Лекции по Финан.прав._01349750685819a686258d328d1ecc15. Лекция Финансовая деятельность Российского государства
 Скачать 0.89 Mb.
|
|
Обязанности банка по договору банковского счета. В ст.849 ГК РФ определен срок совершения банком расчетных операций. Банк обязан совершать операции по зачислению средств на счет клиента, списанию их со счета или выдаче не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежных документов. В соответствии с Положением о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, утвержденным приказом ЦБ РФ от 01 марта 1996 г. N 244 средства, списанные со счетов клиентов, но не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счета банка, учитываются как просроченная кредиторская задолженность. Возникновение дебетового остатка (овердрафта) на счете клиента рассматривается как исключение из общего правила о том, что поручения клиента исполняются только при наличии средств на счете плательщика (ст.ст.850 и 864 ГК РФ). Если договором банковского счета предусмотрена возможность овердрафта, то при его возникновении считается, что банк предоставил клиенту кредит. Если договором счета не предусмотрена возможность овердрафта, то при его возникновении расходы и риск убытков ложатся на банк. Очередность списания денежных средств со счета императивно установлена ст.855 ГК РФ. Если денежных средств на счете нет или их недостаточно, то применяется следующая последовательность: 1. Списания по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
3. Списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по контракту, а также по отчислениям в Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации; 4. Списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; 5. Списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; 6. Списание по другим платежным документам. Списание средств по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов, При большом объеме поступающих в течение дня документов учитывается фактический срок их поступления (часы, минуты). Право распоряжения денежными средствами на счете принадлежит только клиенту (п.2 ст.845,п.2 ст.854,ст.858). Приостановление операций по счету предусматривается в случае несвоевременного предоставления или непредоставления информации налоговым органам или органам валютного контроля. После выполнения клиентом своих публично-правовых обязанностей применение этой санкции прекращается. Ограничивая права клиента в отношении распоряжения средствами на счете, банк выполняет административные функции по финансовому контролю в силу специфики деятельности, что может привести к нарушению банком его обязанностей по гражданско-правовому договору банковского счета. Гражданское и административное право основаны на разных принципах. В гражданском праве все, что не запрещено – разрешено. В административном – допустимо только то, что прямо предписано. Гражданское право предоставляет субъектам свободу деятельности. Административные органы должны действовать строго в пределах компетенции. При введении в отношении клиентских счетов ограничений административного характера банк должен проверять наличие к тому законных оснований. На денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах, во вкладах, на хранении в кредитной организации, может быть судом, арбитражным судом, судьей, по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора наложен арест. Банк незамедлительно по получении решения о наложении ареста по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест, прекращает расходные операции по счету. Без распоряжения клиента средства могут списываться с его счета только в случаях, прямо предусмотренных в законе, или в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом (ст.853 ГК РФ). Случаи списания, предусмотренные законом, можно разделить на четыре группы:
Ответственность за обоснованность бесспорного списания несет взыскатель. Банк не рассматривает по существу возражения плательщиков против списания средств в бесспорном порядке. Банк обязан в трехдневный срок осуществить списание либо сделать отметку о полном или частичном его неисполнении в связи с отсутствием на счете должника денежных средств. Банк извещает об этом лицо, от которого был получен расчетный документ (взыскателя, судебного пристава- исполнителя или соответствующий банк).Не получив в разумный срок указаний о дальнейших действиях, банк вправе возвратить расчетный документ. Обычным условием договора банковского счета является то, что услуги банка за обслуживание счетов предполагаются бесплатными (ст.851 ГК РФ).Обычным условием договора банковского счета является правило о том, что клиенту уплачиваются проценты (ст.852 ГК РФ). В соответствии со ст.857 ГК РФ и ст. 26 Закона «О банках и банковской деятельности в РСФСР» банк гарантирует соблюдение банковской тайны. Под банковской тайной понимается тайна сведений о наличии и состоянии банковских счетов клиента, об операциях по ним, о самом клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются только лицам и органам, указанным в законе. Сведения, составляющие банковскую тайну клиентов – юридических лиц, могут получить следующие лица и органы:
Сведения по счетам физических лиц предоставляются:-владельцам счета или иным лицам по письменному распоряжению владельца счета,
Ответственность банков по договору банковского счета. Ст.856 ГК РФ устанавливает ответственность банка за неправильное или несвоевременное исполнение обязанностей по договору (несвоевременное зачисление средств, необоснованное их списание, невыполнение указаний клиента о перечислении средств со счета или об их выдаче) в виде уплаты процентов на соответствующую сумму. Норма ст.856 ГК РФ устанавливает законную неустойку. Проценты уплачиваются в порядке, определенном ст.395 ГК РФ, т.е. в размере учетной ставки банковского процента за каждый день неправомерного удержания суммы, уклонения от ее уплаты либо иной просрочки исполнения. В настоящее время арбитражная практика исходит из следующего: к банку, нарушившему обязанности по договору банковского счета и подлежащему ответственности по ст.856 ГК РФ, нельзя одновременно применить санкцию, предусмотренную ст.395 ГК РФ. Особенности ответственности банков за нарушения порядка выполнения поручений клиентов при различных формах расчетов урегулированы нормами ГК, определяющими порядок безналичных расчетов(гл.46).В соответствии со ст.866 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по платежному поручению банк несет ответственность на общих основаниях и в размерах, предусмотренных гл.25 ГК РФ.В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения, ответственность может быть возложена судом непосредственно на этот банк. Эта норма не является исключением из общего правила о том, что должник (банк) отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства третьим лицом, на которое было возложено исполнение (ст.403 ГК РФ).Клиент по-прежнему может предъявить требования к банку, с которым заключен договор банковского счета. Однако в процессе рассмотрения спора можно привлечь непосредственного виновника(ЦБ РФ, если расчеты проводились через РКЦ, иной банк-корреспондент) в качестве соответчика и взыскать соответствующие суммы с него. За неисполнение или ненадлежащее исполнение инкассового поручения клиента о получении платежа или акцепта ответственность перед ним несет банк-эмитент(как правило, этим банком является банк, обслуживающий клиента- получателя средств).Если правила совершения расчетных операций нарушил исполняющий банк, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк. Расторжение договора банковского счета (ст.859 ГК РФ). Клиент может в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета. Заявление клиента о расторжении договора является основанием для закрытия счета клиента. Законодательство установило специальные условия закрытия счета клиента по инициативе банка:
Во всех случаях банк может расторгнуть договор только путем обращения в суд. Прекращение договорных отношений включает в себя расторжение договора и закрытие счета. Остаток, имеющийся на счете, перечисляется на другой счет либо выдается клиенту (ст. 859 ГК РФ, ст. 327 ГК РФ). Порядок безакцептного списания средств со счета в кредитных организациях. Правила совершения операций по счету вырабатываются на законодательном уровне (ст. 847 ГК РФ) и на уровнях банковского обычая и конкретного договора. Безакцептное списание применяется в договорных правоотношениях, то есть когда между сторонами заключен определенный хозяйственный договор. Безакцептное списание производится на возмездном основании, то есть за определенные материальные блага, полученные плательщиком, либо в порядке компенсации убытков получателя денежных средств. Наличие договора является основной правовой предпосылкой безакцептного списания. Само право на безакцептное списание возникает в силу предписания нормативных актов Российской Федерации. Можно выделить следующие подгруппы безакцептного списания:
Банкам необходимо осуществлять большую работу по анализу законодательных оснований бесспорных и безакцептных списаний. Например, массовую группу составляют иски коммерческих банков к Центральному Банку Российской Федерации в связи с необоснованным списанием с их корреспондентских счетов сумм по так называемым фальшивым авизо (в результате несанкционированного доступа к банковской информации).
Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации» сроки осуществления безналичных расчетов, правила, формы и стандарты их устанавливаются Банком России. В настоящее время действует Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное ЦБ РФ 9 июля 1992 г. с учетом изменений, внесенных письмом Банка России от 19 мая 1993 г.N 37 «О внесении изменений в Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации». Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации. Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются предприятиями в договоре. Выбор формы расчетов определяется видом товара, характером хозяйственных связей между контрагентами, способом транспортировки грузов. Соотношение во времени поставки товара и оплаты за него во многом зависит от финансового положения контрагентов. В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчетов стал перевод. В соответствии с классификацией Банка международных расчетов в г. Базель переводы подразделяются на кредитовый и дебетовый. Раскроем сущность переводов на примере конкретных форм расчетов, регламентированных в гл. 46 ГК РФ. Расчеты платежными поручениями. Наиболее широко используемая в России форма кредитового перевода (90% платежного оборота) – платежное поручение – это поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или договором (п.1 ст.863 ГК РФ). Инициатива начала кредитового перевода принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы с заполненными реквизитами. Все банки, привлеченные к исполнению операции по переводу денежных средств на основе платежного поручения плательщика, должны участвовать в деле в качестве соответчиков наряду с банком, принявшим к исполнению это поручение. Ответственность возлагается на тот банк, который фактически допустил нарушение правил совершения расчетных операций (п.2 ст.866 ГК РФ, ст. 403 ГК РФ). Риск плательщика при авансовых платежах: предоставление поставщику беспроцентной ссуды; отсутствие гарантии своевременной поставки товара. Риск получателя (поставщика товара): неликвидность плательщика; операционный риск. Расчеты по инкассо. Дебетовый перевод – платеж, инициатива начала которого принадлежит получателю средств (кредитору), направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий долг плательщика (дебитора). При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст.874 ГК РФ). Законодательное регулирование расчетов по инкассо необходимо для обеспечения нормального чекового и вексельного оборота. В современной банковской практике применяются такие формы расчетов по инкассо, как требования на безакцептное списание, инкассовые поручения. Наиболее используемая в России форма – платежное требование–поручение - требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Документы, выставляемые взыскателем на инкассо, должны соответствовать требованиям, предусмотренным банковскими правилами. Платежное требование – поручение вместе с отгрузочными документами направляется в банк плательщика для оплаты. Исполнение инкассового поручения состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции (ст.875 ГК РФ).В банке платежное требование–поручение регистрируется в специальном журнале и передается плательщику под расписку для акцепта или платежа в зависимости от условий договора, а отгрузочные документы остаются в картотеке к счету плательщика. В течение трех дней плательщик должен оплатить платежное требование – поручение или письменно уведомить банк о полном или частичном отказе от акцепта. Причины отказа от акцепта предусматриваются в договоре между поставщиком и покупателем (недоброкачественность или некомплектность продукции, нарушение цен, сроков и тому подобное). Исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта или же немедленно передать полученные (инкассированные) суммы в распоряжение банка-эмитента для зачисления на счет клиента. При расчете платежным требованием-поручением поставщик несет риск неликвидности, кредитный риск и несет потери из-за замедления оборачиваемости средств, обусловленного разрывом во времени между отгрузкой товара и получением выручки. Первый риск уменьшается посредством получения определенных гарантий от покупателя в форме предусматриваемых в договоре правовых средств обеспечения обязательств по оплате: поручительства, банковской гарантии, залога, удержания. Для устранения второго недостатка применяются средства связи, ускоряющие доставку документов. |