Управление финансами банка1. Методические рекомендации по изучению дисциплины 6 Карта баллов 8 Тема Современные подходы к управлению финансами банка 9
 Скачать 0.54 Mb.
|
|
Вопрос 2. Активы коммерческих банков. К числу активов коммерческих банков относятся: Денежные средства и счета в Центральном банке РФ. Государственные долговые обязательства. Средства в кредитных организациях. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг). Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (за вычетом резервов на возможные потери по ссудам) Проценты начисленные (включая просроченные). Средства, переданные в лизинг. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли. Прочие активы. Структура и динамика активов российских банков Таблица 3. 2
2 Источник: ЦБ РФ. Банковские активы различаются по степени ликвидности, т.е. по возможности продать их на рынке и получить денежные средства. Выделяют следующие группы активов по степени ликвидности: Высоколиквидные активы или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-резидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчета по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим лицам до востребования Ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди или текущие активы): кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстрореализуемые ценности Активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты с оставшимся сроком до погашения свыше года Малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги. Вопрос 3. Организация управления риском структуры активов и пассивов. Эффективное управление активами и пассивами невозможно без надлежащей организационной структуры. В данной главе основное внимание уделено лицам, ответственным за принятие решений и структурным подразделениям, которые непосредственно занимаются проблемой риска структуры активов и пассивов. В Базельских -5 принципах подчеркивается роль руководства: «Совет директоров банка должен утверждать стратегии и политику управления риском и обеспечивать принятие руководством мер, необходимых для мониторинга и контроля этих факторов риска в соответствии с утвержденными стратегиями и политикой. Совет директоров должен регулярно получать информацию о подверженности банка процентному риску с целью оценки механизмов мониторинга и контроля такого риска согласно рекомендациям Совета директоров об уровнях риска, приемлемых для банка. Основные программы хеджирования или управления риском должны утверждаться заблаговременно Советом директоров или уполномоченным им комитетом. Руководители должны обеспечить эффективное управление структурой деятельности банка и уровнем принимаемого риска, разработку соответствующих стратегий и процедур контроля и ограничения рисков и наличие ресурсов для оценки и контроля риска изменения процентной ставки». Ниже 4 представлены ключевые элементы организационной структуры управления активами и пассивами в банке среднего размера.  Рис. 1. Варианты организационной структуры управления рисками 4,5,6 активов и пассивов 4 , Совет директоров. Совету директоров принадлежит основная роль в принятии решений в банке. Совет директоров должен отвечать за управление и определение направлений деятельности всего банка. Совет директоров определяет стратегический курс и цели деятельности банка, аппетит к риску и осуществляет надзор за целостностью корпоративной стратегии и принятия решений. Совет директоров должен определять политику управления риском и получать отчеты о подверженности банка риску как минимум один раз в год. Комитет управления рисками. Как правило, это подкомитет действует на уровне Совета директоров и уполномочен осуществлять надзор за управлением риском в банке в целом. Состав комитета может 5 6 7 варьироваться в зависимости от размера и масштаба деятельности банка. Как правило, в его состав входят руководители кредитного комитета, комитета по управлению активами и пассивами и комитета по управлению операционным риском. Исполнительный директор. Исполнительному директору принадлежит ведущая роль в принятии решений на оперативном уровне. Без его поддержки система управления риском не может быть эффективной. Поддержка со стороны исполнительного директора должна быть четким сигналом для всех структурных подразделений о необходимости сотрудничества с управляющим риском структуры активов и пассивов в процессе создания и поддержания системы управления этим риском. Комитет по управлению активами и пассивами. Комитет по управлению активами и пассивами является комитетом высшего уровня, который наделен полномочиями принятия решений и отвечает за анализ, обсуждение и определение финансовой политики и подверженности риску. Поскольку в состав Комитета по управлению активами и пассивами входят руководители высшего звена, ему принадлежит ведущая роль в принятии решений о структуре активов и пассивов. Комитет по управлению активами и пассивами традиционно отвечает за разработку, формулирование и обеспечение выполнения всех стратегий, касающихся управления активами и пассивами, таких как управление риском ликвидности, процентным риском, валютным, товарным и фондовым риском. Комитет по управлению активами и пассивами также отвечает за делегирование лимитов рыночного риска Главному риск- менеджеру или Финансовому директору банка. Комитет по управлению активами и пассивами может делегировать Финансовому директору или Главному риск-менеджеру полномочия по принятию решений от его имени на рабочем уровне, включая право продления полномочий отдела по истечении годового срока, право утверждать превышение лимитов при условии, что это не нарушает общий лимит риска, утвержденный Советом директоров. Казначейство и Дилинг. Казначейство выполняет «клиентские» функции по мобилизации ресурсов и финансированию деятельности банка и включает торговое подразделение, или дилинг. Казначейство разрабатывает и реализует эффективные программы финансирования/заимствования, инвестиционные стратегии и стратегии хеджирования для обеспечения деятельности банка, а также устанавливает ставки для особых клиентов в соответствии в политикой, утвержденной Комитетом управления активами и пассивами. Основными функциями Казначейства являются: управление ликвидностью банка исходя из пруденциальных потребностей и требований; управление процентным риском, риском ликвидности и рыночным риском в соответствии с Политикой по управлению рисками и положениями, утвержденными Советом директоров и Комитетом по управлению активами и пассивами; управление торговым портфелем и операциями по торговле ценными бумагами в пределах лимитов, утвержденных Комитетом по управлению активами и пассивами; управление риском портфеля облигаций и инструментами хеджирования; управления источниками финансирования и долговыми обязательствами; подготовка предложений по стратегиям заимствования и инвестиционной деятельности для Комитета по управлению активами и пассивами; координация и обсуждение сводных партнерских соглашений и сопутствующей документации по операциям с производными ценными бумагами и операциям обратной покупки. Подразделение стратегического и финансового планирования под руководством Финансового директора. Подразделение отвечает за финансовые вопросы, разработку стратегии оценки и финансирования, обеспечение целостности счета прибылей и убытков, управление планированием банковской деятельности и ее обеспечение. Отдел контролирует использование системы трансфертных цен. Бэк/Мидл-офис. Подразделение функционирует отдельно от клиентского блока и отвечает за расчеты, сверку и учет, мониторинг работы клиентского блока и фронт-офиса, использование лимитов и ведение учета прибыли и убытков на ежедневной основе. Подразделение проводит независимую оценку позиции банка в сопоставлении с другими участниками рынка и обеспечивает сопровождение его деятельности. В некоторых банках Мидл-офис отвечает за управление рыночным риском. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||