Звіт2017. Звіт незалежного аудитора) Звіт про фінансовий стан (Баланс) Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
6 Залишок на кінець року 34 533 41 450 Рядок 2 таблиці 19.1 відповідає рядку «Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 3 таблиці 19.1 відповідає рядку «Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 3.1 таблиці 19.1 відповідає рядку 12 «Переоцінка» таблиці 10.1 примітки «Основні засоби та нематеріальні активи». Рядок 4.1 таблиці 19.1 відповідає рядку «Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу, що буде рекласифікований у прибуток чи збиток» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 4.2 таблиці 19.1 відповідає рядку «Податок на прибуток, пов’язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 5 таблиці 19.1 відповідає рядку «Інший сукупний дохід після оподаткування» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 6 таблиці 19.1 відповідає рядку «Резерви переоцінки» звіту про фінансовий стан (Баланс), графі 5 рядка «Залишок на кінець звітного періоду» Звіту про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал). 57 Примітка 20. Аналіз активів та зобов'язань за строками їх погашення Таблиця 20.1. Аналіз активів та зобов'язань за строками їх погашення (тис. грн.) Звітний період Попередній період Ря- док Назва статті При- мітки менше ніж 12 місяців більше ніж 12 місяців усього менше ніж 12 місяців більше ніж 12 місяців усього 1 2 3 4 5 6 7 8 9 АКТИВИ 1 Грошові кошти та їх еквіваленти 6 92 901 - 92 901 121 527 - 121 527 2 Кредити та заборгованість клієнтів 7 116 438 211 488 327 926 121 845 175 730 297 575 3 Цінні папери в портфелі банку на продаж 8 2 525 - 2 525 2 971 - 2 971 4 Інвестиційна нерухомість 9 - 26 999 26 999 - 19 820 19 820 5 Дебіторська заборгованість за поточним податком на прибуток - - - 16 - 16 6 Основні засоби та нематеріальні активи 10 - 90 933 90 933 - 100 953 100 953 7 Інші фінансові активи 11 2 381 - 2 381 5 863 - 5 863 8 Інші активи 12 3 420 1 3 421 3 999 - 3 999 9 Усього активів 217 665 329 421 547 086 256 221 296 503 552 724 ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 10 Кошти клієнтів 13 311 139 13 790 324 929 339 319 8 203 347 522 11 Відстрочені податкові зобов'язання 599 10 132 10 731 - 12 086 12 086 12 Фінансові зобов’язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 14 - - - 4 - 4 13 Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток 18 - 18 - - - 14 Інші фінансові зобов'язання 15 402 225 627 552 - 552 15 Інші зобов'язання 16 1 639 - 1 639 2 068 - 2 068 16 Субординований борг 17 - 4 855 4 855 - 4 855 4 855 17 Усього зобов'язань 313 797 29 002 342 799 341 943 25 144 367 087 Рядок 1 таблиці 20.1 відповідає рядку «Грошові кошти та їх еквіваленти» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 6 таблиці 6.1, рядку 1 таблиці 29.5. Рядок 2 таблиці 20.1 відповідає рядку «Кредити та заборгованість клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 5 таблиці 7.1, рядку 2 таблиці 29.5. Рядок 3 таблиці 20.1 відповідає рядку «Цінні папери в портфелі банку на продаж» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 3 таблиці 8.1, рядку 3 таблиці 29.5. Рядок 4 таблиці 20.1 відповідає рядку «Інвестиційна нерухомість» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 9.1. Рядок 6 таблиці 20.1 відповідає рядку «Основні засоби та нематеріальні активи» звіту про фінансовий стан (Баланс), графі 11 рядка 13 таблиці 10.1. Рядок 7 таблиці 20.1 відповідає рядку «Інші фінансові активи» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 11.1. Рядок 8 таблиці 20.1 відповідає рядку «Інші активи» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 6 таблиці 12.1 Рядок 10 таблиці 20.1 відповідає рядку «Кошти клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 13.1. 58 Рядок 11 таблиці 20.1 відповідає рядку «Відстрочені податкові зобов'язання» звіту про фінансовий стан (Баланс). Рядок 13 таблиці 20.1 відповідає рядку «Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток» звіту про фінансовий стан (Баланс). Рядок 14 таблиці 20.1 відповідає рядку «Інші фінансові зобов'язання» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 7 таблиці 15.1. Рядок 15 таблиці 20.1 відповідає рядку «Інші зобов'язання» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 5 таблиці 16.1. Рядок 16 таблиці 20.1 відповідає рядку «Субординований борг» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 2 примітки 17. Примітка 21. Процентні доходи та витрати Таблиця 21.1. Процентні доходи та витрати (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ 1 Кредити та заборгованість клієнтів 47 049 53 078 2 Цінні папери в портфелі банку до погашення (депозитні сертифікати,емітовані НБУ) 2 117 2 572 3 Кошти в інших банках 96 532 4 Кореспондентські рахунки в інших банках 35 68 5 Усього процентних доходів 49 297 56 250 ПРОЦЕНТНІ ВИТРАТИ 6 Строкові кошти юридичних осіб (5 393) (7 874) 7 Строкові кошти фізичних осіб (15 437) (18 177) 8 Строкові кошти інших банків (84) (43) 9 Поточні рахунки (7 128) (7 974) 10 Інші (5) (7) 11 Усього процентних витрат (28 047) (34 075) 12 Чистий процентний дохід 21 250 22 175 Рядок 5 таблиці 21.1 відповідає рядку «Процентні доходи» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 11 таблиці 21.1 відповідає рядку «Процентні витрати» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 12 таблиці 21.1 відповідає рядку «Чистий процентний дохід» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. 59 Примітка 22. Комісійні доходи та витрати Таблиця 22.1. Комісійні доходи та витрати (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 КОМІСІЙНІ ДОХОДИ 1 Розрахунково-касові операції 18 447 14 888 2 Операції з цінними паперами 35 5 3 Інші 708 - 4 Гарантії надані 34 10 5 Усього комісійних доходів 19 224 14 903 КОМІСІЙНІ ВИТРАТИ 6 Розрахунково-касові операції (768) (404) 7 Інші (18) - 8 Усього комісійних витрат (786) (404) 9 Чистий комісійний дохід/витрати 18 438 15 307 Рядок 5 таблиці 22.1 відповідає рядку «Комісійні доходи» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Рядок 8 таблиці 22.1 відповідає рядку «Комісійні витрати» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Примітка 23. Інші операційні доходи Таблиця 23.1. Інші операційні доходи (тис. грн.) Рядок Назва статті При- мітки Звітний період Попередній період 1 2 3 4 5 1 Дивіденди 35 85 2 Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості 261 202 3 Дохід від операційного лізингу (оренди) 823 804 4 Дохід від суборенди 472 500 5 Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів 58 - 6 Інші 433 691 6.1 Штрафи, пені, отримані банком 4 4 6.2 Інші операційні доходи 258 268 6.3 Інші доходи 171 419 7 Усього операційних доходів 2 082 2 282 Рядок 7 таблиці 23.1 відповідає рядку «Інші операційні доходи» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. 60 Примітка 24. Адміністративні та інші операційні витрати Таблиця 24.1. Адміністративні та інші операційні витрати (тис. грн.) Рядок Назва статті При- мітки Звітний період Попередній період 1 2 3 4 5 1 Витрати на утримання персоналу (18 625) (16 131) 2 Амортизація основних засобів (3 450) (3 875) 3 Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів (115) (79) 4 Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги (5 641) (5 299) 5 Витрати на оперативний лізинг (оренду) (3 092) (2 826) 6 Професійні послуги (196) (101) 7 Витрати на маркетинг та рекламу (48) (36) 8 Витрати із страхування (11) (12) 9 Сплата інших податків та зборів платежів, крім податку на прибуток (1 994) (1 969) 10 Витрати на охорону (4 913) (4 345) 11 Витрати на комунальні послуги (3 257) (2 747) 12 Інші (746) (750) 13 Усього адміністративних та інших операційних витрат (42 088) (38 170) Рядок 13 таблиці 24.1 відповідає рядку «Адміністративні та інші операційні витрати» звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Примітка 25. Витрати на податок на прибуток Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Поточний податок на прибуток (174) (148) 2 Зміна відстроченого податку на прибуток 127 144 3 Усього витрати податку на прибуток (47) (4) Рядок 3 таблиці 25.1 відповідає рядку «Витрати на податок на прибуток» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. 61 Таблиця 25.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку) (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Прибуток до оподаткування 334 294 2 Теоретичні податкові відрахування за відповідною ставкою оподаткування (60) (53) КОРИГУВАННЯ ОБЛІКОВОГО ПРИБУТКУ (ЗБИТКУ) 3 Витрати, які не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку (амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку, залишкова вартість списаних необоротних активів тощо) (608) (713) 4 Витрати, які включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку (амортизація для цілей оподаткування, витрати на оплату відпусток працівникам за рахунок резервів, сформованих до 01.01.2015 р. тощо) 494 595 5 Поточні податкові відрахування, недостатньо (надлишково) сформовані у попередніх періодах - (47) 6 Інші коригування (зменшення податку на прибуток на суму нарахованого податку на нерухоме майно, зміна відстроченого податку на прибуток) 127 214 7 Витрати на податок на прибуток (47) (4) Таблиця 25.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний період (тис. грн.) Рядок Назва статті Залишок на початок періоду Визнані в прибутках/ збитках Визнані у власному капіталі Залишок на кінець періоду 1 2 3 4 5 6 1 Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди 65 912 (704) (7 725) 57 483 1.1 Основні засоби 62 942 (706) (7 279) 54 957 1.2 Резерви під знецінення активів (2 085) 2 085 - - 1.3 Переоцінка активів 5 056 (2 085) (446) 2 525 1.4 Нараховані доходи (витрати) (1) 2 - 1 2 Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання) (12 086) 127 1 390 (10 569) 3 Визнаний відстрочений податковий актив 1 127 34 162 4 Визнане відстрочене податкове зобов'язання (12 087) - 1 356 (10 731) Графа 6 рядка 4 таблиці 25.3 відповідає рядку «Відстрочені податкові зобов'язання» звіту про фінансовий стан (Баланс). 62 Тимчасові різниці виникли внаслідок різних норм амортизації основних засобів та нематеріальних активів у бухгалтерському та податковому обліку, дооцінки основних засобів, формування резерву на оплату відпусток тощо. Таблиця 25.4. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній період (тис. грн.) Рядок Назва статті Залишок на початок періоду Визнані в прибутках/ збитках Визнані у власному капіталі Залишок на кінець періоду 1 2 3 4 5 6 1 Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди 72 403 (671) (5 820) 65 912 1.1 Основні засоби 71 309 (683) (7 684) 62 942 1.2 Резерви під знецінення активів (2 085) - - (2 085) 1.3 Переоцінка активів 3 192 - 1 864 5 056 1.4 Нараховані доходи (витрати) (13) 12 - (1) 2 Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання) (13 261) 144 1 031 (12 086) 3 Визнаний відстрочений податковий актив 3 (2) - 1 4 Визнане відстрочене податкове зобов'язання (13 264) 146 1 031 (12 087) Примітка 26. Прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію Банк немає розбавляючих потенційних простих акцій, тому показник скоригованого прибутку (збитку) на одну акцію дорівнює показнику чистого прибутку (збитку) на одну акцію. Банк розкриває таку інформацію в таблиці 26.1 "Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію". Таблиця 26.1. Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію (тис. грн.) Рядок Назва статті При- мітки Звітний період Попередній період 1 2 3 4 5 1 Прибуток (збиток), що належить власникам простих акцій банку 285 288 2 Прибуток (збиток), що належить власникам привілейованих акцій банку 27 2 2 3 Прибуток (збиток) за рік 287 290 4 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) 12 704 10 018 5 Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.) 22 22 6 Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту акцію, грн. 0,02 0,03 7 Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну привілейовану акцію, грн. 0,10 0,10 63 Рядок 6 таблиці 26.1 відповідає рядку «Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцію від діяльності, що триває» та рядку «Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцію, що належить власникам банку» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Таблиця 26.2 Розрахунок прибутку (збитку), що належить власникам простих та привілейованих акцій банку (тис. грн.) Рядок Назва статті Звітний період Попередній період 1 2 3 4 1 Прибуток (збиток) за рік, що належить власникам банку 287 290 2 Дивіденди за простими та привілейованими акціями 2 2 3 Нерозподілений прибуток (збиток) за рік 287 290 4 Нерозподілений прибуток (збиток) за рік, що належить власникам привілейованих акцій в залежності від умов акцій 2 2 5 Дивіденди за привілейованими акціями, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року 2 2 6 Прибуток (збиток) за рік, що належить власникам привілейованих акцій 2 2 7 Нерозподілений прибуток (збиток) за рік, що належить власникам простих акцій залежно від умов акцій 285 288 8 Прибуток (збиток) за рік, що належить акціонерам - власникам простих акцій 285 288 Примітка 27. Дивіденди Таблиця 27.1. Дивіденди (тис. грн.) Звітний період Попередній період Рядок Назва статті за привілейованими акціями за привілейованими акціями 1 2 3 4 1 Залишок за станом на початок періоду 4 4 2 Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом періоду 2 2 3 Дивіденди, виплачені протягом періоду (3) (1) 4 Не отримані дивіденди, віднесені на доходи в зв’язку із закінченням строку позовної давності - (1) 5 Залишок за станом на кінець періоду 3 4 6 Дивіденди на акцію, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом періоду, грн. 0,10 0,10 64 Примітка 28. Операційні сегменти Таблиця 28.1. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за звітний період (тис. грн.) Найменування звітних сегментів Рядок Назва статті послуги корпоративним клієнтам послуги фізичним особам інвестиційна банківська діяльність Інші сегменти та операції Усього 1 2 3 4 5 6 7 Дохід від зовнішніх клієнтів 1 Процентні доходи 48 541 756 - - 49 297 2 Комісійні доходи 12 731 6 493 - - 19 224 3 Інші операційні доходи 612 - - 1 470 2 082 4 Усього доходів сегментів 61 884 7 249 - 1 470 70 603 5 Процентні витрати (8 859) (19 188) - - (28 047) 6 Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках (2 125) (462) - - (2 587) 7 Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборгованості (7 598) 71 - - (7 527) 8 Результат від переоцінки фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 47 - - - 47 9 Результат від операцій з іноземною валютою 309 3 118 - - 3 427 10 Результат від переоцінки операцій з іноземною валютою 105 904 - - 1 009 11 Результат переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості - - 6 042 - 6 042 12 Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова 241 - - - 241 13 Комісійні витрати (119) (667) - - (786) 14 Адміністративні та інші операційні витрати (36 891) (4 321) (876) - (42 088) |