РФ. Понятия, принципы, основные институты
 Скачать 3.52 Mb.
|
|
57. Правовое регулирование расчетов аккредитивами. Расчеты по аккредитиву. Банк — эмитент, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк эмитент, банк получателя или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора. При осуществлении расчетов по аккредитиву (от лат. accreditivus – доверительный) банк по поручению плательщика, открывшего аккредитив, обязан произвести платежи либо учесть, оплатить или акцептовать переводной вексель. Такой банк именуется банком-эмитентом, он действует от своего имени и за счет плательщика. Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед ним – исполняющий банк. Существуют следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Аккредитив, который может быть отменен или изменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств, называется отзывным аккредитивом. Аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств, называется безотзывным. По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Все аккредитивы, не имеющие специального указания в их тексте о том, что они являются безотзывными, признаются отзывными. Безотзывным считается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств (ГК, ст. 869). Плательщик представляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. В заявлении указываются следующие сведения: наименование банка-эмитента; банка — получателя средств; исполняющего банка; вид аккредитива (отзывный или безотзывный); условие оплаты аккредитива; дата закрытия аккредитива; наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится в следующих случаях: по истечении срока действия аккредитива; при отказе получателем средств от использования аккредитива до истечения срока его действия; при отзыве аккредитива банком-эмитентом, в том числе по требованию плательщика либо после получения согласия получателя средств по безотзывному аккредитиву. Основания закрытия аккредитива точно определены 873 статьей Гражданского кодекса. 58. Правовое регулирование расчетов инкассо. Расчеты по инкассо — банковские операции, посредством которых банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). Расчеты по инкассо оформляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика. Осуществляя расчеты по инкассо (от итал. incassare – класть в ящик), банк-эмитент обязан по поручению клиента осуществлять за его счет действия по получению платежа и (или) согласия либо гарантии оплаты (акцепта платежа). В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по вине банка-эмитента на последний возлагается гражданско-правовая ответственность на основании положений Гражданского кодекса РФ об ответственности за неисполнение обязательств (ст. 874). Если расчеты осуществляются с акцептом плательщика или речь идет о получении акцепта от обязательного лица, то банк-эмитент обязан: обеспечить предъявление обязанному лицу требования о совершении платежа или акцепта вместе с соответствующими документами; обеспечить зачисление на счет покупателя соответствующих средств или вручить ему акцептованные документы, если платеж или акцепт был произведен. Если расчеты осуществляются без акцепта плательщика, а представленные получателем документы полностью соответствуют требованиям законодательства, то на банк-эмитент возлагается обязанность обеспечить бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика при наличии на нем денег и зачислить полученную сумму на счет получателя платежа. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях: по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания; при наличии судебного акта о приостановлении взыскания; по иным основаниям, предусмотренным законодательством. При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы. 59. Правовое регулирование расчетов чеками и платежными поручениями. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы. Чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщик. Чек должен содержать обязательные реквизиты: наименование «чек»; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; даты и места составления чека; подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов — чек недействителен. Чеки подлежат оплате за счет средств чекодателя и при условии предъявления к оплате в срок, определенный законом. Предусмотрена возможность передачи прав по чеку, причем для этого достаточно, как и при передаче прав, удостоверенных любой ценной бумагой на предъявителя, вручения чека другому лицу, которое и становится чекодателем (ГК, ст. 874). ГК регламентирует также порядок оплаты чека, его инкассирование, определяет последствия неоплаты чека (ст.ст. 879–885). Выдача чека не погашает денежного обязательства, в исполнение которого он выдан. Обязанность должника по обязательству, в исполнение которого был выдан чек (например, обязанность покупателя оплатить товар), прекращается лишь после платежа по чеку. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков. Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать: условия обращения чеков при осуществлении расчетов; порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками; состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков; порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов; обязательства и ответственность кредитных организаций — участников расчетов; порядок изменения и расторжения соглашения. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать: форму чека, перечень его реквизитов и порядок заполнения чека; перечень участников расчетов данными чеками; срок предъявления чеков к оплате; условия оплаты чеков; ведение расчетов и состав операций по чекообороту; бухгалтерское оформление операций с чеками; порядок архивирования чеков. 60. Понятие и структура валютных правоотношений. Валютные правоотношения – это урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие между участниками валютных операций по поводу проведения таких операций, а так же между участниками валютных операций и государственными органами в связи с регулированием порядка проведения валютных операций и контролем за его соблюдением. Структура валютных правоотношений, как и любых правоотношений, состоит из субъекта, объекта и содержания. Содержания включает в себя права и обязанности субъектов валютных правоотношений. Субъектов валютных правоотношений закон делит на резидентов и нерезидентов. Резидентами являются: физические лица – граждане РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве; иностранные граждане или апатриды, проживающие в РФ на основании вида на жительство; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ; находящиеся за пределами РФ филиала, представительства и иные подразделения резидентов; дипломатические представительства и консульские учреждения; РФ, субъекты РФ, муниципальные образования. Нерезидентами являются: физические лица, не являющиеся резидентами; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства вне РФ, а так же организации, не являющиеся юридическими лицами; аккредитованные в РФ дипломатические представительства и консульские учреждения иностранных государства; межгосударственные и межправительственные организации; иные лица. Объекты валютных правоотношений: Валюта РФ – это денежные знаки в виде банкнот и монет, которые находятся в обращении, а так же изъятые из обращения, но подлежащие обмену. Кроме того, это средства на банковских счетах и вкладах. Иностранная валюта – это денежные знаки в виде банкнот, казначейские билеты и монеты находящиеся в обращении соответствующего государства, а так же изъятые из оборота, но подлежащие обмену. Так же это средства на счетах и во вкладах иностранного государства. Внутренние ценные бумаги – эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражается в рублях, выпущена в РФ, а так же иные ценные бумаги удостоверяющие право получить ценную бумагу, выпущенную в РФ. Внешние ценные бумаги – все ценные бумаги, не относящиеся к внутренним. Валютные ценности – это драгоценные металлы и ценности, иностранная валюта и внешние ценные бумаги. «О валютном регулировании и валютном контроле» 2004 г. 61. Понятие, направления и органы валютного регулирования в РФ. Валютное регулирование – это деятельность органов государственной власти, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций. Органами валютного регулирования являются Центральный Банк и Правительство, которые в пределах компетенции издают акты органов валютного регулирования. Центральный Банк имеет право устанавливать единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления, а так же готовить и опубликовывать статистическую информацию по валютным операциям. Кроме того, Центральный Банк и Правительство осуществляют все виды валютных операций без ограничений. Основные направления валютного регулирования:
Методы валютного регулирования могут быть прямыми – когда валютное регулирование осуществляется путем издания соответствующими органами нормативно-правовых актов и совершения ими иных административных действий, и косвенными – когда используются экономические рычаги влияния на поведение субъектов валютного рынка 62. Понятие и виды валютных операций. Валютные операции – это урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки с объектами валютных правоотношений. Валютными операциями являются:
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением следующих операций: связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли и реализации товаров при международных перевозках; с покупкой внешних ценных бумаг; с осуществлением обязательных платежей в бюджет (налоги, сборы); связанные с договором транспортной экспедиции; и между комиссионерами (поверенным и доверителем). Разрешается открывать иностранные счета в государствах, входящих в ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег). Валютные операции между нерезидентами осуществляются неограниченно. Операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых устанавливаются ограничения в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов. Без ограничения так же осуществляются операции между резидентами и уполномоченными банками связанные: с получением или возвратом кредитов, займов, уплатой сумм процентов и штрафов; с внесение денежных средств резидентов в банки; с банковскими гарантиями, а так же с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога; с приобретением векселей и т.д. Исторически в международном обороте различались два основных способа платежа: трассирование и ремитирование, которые применялись в международном обороте до Первой мировой войны и частично (в меньшей мере)в период между Первой и Второй мировыми войнами[2]. Термин “трассирование” связан с использованием переводного векселя – тратты. При платеже по этому способу кредитор выписывает тратту на должника в его валюте (например, кредитор в Лондоне предъявляет должнику в Чикаго требование об уплате долга в долларах) и продаёт ее на своем валютном рынке по банковскому курсу покупателя. Таким образом, при трассировании кредитор выступает в качестве активной стороны, он продает вексель в валюте должника на своем валютном рынке. При ремитировании активным лицом выступает должник: он покупает валюту кредитора на своем валютном рынке по курсу продавца. В первые годы после Второй мировой войны до конца 1950-х годов, когда действовали валютные ограничения, в промышленно развитых странах преобладали валютные сделки спот (с немедленной поставкой валюты) и срочные сделки «форвард». С 1970-х годов стали развиваться фьючерсные и опционные валютные сделки. Данного рода сделки предоставили новые возможности всем участникам валютного рынка как для валютных спекулянтов, так и для хеджеров, то есть для защиты от валютных рисков и получения спекулятивной прибыли. Банки стали совершать валютные сделки в сочетании с операциями «своп» с процентными ставками. Валютные операции можно разбить на следующие группы:
|