А. И. Уколов Управление рисками страховой организации
 Скачать 2.83 Mb.
|
|
4.2.2. Основные принципы перестрахования Основными принципами перестрахования являются: 1. Принцип возмездности: перестраховщик обязан выплатить перестрахователю (цеденту) возмещение в соответствии с долей, оговоренной условиями догово- ра перестрахования, и только в том случае, если пере- страхователь сделал уже всю страховую выплату. 2. Принцип доброй воли: перестрахователь (цедент) обязан предоставить перестраховщику полную и дос- товерную информацию о цедированном (переданном в перестрахование) риске, так как по переданной части этого риска перестраховщик принимает ответствен- ность. 3. Принцип следования судьбе: перестраховщик выпол- няет принятые на себя обязательства. Однако если це- дент нарушает правила ведения дела сознательно или из-за очень грубой ошибки, перестраховщик имеет право не следовать деловым операциям перестрахова- теля; и в том числе имеет право не делать страховую выплату. 69 4. Принцип доверия: добросовестное ведение бизнеса обеими сторонами. Основным преимуществом использования пере- страхования является то, что при соблюдении принци- пов перестрахования оно позволяет даже самым ма- леньким компаниям брать на страхование крупные объекты или развивать новые виды страхования без риска нанести ущерб своей финансовой устойчивости. Используя перестрахование, страховщик добивается однородности рисков, то есть однородности своего страхового портфеля, что, в конечном счете, также по- вышает его финансовую устойчивость. 4.2.3. Формы перестрахования В зависимости от степени свободы, которую имеет та или иная сторона при заключении договора между перестрахователем и перестраховщиком, в перестрахо- вании выделяют следующие его основные формы: 1) облигаторное перестрахование. Оно осуществляется на основе договора облигаторного перестрахования, заключенного между перестрахователем и перестра- ховщиком на определенный срок или на неопределен- ный срок до момента взаимного расторжения. По договору перестрахователь обязан передать в перестра- хование все риски, оговоренные условиями соглаше- ния, а перестраховщик обязан принять (акцептовать) их. Преимуществами этой формы перестрахования яв- ляются автоматическая, а поэтому простая передача риска на перестрахование и, как следствие, высокая га- рантия выполнения обязательств по принятому риску, а также быстрота оформления передачи риска в пере- страхование и возможность снижения затрат. Основ- ным недостатком этой формы перестрахования являет- ся необходимость передачи в перестрахование всех 70 рисков, в том числе и тех, которые перестрахователю выгодно оставить на собственном удержании; 2) факультативное перестрахование. Осуществляется на основе договора факультативного перестрахования, имеющего характер единичной сделки. Перестрахова- ние осуществляется по отдельному конкретному риску, по определенной группе рисков и т. д. В случае фа- культативного перестрахования перестрахователь сво- боден в выборе страховщика, а перестраховщик свобо- ден в решении вопроса о принятии риска в перестрахование. Преимуществами этой формы пере- страхования являются возможность передать на пере- страхование по индивидуальным условиям любой крупный для перестрахователя риск и риски опреде- ленной группы или вида страхования, а также возмож- ность использования этой формы в дополнение к об- лигаторному перестрахованию. Недостатками этой формы перестрахования являются большая трудоем- кость оформления и отслеживания договора перестра- хования, возможность наступления страхового случая до того, как факультативный договор будет заключен; 3) факультативно-облигаторное перестрахование. По условиям этого договора перестрахования прямой страховщик может свободно принимать решение о пе- редаче риска, а для перестраховщика акцепт (принятие риска) является обязательным; 4) облигаторно-факультативное перестрахование. По условиям этого договора перестрахования прямой страховщик обязан передать риск в перестрахование, однако перестраховщик свободен в решении вопроса о принятии или непринятии риска на перестрахование. 4.2.4. Виды перестрахования В соответствии со значениями следующих двух признаков: 71 экономический параметр, учитываемый при оп- ределении обязательств перестрахователя и перестра- ховщика; участие перестраховщика в возмещении ущерба различают договоры пропорционального и непропорцио- нального перестрахования. По договорам пропорционального перестрахова- ния экономическим параметром, учитываемым при оп- ределении обязательств перестрахователя и перестра- ховщика, является принятый в перестрахование риск . Участие перестраховщика в возмещении ущерба по этим договорам определяется пропорцией между риском, полученным перестраховщиком от перестрахователя, и всем риском, принятым перестрахователем от страхова- теля. Так, если перестраховщик принял от перестрахо- вателя ответственность по риску в размере 60%, то при наступлении любого реального ущерба он возмещает именно 60% этого ущерба. По договорам непропорционального перестрахо- вания экономическим параметром, учитываемым при определении обязательств перестрахователя и пере- страховщика, является размер наступившего ущерба Участие перестраховщика в возмещении ущерба по этим договорам определяется, во-первых, размером на- ступившего ущерба и, во-вторых, пропорцией (долей) полученного им в перестрахование риска, которая рас- считывается как отношение размера риска, полученно- го данным перестраховщиком от перестрахователя, к размеру всего риска, принятого перестрахователем от страхователя. Так, если перестраховщик по условиям договора принял на себя предельную ответственность по покры- тию ущерба в размере 100 у.е., что составляет 60% все- го риска, то при наступлении реального ущерба он 72 возмещает именно 60% наступившего ущерба, и раз- мер возмещения не должен превышать 100 у.е. 4.2.5. Основные договоры пропорционального перестрахования К ним относятся квотный договор и договор эксце- дента суммы. В основе договорных отношений между перестрахователем и перестраховщиком по этим дого- ворам лежит перераспределение ответственности по риску, передаваемому в перестрахование. Квотный договор перестрахования. Условия квот- ного договора перестрахования оговаривают: долю риска, принимаемого перестраховщиком в перестрахование; лимит ответственности перестраховщика по от- дельному риску. Введение лимита ответственности перестраховщика обусловлено его финансовыми возможностями по принятию риска. Участие перестраховщика в возмещении ущерба определяется долей его участия в принимаемом риске и реальным размером убытка. Так, если доля участия пе- рестраховщика в распределении риска по условиям до- говора страхования составляет 50%, а реальный размер убытка составил 75% страховой суммы, то при страхо- вой сумме 1 S , отвечающей всему риску, участие пере- страховщика в возмещении ущерба по этому договору перестрахования составит величину 1 75 , 0 5 , 0 S Обычно квотные договоры применяются как обли- гаторные, поэтому под перестрахование по ним подпа- дают все принимаемые перестрахователем от страхова- телей риски по определенному виду страхования по определенному виду страхования или по определенной группе смежных страхований. 73 Размер перестраховочной премии, передаваемой перестрахователем перестраховщику, определяется как доля от всей премии, которая совпадает с долей ответ- ственности по риску, принятой перестраховщиком от перестрахователя. Так, если вся премия по прямому до- говору равна ПР , доля ответственности перестрахов- щика по принимаемому риску равна d , то перестрахо- вочная премия пер ПР по этому договору будет равна d ПР ПР пер Договор эксцедента суммы (эксцедентный до- говор) По его условиям передача ответственности по риску предусматривается в виде эксцедента (эксцедента сум- мы). Эксцедент суммы – это передаваемая ответствен- ность по риску, выраженная в единицах собственного удержания перестрахователя (в линиях). Линия (line) – в договорах пропорционального пе- рестрахования на основе эксцедента сумм линия озна- чает минимальную величину собственного удержания страховщика в каждом риске, подлежащем перестрахо- ванию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, опреде- ляет перестраховочную емкость, или лимит перестра- хования по договору. Распределение ответственности по риску между пе- рестраховщиками осуществляется следующим образом. По каждому из поступивших рисков перестрахователь оставляет на собственной ответственности часть риска, равную собственному удержанию – линии. Превыше- ние риска над этой линией передается последовательно перестраховщикам – сначала первому, потом второму, третьему и т. д. 74 При этом максимальная ответственность каждого из перестраховщиков определяется числом принятых данным перестраховщиком линий. Участие перестраховщиков в возмещении ущерба определяется их участием в принимаемом риске и ре- альным размером убытка. Если по условиям договора перестрахования ответ- ственность первого перестраховщика составляет 1 О (она не должна превышать его максимальной ответст- венности, равной, например, двум линиям – удвоенно- му собственному удержанию перестрахователя); ответ- ственность второго перестраховщика – 2 О (она не должна превышать его максимальной ответственности, равной, например, одной линии), а реальный ущерб по рассматриваемому риску составил 50% страховой сум- мы, то реальное участие первого перестраховщика в возмещении этого ущерба составит величину 1 5 , 0 О , а реальное участие второго перестраховщика – 2 5 , 0 О По квотным и эксцедентным договорам возможны ситуации, когда риски оказываются недострахованны- ми, то есть они не покрыты ответственностью либо перестрахователя, либо перестраховщиков. Так, при квотном перестраховании, это возможно в том случае, когда доля оставшейся ответственности по некоторому риску превышает лимит ответственности перестраховщика. Например, по некоторому риску от- ветственность, которую нужно передать перестрахов- щику, составляет 50 у.е., а реальные возможности этого перестраховщика, определяемые лимитом его ответст- венности, составляют лишь 40 у.е. В этом случае ответ- ственность по риску в размере 10 у.е. остается за пере- страхователем. При эксцедентном договоре перестрахования при распределении ответственности по риску возможна 75 ситуация, когда первоначальный риск превышает от- ветственность перестрахователя и перестраховщиков, которая выражена в линиях, то есть единицах собст- венного удержания. Так, если ответственность пере- страхователя составляет 1 линию, первого перестра- ховщика – 2 линии, второго перестраховщика – 1 линию, то в целом на их суммарной ответственности могут быть риски, не превышающие 4 линий. Любой риск, превышающий эту цифру, оказывается не покры- тым ответственностью, то есть становится недострахо- ванным. Ответственность по недострахованной части риска остается за перестрахователем. Обычно эксцедентные договоры применяются в отношении всех рисков по отдельному виду страхова- ния или всех рисков, относящихся к одному объекту страхования, например, при страховании промышлен- ных объектов, судов, жилых строений. Распределение премии между перестрахователем и перестраховщиками по этому договору идет аналогич- но тому, как это делается для квотных договоров, то есть пропорционально долям принятой ими ответст- венности по несению риска. 4.2.6. Основные договоры непропорционального перестрахования К ним относятся договор эксцедента убытка и дого- вор эксцедента убыточности. В основе договорных от- ношений между перестрахователем и перестраховщи- ком по этим договорам лежит перераспределение между ними ответственности по возмещению насту- пившего ущерба. Договор эксцедента убытка Условия этого договора предусматривают следую- щее: 76 ответственность перестраховщика по возмеще- нию ущерба возникает только тогда, когда размер ре- ального убытка превысит цифру, обусловленную дого- вором перестрахования; ответственность перестраховщика по возмеще- нию ущерба ограничивается лимитом. При наступлении ущерба перестраховщик участву- ет в его возмещении с учетом условий договоров, то есть если реальный ущерб превысил оговоренный до- говором уровень убытка, но в пределах обусловленного заранее лимита ответственности перестраховщика. При этом перестраховщики по условиям договора «вы- страиваются в очередь»: ответственность первого перестраховщика воз- никает в случае, когда реальный ущерб превысит, на- пример, 100 тыс. у.е. (сверх ответственности перестра- хователя), но его предел ответственности составляет 50 тыс. у.е.; ответственность второго перестраховщика воз- никает в случае, когда реальный ущерб превысит 150 тыс. у.е. (сверх ответственности перестрахователя и первого перестраховщика вместе), но его предел ответ- ственности составляет 100 тыс. у.е.; ответственность третьего перестраховщика воз- никает в случае, когда реальный ущерб превысит 250 тыс. у.е. (сверх ответственности перестрахователя, первого и второго перестраховщиков вместе) и т. д. Применяется этот договор перестрахования, как правило, для защиты страхового портфеля перестрахо- вателя по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. Перестраховочная премия, поступающая от пере- страхователя перестраховщику, устанавливается обыч- но в процентах к годовой брутто-премии от защищае- мого страхового портфеля, например, по опреде- 77 ленному виду страхования. Так как заранее весь порт- фель точно не известен, уплачивается аванс премии, перерасчет по премии происходит уже по итогам про- шедшего года с учетом фактически полученной брут- то-премии. Договор эксцедента убыточности, или договор «стоп лосс» Условия этого договора аналогичны условиям дого- вора эксцедента убытка, однако основным параметром договора эксцедента убыточности является не убыток, а убыточность, рассчитываемая как отношение убытка к некоторому экономическому показателю (например, к страховой премии или страховой сумме). Условия договора убыточности предусматривают следующее: ответственность перестраховщика по возмеще- нию ущерба возникает только тогда, когда реальная убыточность страховых операций превысит ту, которая оговорена условиями договора перестрахования; ответственность перестраховщика по возмеще- нию ущерба ограничивается лимитом, который задает- ся в виде предельного значения убыточности. Аналогично договору эксцедента убытка перестра- ховщик участвует в возмещении ущерба только в том случае, если реальная убыточность превышает ту, кото- рая оговорена условиями договора, но в пределах обу- словленного заранее лимита убыточности. При этом перестраховщики по условиям договора эксцедента убытка, также «выстраиваются в очередь»: ответственность первого перестраховщика воз- никает в случае, когда реальная убыточность превысит, например, оговоренный условиями договора уровень 100%. При этом его ответственность в возмещении ущерба определяется лимитом убыточности, равным, к примеру, 105%.; 78 ответственность второго перестраховщика будет возникать в том случае, когда реальная убыточность превысит уровень 105%. При этом его ответственность в возмещении ущерба определяется лимитом убыточ- ности, равным, к примеру, 108%, и т. д. Применяется этот договор перестрахования, как правило, для защиты общих результатов работы СО, когда реальное значение убыточности может превы- сить некоторый расчетный показатель. Перестраховочная премия, поступающая от пере- страхователя перестраховщику, устанавливается в том же порядке, что и для договоров эксцедента убытка. 4.2.7. Основные этапы формирования перестраховочной политики страховой организации 1-й этап. Определение величины собственного удержания. При определении параметра собственного удержа- ния необходимо учитывать влияние следующих фак- торов: размер собственных средств страховой органи- зации. Чем больше размер собственных средств компа- нии, тем более высоким без ущерба для финансовой деятельности страховщика может быть размер собст- венного удержания по отдельному риску; размер риска. Чем больше размер отдельного риска, тем больше может быть размер убытка по нему, поэтому размер собственного удержания должен быть снижен; объем премий. Чем он больше, тем выше ус- тойчивость страховых операций и поэтому размер соб- ственного удержания может быть повышен; доходность страховых операций. Чем она выше, тем больше компания имеет возможностей для выпол- 79 нения своих обязательств, поэтому уровень собствен- ного удержания должен быть повышен; территориальное распределение застрахован- ных объектов. Чем больше скученность застрахован- ных объектов, тем ниже должен быть размер собствен- ного удержания, так как возникает опасность кумуляции рисков; практический опыт работы андеррайтеров – специалистов по оценке рисков. Чем он выше, тем точнее оценка риска и поэтому больше возможность установления более высокого уровня соответствующего удержания. Величина собственного удержания может изменять- ся также: в пределах одной отрасли. Определяется в зави- симости от степени подверженности данного объекта риску. Например, риск возгорания при страховании офисных помещений ниже, чем риск возгорания при страховании химической лаборатории, что позволяет оставить на собственном удержании по первому риску больший объем ответственности, чем по второму. Влияет на уровень собственного удержания также раз- мер максимально возможного и (или) наиболее вероят- ного убытка. Например, если в результате пожара в де- ревянном здании максимально возможный ущерб может составить до 100% страховой суммы, то в бетон- ном здании он вряд ли превысит 80% страховой суммы. Следовательно, собственное удержание по второму объекту может быть выше; от отрасли к отрасли в зависимости от специ- фики. Страховщик может установить собственное удержание по огневым рискам 150 тыс. долл., в то вре- мя как по страхованию автотранспорта собственное удержание будет ограничено в размере 20 тыс. долл. по каждому транспортному средству. 80 2-ой этап. Выбор форм перестрахования. Составляя перестраховочную программу, страхов- щик определяет, какие виды страхования будут покры- ваться факультативными договорами, какие облигатор- ными, а для каких видов рациональным является сочетание этих двух форм. Факультативное перестра- хование дает возможность обеспечить индивидуальный подход к каждому риску, однако оно требует больших временных, материальных и других затрат. Облигатор- ное перестрахование требует меньших затрат, однако оставляет меньше свободы в работе с рисками. 3-й этап. Выбор вида перестрахования. В рамках любого договора участие перестраховщи- ка может быть как пропорциональным, так и непро- порциональным. Выбор вида перестрахования зависит от целей перестраховочной политики. Если страховой компании требуется поддержка при введении новых видов страхования, она, скорее всего, выберет пропор- циональную защиту. Защита от кумуляции мелких убытков обеспечивается заключением договора эксце- дента убыточности, а если компанию пугает наступле- ние только крупных убытков, наиболее подходящий вариант перестрахования – договор эксцедента убытка. |