ответы. 1. Организация наличного денежного оборота в России. Роль Банка России в этом процессе. Наличноденежный оборот
 Скачать 291.09 Kb.
|
|
Доходы бывают номинальными, располагаемыми и реальными. Номинальные доходы характеризуют уровень денежных доходов независимо от налогообложения и изменения цен.Номинальные денежные доходы рассчитываются в ценах текущего периода. Они не определяют количества материальных благ и услуг, доступных населению при сложившемся уровне доходов. К ним относятся: оплата труда всех категорий населения, доходы лиц, занятых предпринимательской деятельностью, поступления от продажи сельскохозяйственных продуктов, пенсии, пособия, стипендии и другие социальные трансферты, страховые возмещения, кредиты и ссуды, доходы от собственности в виде процентов по вкладам, ценным бумагам, дивидендов, доходы населения от продажи иностранной валюты; сальдо (деньги, полученные по переводам) и пр. Располагаемые доходы - это номинальные доходы за вычетом налогов и других обязательных платежей, т.е. средства, используемые населением на потребление и сбережения.При наличии инфляции рост денежных доходов не всегда может свидетельствовать об улучшении уровня жизни населения, поскольку фактор изменения цен влияет на покупательную способность денег. С помощью корректировки на индекс потребительских цен располагаемые денежные доходы за исследуемый период рассчитываются в реальном выражении. Реальные доходы характеризуют номинальные доходы с учётом изменения розничных цен и тарифов, представляют собой реальную покупательную способность номинальных доходов. Динамика реальных доходов, в свою очередь, определяется следующими показателями: 1) уровнем заработной платы работников производственных фирм всех форм собственности; 2) размером доходов от частнопредпринимательской деятельности и личного подсобного хозяйства; 3) величиной выплат и льгот из общественных (социальных) фондов потребления всем слоям населения; 4) динамикой налогов и налоговой политикой государства; 5) тенденциями и конъюнктурой цен, уровнем инфляции. Существует множество явлений, влияющих на уровень доходов: 1. Различия физических, умственных и предпринимательских способностей. 2. Различия в доходности профессиональной деятельности. 3. Различия в производительности и интенсивности труда. 4. Проблема экономических возможностей. 5. Различия социально-экономических условий в регионах. 6. Различия в отношении к риску. На предприятиях с повышенным риском для жизни человека более высокие доходы. 7. Дискриминация в трудовых отношениях. 8. Неформальные отношения и др. 32. Потребительские расходы населения, зависимость их динамики и структуры от отдельных факторов. Потребительские расходы – часть денежных расходов населения, направленная на приобретение потребительских товаров и услуг (продукты питания, непродовольственные товары для личного потребления, алкогольные напитки, топливо, личные услуги). Потребительские расходы составляют 3/4 всех затрат. Это обусловлена объемом денежных доходов, уровнем потребностей, уровнем цен; климатическими и условиями жизни. Принадлежность к определенному классу обязывает индивида вести присущий данному классу образ жизни. Для обеспечения возможности удовлетворять интересы и потребности необходим определенный уровень денежных доходов. Потребительские расходы охватывают все текущие расходы на товары и услуги независимо от того, полностью или частично они были оплачены в течение обследуемого периода и предназначались ли они для потребления внутри домашнего хозяйства. Потребительские расходы состоят из расходов на покупку продуктов питания ( в том числе расходы на питание вне дома), алкогольных напитков, непродовольственных товаров и расходов на оплату услуг. Изменения потребительских расходов могут быть вызваны ожиданиями потребителей относительно будущих перспектив. Когда люди ожидают увеличения в будущем своего реального дохода, они готовы тратить значительную часть своего нынешнего дохода. Текущие потребительские расходы в подобном случае возрастают ( текущие сбережения сокращаются), и кривая совокупного спроса смещается вправо. Вместе с тем ожидание уменьшения в будущем реальных доходов ведет к сокращению текущих потребительских расходов, а следовательно, и к падению совокупного спроса. Структуры потребительских расходов различаются не только у разных людей, но и в разных странах. Одна поразительная особенность заключается в том, что хотя в богатых странах домохозяйства тратят на продукты питания больше средств в абсолютном выражении, чем в беднейших странах, но в этих последних расходы на питание занимают значительно большую долю в семейных бюджетах. Структура потребительских расходов резко различается в семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка товаров, в основном, концентрируется на продовольственных, причем, преимущественно на дешевых продуктах. В семьях с высоким достатком, напротив, большая доля затрат идет на дорогостоящие предметы длительного пользования, на личные транспортные средства, на жилье, а также на разнообразные услуги. Естественно, возможность тратить зависит от уровня доходов и от склонности населения к сбережениям. Доходы и расходы потребителей не всегда совпадают: при низких доходах происходит проедание капитала, накопленного за предыдущий период, при высоких доходах появляется возможность сбережений. В структуре потребительских расходов 45 - 52 % приходится на приобретение продуктов питания, 33 - 40 % - на непродовольственные товары и 18 - 22 % - на оплату услуг. Пересчет в доллары США был осуществлен поквартально, по средневзвешенному курсу Московской биржи. На уровень потребительских расходов влияет много факторов, однако самым важным фактором является доход после уплаты налогов. 33. Налогообложение физических лиц в России на современном этапе и в перспективе. Налогоплательщики: -Физические лица - налоговые резиденты РФ. --Физические лица - налоговые резиденты РФ. -Физические лица - нерезиденты, получающие доход в РФ. Налоговыми резидентами признаются физ лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 след подряд месяцев. Данный период не прерывается в случаях выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее 6 мес) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья. Объектом налогообложения признаются доходы физ лиц:- налоговых резидентов - от источников в РФ и за ее пределами; - налоговых нерезидентов - от источников в РФ. Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. Налоговая база по НДФЛ - ден выражение доходов налогоплательщика. При определении налоговой базы учитываются все доходы, полученные как в ден, так и в натур формах, а также в виде материальной выгоды. Различного рода удержания доходов, в том числе и по решению суда, не уменьшают налоговую базу. Для доходов, облагаемых по ставке 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, которые предусмотрены ст. 218-221 НК РФ. Если доходы налогоплат меньше вычетов, налог база равна нулю Доходы (расходы, принимаемые к вычету), выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов). Особенности опред налог базы по различ видам доходов - ст. 211-215 НК РФ. Общая налоговая ставка составляет 13%. Ею облагается большинство доходов налог резидента: з/п, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, а также другие доходы, которые не указаны в пп. 2-5 ст.224 НК РФ. Доходы иностранных работников - высококвалифицированных специалистов и иностранцев, работающих у физических лиц на основании патента облагаются по ставке 13% независимо от наличия у них статуса налогового резидента РФ. В отношении отдел видов доходов предусмотрены спец налог ставки - 9, 15 , 30 и 35%. Налогообложение по ставке 9% производится: при получении дивидендов налоговыми резидентами РФ; при получении % при получении доходов учредит доверит упр ипотечным покрытием. Такие доходы должны быть получены на осн приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 г. Налогообложение по ставке 15% производится в отношении: дивидендов, полученных от российских организаций физ лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ. Налогообложение по ставке 30% производится в отношении: всех доходов, которые получены физ лицами, не являющимися налогрезидентами, за исключением доходов, для которых установлены специальные ст в размере 13% и 15%; доходов по ЦБ, выпущенным рос орг, права по которым учитываются на счете депо иностранного номин держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам, инфа о которых не была предоставлена налог агенту. Налогообложение по ст 35%: доходов от стоимости любых выигрышей и призов, получ по результатам конкурсов, игр и других мероприятиях в целях рекламы тов, работ и услуг, в части превышения 4000 руб; % доходов по банк вкладам, в части их превышения над суммой %, рассчитываемой: по руб вкладам - исходя из ст рефинансир ЦБ РФ, увеличенной на 5%; по вкладам в иностр валюте - исходя из 9% годовых; дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах по заемным (кредитным) средствам в части превышения размеров, указанных в п. 2 ст. 212 НК РФ; дохода в виде платы за исп кредитным потребит кооперативом ден средств, внесенных пайщиками; % за исп с/х кредитным потребит кооперативом средств, привлекаемых от пайщиков в форме займов. 34. Организация управления персональными финансами. Чаще всего к теме управления личными финансами обращаются две категории людей. Первая — имеющие свободные денежные ресурсы свыше расходов на повседневные нужды, желающие правильно ими распорядиться. Вторая — те, кто испытывает необходимость в тщательном планировании расходов ввиду их ограниченного количества. Персональные финансы – система формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их решениями. Индивиды принимают решения об использовании доходов на цели потребления и накопления. Целями персональных финансов являются формирование человеческого капитала человека, реализация личного финансового потенциала, максимизация доходности персон финансовых активов, рациональное осуществление текущих расходов, формир сбережений, управление соц и фин рисками. Основные принципы управления персональными финансами: самостоятельности принятия управленческих решений на основе действующих правовых норм; персональной материальной ответственности за принимаемые решения; экономической обоснованности привлечения займов и согласования затрат на их погашение с потоком будущих доходов; рациональности расходов; формирования сбережений как средства защиты от социальных и финансовых рисков; персонального финансового контроля для обеспечения финансовой устойчивости и предотвращения персонального банкротства. Основными направлениями управления перс.финансами является формирование человеческого капитала ( получение образования, повышение квалификации, рациональное привлечение заемных ресурсов, управление налоговыми платежами, оптимизация расходов на текущее потребление, формирование персональных сбережений, трансформация перс.сбереж в инвестиции максимизация их доходности, риск- менеджмент персон.инвестиций, мед.страх. пенсион.страх. и формирование пенсионных накоплений., персональное страхование жизни и имущества. Одним из основных направлений управления персональными финансами является риск-менеджмент, связанный с системой персональных рисков. Индивиды сталкиваются с такими персональными рисками, как утрата дохода, здоровья и имущества, а также с финансовыми рисками. Решения о страховании основной части рисков индивиды принимают самостоятельно. Часть рисков, называемых социальными (утрата заработка от трудовой деятельности вследствие временной нетрудоспособности, профессионального заболевания, безработицы, потеря дохода в связи с преклонным возрастом), страхуются по закону и относятся к сфере обязательного социального страхования. Наличие социальных рисков предопределяет необходимость управления персональным медицинским, социальным и пенсионным страхованием. Кроме того, обязательным является страхование гражданской ответственности автовладельцев. В данном случае страхуется риск нанесения ущерба третьим лицам. Стратегиями их минимизации: самострах, добровольное и обязат страх. Таким образом, с помощью различных финансовых инструментов можно выстроить собственную стратегию инвестирования. Банк депозиты, ценные бумаги, недвижимость — годятся для долгосроч вложений с целью дополнительного дохода. Страховые компании, пенсион фонды, паевые и инвестиционные фонды — помогут спланировать пенсию. Накопит страх — выручит, когда понадобится резервный фонд на непредвиденные нужды. Состав включаемых в персональные бюджеты статей доходов и расходов зависит от возраста индивидов, а также от численности семьи. В доходах молодых людей, как правило, присутствует лишь одна доходная статья – заработная плата. Индивиды среднего и предпенсионного возраста получают часть доходов от использования собственности в виде дивидендов, процентов по банковским вкладам или платы за сданное в аренду имущество. В расходах индивидов молодого возраста значительную долю составляют затраты на обучение и развлечения. У пожилых людей велика доля расходов на рекреационные цели. С возрастом увеличивается доля средств, направляемых индивидами на сбережения, в том числе на случай непредвиденных обстоятельств. 35. Минимальный размер оплаты труда, прожиточный минимум: экономическое значение, способы формирования и соотношение этих показателей в России. Минима́льный разме́р опла́ты труда́ (МРОТ) — установленный минимум оплаты труда в час, день или месяц (год), который работодатель может (должен) платить своему работнику, и за который работник может законно продать свой труд. Исходя из этой суммы МРОТ считаются также пособия по временной нетрудоспособности в случае, если человек не имел стажа до наступления больничного. Помимо федерального МРОТ используются: Районный коэффициент для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (статья 316 ТК РФ). Принимает значение от 1.15 до 2.1, соответственно увеличивая и минимальное пособие по временной нетрудоспособности; Региональный МРОТ (статья 133.1 ТК РФ). Обязательным является для всех работодателей, кроме финансируемых из федерального бюджета, работающих на территории субъекта РФ. Прожиточный минимум — минимальный уровень дохода, который считается необходимым для обеспечения определённого уровня жизни в определённой стране. На практике, уровень прожиточного минимума в развитых странах, как правило, выше, чем в развивающихся. По Российской Федерации в целом и в субъектах Российской Федерации величина прожиточного минимума определяется ежеквартально на основании потребительской корзины и данных федерального органа исполнительной власти по статистике об уровне потребительских цен на продукты питания, непродовольственные товары и услуги и расходов по обязательным платежам и сборам. Величина прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в целом по Российской Федерации устанавливается Правительством Российской Федерации, в субъектах Российской Федерации — в порядке установленном законами субъектов Российской Федерации. Величина прожиточного минимума за IV квартал 2013 года в целом по России установлена в следующем размере: в расчете на душу населения – 7326 для трудоспособного населения – 7896 для пенсионеров – 6023 для детей – 7021 (Постановление Правительства РФ от 27.03.2014 №233) Величина прожиточного минимума, согласно Росстату, в соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 года № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 27.05.2000 № 75-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 24.07.2009 № 213-ФЗ, от 30.11.2011 № 363-ФЗ) представляет собой стоимостную оценку потребительской корзины, включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности, а также обязательные платежи и сборы. Потребительская корзина в субъектах Российской Федерации устанавливается законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации. Минимальный размер оплаты труда достигнет величины прожиточного минимума к 2018 году, сказал министр труда и социальной защиты Максим Топилин. Ранее Топилин сообщал, что Минтруд планирует к осени 2013 года представить закон, устанавливающий схему повышения МРОТ на 2014-2018 годы. 36. Сущность и признаки кредитной системы, особенности ее организационной структуры. Кредитная система – это совокупность элементов, которая признана реализовать свойства, характерные для кредита. Кредитная система – это совокупность экономических отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков и других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения. Структура кредитной системы РФ: 1) Фундаментальный блок – кредит, законы, субъекты кредитных отношений, принципы кредита. 2) Организационный блок – кредитная политика, виды и объекты кредита, условия кредитования, механизм кредитования, кредитная инфраструктура. 3) Регулирующий блок – государственное регулирование кредитной деятельности, нормативные положения ЦБРФ, банковское законодательство. Принципы организации кредитования: 1) принцип сохранения реального размера кредита – необходимо принять особые меры предостороженности в условиях инфляции, необходимость наблюдения за возвратностью ссуд потенциально проблемными заемщиками; 2) принцип сохранения стоимости обеспечения кредита – ссуда, выданная под определенное обеспечение, должна к концу срока кредитования иметь стоимость не меньшую, чем на дату выдачи этой ссуды. 3) принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений – банк учитывает кредитоспособность своих клиентов, что позволяет снизить риск невозврата кредита. Кредитная система включает две подсистемы: банковскую систему и систему специализированных финансово-кредитных институтов небанковского типа. К кредитной инфраструктуре относится: информационное обеспечение, данные информационных агентов, рейтинговых агентств, кредит-бюро, архивные данные кредитных историй самого кредитного учреждения. |