Управление финансами банка1. Методические рекомендации по изучению дисциплины 6 Карта баллов 8 Тема Современные подходы к управлению финансами банка 9
 Скачать 0.54 Mb.
|
|
Вопрос 4. Отдел по управлению риском структуры активов и пассивов. В соответствии с Базельскими принципами «банки должны четко определить лиц и/или комитеты, отвечающих за управление риском, а также должны обеспечить надлежащее разделение обязанностей по ключевым аспектам процесса управления риском во избежание потенциальных конфликтов интересов. Банки должны ввести должности специалистов, выполняющих функции измерения, мониторинга и контроля риска с четко обозначенными обязанностями, являющихся в достаточной степени независимыми от специалистов, выполняющих функции позиционирования банка, и предоставляющих информацию о подверженности риску напрямую руководству или Совету директоров. Более крупные банки или банки с более сложной структурой должны иметь специальный независимый отдел, отвечающий за разработку и администрирование функций банка по измерению, мониторингу и контролю». Отдел по управлению риском структуры активов и пассивов выполняет функции: разработка и внедрение соответствующих систем управления риском (включая информационные технологии); ежегодный пересмотр политики и инструкций в части управления риском и представление Комитету по управлению активами и пассивами и Совету директоров; подготовка сценарного анализа и стресс-тестов; выявление, определение и мониторинг финансового положения банка, подверженности риску и результативности деятельности Казначейства по привлечению, размещению финансовых средств и хеджированию позиций; подготовка отчетов о подверженности риску для Комитета по управлению активами и пассивами и Совета директоров; расчет и подготовка рекомендаций по лимитам процентного риска, риска ликвидности и рыночного риска; выполнение функций секретариата для Комитета по управлению активами и пассивами. В финансовых кругах отсутствует единое мнение о том, где должен функционировать Отдел по управлению риском структуры активов и пассивов в организационной структуре банка: в Финансовом управлении, подразделении по управлению рисками или Казначействе. Ответственность по управлению риском структуры активов и пассивов должна быть возложена на Финансового директора, Главного риск- менеджера или директора Казначейства. Как правило, выбор между ними определяется в большей степени потенциалом и способностями руководителей этих управлений, нежели функциональными причинами. Делегирование функций по управлению риском структуры активов и пассивов Финансовому управлению является самым оптимальным вариантом, но может стимулировать концентрацию усилий на прибыли. Если же за управление процентной ставкой и ликвидностью отвечает Казначейство, необходимо разграничить функции контроля и принятия риска. Практика создания Отдела по управлению риском структуры активов и пассивов в составе подразделения по управлению рисками не получила широкого распространения. Для сведения: в большинстве российских банков средней величины специалисты по управлению активами и пассивами п состоят в подчинении Казначейства (62%) . 8 Состав отдела по управлению риском структуры активов и пассивов. Кадровый потенциал имеет ключевое значение для успешного управления риском структуры активов и пассивов. В таблице ниже изложены основные требования, предъявляемые к сотрудникам отдела. Банк не может получить реальную картину подверженности процентному риску или риску ликвидности без наличия квалифицированных специалистов и соответствующей информационной инфраструктуры. Численность сотрудников зависит от размера банка и уровня технологической оснащенности. В отделе по управлению риском структуры активов и пассивов должны работать как минимум три человека, но в небольшом банке отдел по управлению рыночным риском, отдел по контролю за рисками (мидл-офис) и отдел по управлению риском структуры активов и пассивов могут быть объединены в одно управление. Специалисты по управлению операционным риском могут также быть введены в состав этого подразделения с общим количеством специалистов 4-6 человек. Если банк выделяет недостаточно ресурсов на эти цели, управление персоналом будет весьма затруднено, особенно в условиях текучести кадров. Для эффективной работы Отделу необходимы квалифицированные младшие сотрудники и более опытные специалисты. Оплата труда опытных специалистов требует значительных расходов, а новым опытным специалистам требуется от 2 до 3 месяцев для адаптации своих навыков. Новому сотруднику необходимо около года для того, чтобы начать эффективно работать. Однако, по прошествии года или двух как минимум 50 процентов сотрудников, занимающих младшие должности, уходят из банка, поскольку их не удовлетворяет уровень заработной платы и должность - они уже не являются новичками. Как следствие, для использования преимущественно младшего персонала банку необходимо большее количество сотрудников, что может увеличить расходы. В целом, для банка целесообразно удерживать и оказывать поддержку тем специалистам, работой которых банк удовлетворен. Вопрос 5. Матрица принятия решений. Матрица принятия решений является ключевой составляющей выполнения функций по управлению риском структуры активов и пассивов. Она содержит подробный перечень тех, кто уполномочен принимать решения или утверждать то или иное положение. Чем больше детализация, тем более эффективной является схема. Каждый сотрудник должен знать, кто и за что отвечает в организации, поскольку в противном случае банк не сможет эффективно и устойчиво функционировать. Чем меньше неопределенности, тем больше действия. Матрица принятия решений используется для описания процесса принятия решений на основе множественных критериев. В строках приведена суть решения; в столбцах указаны подразделения или руководители подразделений.  Рис. 2. Кадровое обеспечение управления активами и пассивами МАТРИЦА ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ
Рис. 3. Матрица принятия решений  Вопрос 6. Демонстрационный пример.Регламент Комитета по управлению активами и пассивами Медиум-Банка. Правовой статус и основные функции Комитета. Комитет является постоянно действующим коллегиальным органом управления, созданным Советом директоров Медиум-Банка, и выполняет основные руководящие функции по управлению активами и пассивами. Комитет имеет право принимать решения по вопросам, которые ему делегированы. 9 10 11 12 13 14 О подразделения . Основные функции секретариата выполняет Управление по активам и обязательствам. Полномочия и обязанности членов Комитета. Председатель Комитета уполномочен созывать или переносить заседания Комитета, а также определять вопросы повестки дня. Он председательствует на заседаниях Комитета и утверждает протоколы заседаний. Заместитель председателя выполняет функции председателя Комитета в его отсутствие. Члены комитета имеют право голоса; выполнение задач, связанных с членством в Комитете входит в их обязанность в пределах их компетенции. Присутствие на заседаниях Комитета является обязательным для членов Комитета или их уполномоченных заместителей в некоторых случаях. Секретариат Комитета должен быть уведомлен об отсутствии члена Комитета, самое позднее, в предыдущий рабочий день. Секретариат отвечает за подготовку заседаний Комитета, составление повестки дня и контроль за соблюдением официальной процедуры внесения предложений. Секретариат также отвечает за отправку приглашений и предложений всем участникам, составление и представление на утверждение председателю протоколов и краткого изложения заседаний, направление решений уполномоченным лицам и хранение документации Комитета. Документы (годовые рабочие планы, предложения и протоколы) должны храниться в течение определенного периода времени (3 года). Участники могут рекомендовать пригласить определенных лиц для обсуждения каждого вопроса повестки дня. Приглашенные лица не имеют права голоса. Компетенция Комитета. Комитет также принимает решения по отдельным нерегламентированным вопросам, относящимся к управлению активами и пассивами банка. Комитет должен постоянно контролировать тенденции на финансовом и фондовом рынках, а также соответствующие изменения в структуре активов/пассивов банка. При необходимости, должны предприниматься соответствующие меры. Комитет по активам и пассивам утверждает план поддержания ликвидности, методы управления риском ликвидности, процентным риском и рыночным риском, максимальное значение допустимого риска и стратегию Казначейства применительно к инвестиционному и торговому портфелю. 15 Комитет устанавливает обновленный перечень условий, значение процентной маржи, основания и степень отклонения величины чистого процентного дохода от запланированного, метод установления процентной ставки на основе системы трансфертного ценообразования и позиционные лимиты по ценным бумагам клиентов банка и сделкам с производными инструментами. Комитет также рассматривает и формулирует стратегию фондирования деятельности Банка. Функционирование Комитета. В соответствии с годовым планом работы, заседания Комитета проводятся ежемесячно в понедельник в 10.00. Решения о проведении внеочередных заседаний, письменном голосовании и переносе заседаний утверждаются Председателем (заместителем председателя) Комитета. За организацию заседаний Комитета в Медиум-Банке отвечает Отдел по управлению риском структуры активов и пассивов. Секретариат информирует Председателя о запланированной повестке дня следующего заседания и перечне лиц, которые должны быть приглашены исходя из вопросов повестки дня. После утверждения Председателем, секретариат готовит приглашения и за два дня до заседания направляет членам Комитета приглашения и документы, относящиеся к повестке дня. В приглашении содержится информация о месте проведения, дате, утвержденной повестке дня заседания и инициаторах предложений. В приглашении для приглашенных лиц должны быть указаны место проведения и дата заседания, а также краткое описание вопроса повестки дня, в связи с которым приглашается данный специалист. Секретариат собирает и регистрирует предложения и контролирует соблюдение процедурных требований выдвижения предложений. Предложение может быть включено в повестку дня только в том случае, если оно поступило в секретариат за 2 дня до заседания. Для включения в повестку дня предложение должно соответствовать требованиям по форме и содержанию и должно быть составлено таким образом, чтобы быть приемлемым для принятия решения без существенной доработки. После проверки секретариатом, в случае письменного голосования предложение передается секретариату Комитета к 12.00 в день, предшествующий дню принятия решения. Инициатор предложения отвечает за достоверность информации, профессиональное качество предложений, соблюдение официальных ограничений в случае его принятия и выполнение установленных процедур контроля и согласования. Задачей предложений является подготовка проектов решений о необходимости проведения определенных мероприятий на основе выводов, полученных исходя из анализа событий, данных и профессионального опыта. Требованием к подготовке проектов решений является их надлежащее описание, детализация и определение ответственных лиц. В проектах решений должны быть указаны дополнительные ресурсы, которые могут потребоваться для реализации предложенных мер, а также необходимость подготовки письменных отчетов с целью представления информации о выполнении решений, а также результатах регулярного или периодического анализа развития событий по каждому направлению. Предложения для принятия решений должны готовиться только при наличии оснований. Процедура заседания Комитета. В отсутствие председателя Комитета заседание ведет заместитель председателя Комитета. Заседание начинается с определения кворума. В случае присутствия большинства лиц, обладающих правом голоса, председатель объявляет о наличии кворума. Во время заседания председатель объявляет каждый вопрос повестки дня и просит соответствующего члена Комитета или приглашенного участника заседания представить или устно изложить вопрос. Член Комитета или приглашенный участник заседания может передать право выступления другому члену Комитета или приглашенному лицу. Председатель ведет обсуждение предложений, выносит предложение на голосование и объявляет решение. Решения принимаются по принципу большинства голосов при открытом голосовании. После завершения обсуждения основного вопроса, председатель выносит сформулированный проект решения на голосование. Решение считается принятым, если оно поддержано большинством присутствующих лиц, обладающих правом голоса. В случае равенства голосов, голос Председателя являются решающим. Члены Комитета не имеют права голосовать в случаях, когда затрагиваются их личные интересы, личные интересы их близких родственников или их компаний. В чрезвычайных обстоятельствах (когда необходимо незамедлительное решение) Председатель может организовать голосование без созыва заседания для принятия решения по конкретному вопросу. После каждого заседания Комитета составляется протокол. Протокол составляется секретариатом. В протоколе должна содержаться следующая информация: перечень присутствующих на заседании (лиц, обладающих правом голоса и приглашенных лиц), утвержденная повестка дня, точный текст утвержденных предложений. При наличии оснований Председатель может дать указание зафиксировать в протоколе существенные элементы обсуждения вопроса повестки дня. Секретариат Комитета должен подготовить протокол и представить его на подпись Председателю в течение 5 дней (1 дня в чрезвычайных обстоятельствах) после заседания. Секретариат должен незамедлительно направить утвержденный протокол членам Комитета. Секретариат Комитета ведет документацию по исполнению утвержденных предложений и отслеживает их выполнение. Руководитель подразделения, отвечающего за исполнение решений и предложений, обязан регистрировать факт исполнения и информировать об этом административный отдел. Информация передается посредством составления краткого отчета в течение 5 рабочих дней после передачи запроса о выполнении поручений, направленного секретариатом Комитета. Секретариат готовит квартальную сводку исполнения предложений для Председателя Комитета. Требования к оформлению предложений, представляемых на обсуждение Комитету На титульной странице предложения (в соответствии с официальными требованиями) должны быть указаны те, кто частично или полностью не согласны с предложением. Суть разногласий должна быть изложена в резюме для руководства и, если необходимо, в проекте предложения должно быть представлено альтернативное предложение. Должны быть подготовлены следующие материалы. Ведомость согласований с указанием управлений и результатов согласования. Резюме для руководства (если таковое необходимо ввиду объема предложения). Детальное описание: краткое описание сути вопроса и предложений (рекомендуемые точки зрения, обоснование, обзор задач, основные положения, решение и т.д. С указанием изменений и влияния на годовой план банка вследствие принятия решения), затем подробное пояснение (в соответствии с точками зрения, изложенными в резюме для руководства) и разногласия. Подробные предложения для принятия решений (ответственные и сроки выполнения); в случае разногласий - альтернативные предложения для принятия решений. Список приложений. Приложения. Медиум-Банк планирует изменить организационную составляющую управления риском структуры активов и пассивов, описание которой приведено выше. Финансовый директор будет отвечать за управление активами и пассивами. Подразделение будет называться Отдел по управлению риском структуры активов и пассивов, рыночным и операционным риском. Штатное расписание и функции подразделения будут такими же, как описано выше. В подразделении будут работать 6 специалистов, включая 4 опытных и 2 молодых сотрудников. В штатный состав Отдела входят руководитель, три специалиста, которые будут заниматься вопросами рыночного и операционного риска и два специалиста, которые будут отвечать за управление риском ликвидности и процентным риском. Банк организует семинар для сотрудников Отдела или направит их на обучение. Методические рекомендации по изучению темы. До начала аудиторного занятия: Прочитайте материалы темы № 1 настоящего учебного пособия. При необходимости сформулируйте и запишите вопросы преподавателю: В ходе аудиторного занятия: Прослушайте лекцию, делая необходимые конспективные записи. Лекция сопровождается демонстрацией презентации, повышающей эффективность восприятия и запоминания учебного материала. В ходе лекции рекомендуется в отведенное преподавателем время задавать уточняющие вопросы и отвечать на вопросы преподавателя. Допускается краткая дискуссия по наиболее важным аспектам темы. Особое внимание рекомендуется обратить на уяснение цели управления портфелем активов и пассивов и основных видов риска этого портфеля. Вопросы для самопроверки: Каковы основные источники формирования собственного капитала банка? Что представляют собой привилегированные акции с кумулятивным элементом? Каково обычное соотношение между собственным капиталом банка и привлеченными ресурсами? Что означает термин «субординированный капитал»? Чем срочные депозиты отличаются от депозитов до востребования? Какие существуют недепозитные источники банковских ресурсов? Что такое эмиссионный доход? Перечислите функции Комитета по управлению активами и пассивами. В чем состоят функции казначейства банка? Каковы квалификационные требования к сотрудникам отдела по управлению риском структуры активов и пассивов? Перечислите основные принципы фондирования операций банка. Каковы функции базельского комитета по банковскому надзору? Сформулируйте достоинства и недостатки размещения подразделения по управлению активами и пассивами в различных департаментах банка. |