 2 328 230 2 572 888 2 129 105 572 13.2 знос на кінець звітного періоду (840) (6 775) (1 167) (1 522) (212) (2 305) - (1 818) (14 639) Рядок 13 Таблиці 10.1 відповідає рядку «Основні засоби та нематеріальні активи» звіту про фінансовий стан (Баланс). Станом на кінець дня 31 грудня 2017 року в банку немає основних засобів, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження. Основні засоби, оформлені у заставу, станом на кінець дня 31 грудня звітного року складають 742 тис.грн. Основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) станом на кінець дня 31 грудня 2017 року відсутні. Вилучених з експлуатації на продаж основних засобів немає. Первісна вартість повністю амортизованих основних засобів станом на кінець дня 31 грудня 2017 року становить 9 224 тис.грн. Нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності немає. Нематеріальні активи протягом звітного року не створювалися. В результаті переоцінки нерухомості, що є власністю банку, відбулося зменшення власного капіталу на суму 5 968 тис. грн. |