Лекции МДК 03.02. Лекции МДК 03. Способы учета договоров страхования. Автоматизированная система учета договоров по видам страхования
 Скачать 416.5 Kb.
|
|
Тема: Редактирование договоров страхования в базе данных. Вопросы: 1.Ввод убытков и возвратов страховых премий по договору страхования в закладку «Выплаты» 2.Ввод, удаление, изменения выгодоприобретателя по договору страхования в закладку «Выгодоприобретатели» Литература: Руководство пользователя с.36-41 1)Закладка «Выплаты» предназначена для ввода убытков и возвратов страховых премий. Закладка состоит из 3 блоков-таблиц: 1.Акты по убыткам 2.Убытки 3.История выплат. Ввод выплат по договору страхования производится в 3 этапа: 1.создание акта по убыткам 2.ввод убытков по акту 3.ввод выплат по убытку Первичный этап содержит следующие поля ввода данных: Вид акта – выдающий список Номер акта Дата заявления Дата страхового события Дата закрытия акта Второй этап содержит следующие поля ввода данных: Объект страхования Страховой случай Сумма убытка в валюте убытка Валюта убытка Курс (на дату заявления) Сумма убытка Третий этап содержит следующие поля ввода убытка: Дата Тип (выплата, отказ, зачет убытка в части неоплаченной премии) Валюта убытка Курс Сумма в валюте убытка. 2)Закладка «Выгодоприобретатели» делает доступной форму для ввода, удаления, изменения выгодоприобретатели. При открытии этой формы, заполняются следующие поля: Выгоприобретатель Основание страхового интереса Доля в процентах Для создания и редактирования договоров так же доступны операции над договором в целом, которые могут осуществляться с помощью печати выписки – выписка по данному договору страхования. Урок 13. Тема: Учет договоров ОСАГО. Литература: Руководство пользователя «АРМ Страховщика» с.71-110 1)Процессы учета договоров страхования и урегулирования убытков содержит: -Работа с договорами – пункт содержит описание форм создания, просмотра и редактирования договора и проекта договора, которые включают: -ввод данных по договору или проекту договора; -активация проекта договора; -расчет страховой премии по договору; -ввод оплат и возврата страховой премии по договору; -ввод выплат по договору; -пролонгация договора; -печать справок, полисов и счетов по договору; -расторжение договора. -Работа с заявлениями – пункт содержит описание особенностей процесса урегулирования ущерба ОСАГО, формы создания и редактирования заявления ОСАГО, а так же описание печати документов по страховому делу и операции закрытия страхового дела. Форма создания и редактирования договора и формы создания и редактирования договора ОСАГО находиться в разделе учет договоров, процесс расторжения договора, а также страховой калькулятор. Вызов формы создания и редактирования договора осуществляется с помощью кнопок Создать Договор и Редактировать формы КАИС-А. Форма состоит из пяти «закладок», содержащих информацию по договору. Переход на интересующую закладку производится по нажатию левой кнопкой мыши на ее название. Работа с каждой из закладок описана в соответствующих разделах «Общие», «Оплаты», «Выплаты» и «Особые отметки». Закладка «Допущенные к управлению» аналогична закладке формы создания и редактирования проекта договора. В верхнем левом углу формы находятся кнопка Страховая премия, на которой, после расчета страховой премии, выводится соответствующая сумма. По нажатию на эту кнопку, также, открывается форма страхового калькулятора. На форме редактирования договора доступны следующие блоки операций над открытым в данной форме договором: -Создать ДСАГО – кнопка открывает фору создания договора ДСАГО. -Предложить – кнопка предназначена для пролонгации договора. О порядке ввода продленных договоров. -Расторгнуть – кнопка расторжения договора. -Сохранить – кнопка предназначена для сохранения в базе данных внесенных по договору сведений. В случае если введены сведения по возобновленному договору без указания сведений о серии и номере предыдущего договора, после нажатия на указанную кнопку появится окно подтверждения сохранения договора. -Закрыть – чтобы закрыть, форма редактирования и просмотра договора, нажмите на данную кнопку. Операции расчета страховой премии, активации проекта, печати счета или заявления. Урок 14. Тема. Учет договоров ДСАГО. Литература. Руководство пользователя стр.110–112. 1)При заключении договора добровольного страхования (договор ДСАГО) в систему вводятся его данные. Формы создания и редактирования договора ДСАГО, процесс расторжения договора. Перечисленные формы и процессы вызываются с формы Учет договоров (КАИС-А). В данном разделе описаны формы создания, просмотра и редактирования договора, которые включают:
Вызов формы создания и редактирования договора осуществляется с помощью кнопки Создать Договор формы Учета договора. Форма состоит из шести «закладок», содержащих информацию по договору. Переход на интересующую закладку производится по нажатию левой кнопки мыши на ее названии. На форме редактирования договора доступны следующие блоки операций над открытым в данной форме договором:
Операции пролонгаций договора, активации проекта, печати счета расторжения договора описаны в пунктах Ошибка! Источник ссылки не найден. Урок 15. Тема. Учет договоров КАСКО. Литература. Руководство пользователя стр.124-126. 1)При заключения договоров страхования КАСКО в систему вводятся их данные. При создания договора и полиса страхового дела возможны следующие операции:
Формы создания и редактирования договора КАСКО, процесс расторжения договора. Перечисленные формы и процесс вызываются с формы Учет договоров (КАИС-А). Формы создания, просмотра и редактирования договора, которые включают:
Вызов формы создания договора КАСКО осуществляется с помощью кнопки Создать Договор формы Учета договоров. После нажатия на кнопку «Создать договор» проявляется форма выбора типа договора. На форме выбора типа договоров можно выбрать один из четырех типов договоров КАСКО:
Форма создания договора КАСКО состоит из пяти «закладок». Переход на интересующую закладу производится по нажатию левой кнопкой мыши на ее названии. Подробнее работа с закладками будет описана далее. В верхней части формы, доступной на всех закладках, расположены следующие поля:
Если по окончание ввода номера, поля «Серия», «№» обведены красным цветом, это значит: А) что серия и номер уже использованы в другом договоре (в этом случае следует изменить данные), Б) что серия и номер не зарегистрированы в системе. В) что бланки зарегистрированы в системе но не закреплены за агентом.
Внизу формы создания договора КАСКО находятся следующие кнопки:
Урок 16. Тема: Формирование отчетов страховых агентов в подсистеме «АРМ – 1 Страховщика». Вопросы: 1.Порядок ввода отчетов страховых агентов в подсистему «АРМ-1 Страховщик» Литература: Руководство пользователя с.43-46 1)Форма просмотра отчетов агентов находится в подсистеме АРМ-1. Форма содержит следующие блоки ввода информации: Подразделение Агент Фильтры Отчеты агента: -номер отчета -начало отчетного периода -окончание отчетного периода -дата отчета -комментарий Для обеспечения соответствия заключенных договоров и платежей с отчетами агентов необходимо создавать все договоры из формы «Ввод отчета агента». Форма ввода отчета агента содержит следующие блоки информации: 1.Реквизиты отчета – содержит информацию о статусе отчета. Агент Отчет № За период: с и по Дата отчета Количество договоров Страховая сумма Начисленная премия Количество платежей Полученная премия Тип начисления Комментарий 2.Все договоры по отчеты 3.Все платежи по отчету. Для ввода продленных договоров используйте кнопку продлить договоры. Если продляемого договора в базе данных нет, необходимо создать новый договор и в поле признак договора поставить значение Возобновленный. Подтвердите сохранение, если серия и номер вам известны, либо если предыдущего договора в базе данных нет. Урок 21. Тема: Организация передачи пакета документов страховыми агентами в Центр Учета. Вопросы: 1.Порядок осуществления приема у страховых агентов отчетов по форме АГ-1 2.Формирование пакета документов для передачи в Центр Учета. 3.Передача пакета документов операционисту. Литература: Регламенты взаимодействия сотрудников подразделений агентских продаж Филиалов системы «РГС» с.2-4 1) 1.Еженедельно МАГ осуществляет прием по агентам отчетов по форме АГ-1, АГ-2 ФЛ, АГ-2 ЮЛ. Страховой и финансовой документации, заявлений, квитанций и других по графику, утвержденные руководителем страхового отдела. 2.Проверку отчетов страховой и финансовой документации МАГ осуществляет в присутствии агента, предоставившего документацию. 3.При неразборчивом написании в случае обнаружения ошибок в оформлении отчетов страховой и финансовой документации, а также в расчете страховой премии, МАГ возвращает документы пострадавшему их агенту в тот же день для исправления ошибок. 4.Агент должен предоставить МАГу исправленные документы в течение 5-ти дней после обнаружения ошибок для проверки. 5.МАГ ведет учет допущенных ошибок в таблице «Список агентов, для которых требуется обучение». Формы и контролируется своевременность возврата агентам исправленных документов. 6.Предоставление агентом отчетности не по утвержденному графику допускается по согласованию с МАГом к группе которого относятся данный агент. 7.В период временного отсутствия МАГа его функции осуществляет руководитель страхового отдела. Регламенты оперативной отчетности МАГа перед руководителем страхового отдела: 1.МАГ ежемесячно отчитывается перед руководителем по форме, приведенному в приложении один настоящего документации. Отчетность предоставляется не позднее последующего рабочего дня текущего месяца. 2)Пакет документов для передачи в Центр операционного учета (подразделение, ведущее операционный учет договоров страхования) состоит из страховой и финансовой документации (форма 113, договоры страхования, квитанции и другие), а так же описи передаваемых документов, составленной в 2 экземплярах по форме. Оба экземпляра описи передаются в Центр Учета. Один экземпляр описи возвращается руководителю страхового отдела с подписью работника Центра Учета, принявшего пакет документов по описи. Руководитель страхового отдела формирует пакет документов для передачи в Центр Учета, составляет и подписывает опись передаваемых документов в 2 экземплярах. Передача документов в Центр Учета осуществляется по графику, утвержденному в Филиале. Предоставление отчетности в Центр Учета не по предварительному согласованию с Центром учета. В случае выявления ошибок Центром учета руководитель страхового отдела в течение 1-го рабочего дня после получения заключения Центра учета доводит до МАГа список обнаруженных ошибок под роспись и передает ему необходимые документы. МАГ доводит до агентов список обнаруженных ошибок под роспись и документы, в которых обнаружены ошибки в течение 5-ти рабочих дней после получения списка ошибок и документов от руководителя страхового отдела. Агент предоставляет МАГу исправленные документы в течение 5-ти рабочих дней после получения списка ошибок. МАГ ведет учет допущенных агентом ошибок и контролирует своевременность возврата исправленных докуметов. 3)Пакет документов для передачи операционисту состоит из страховой и финансовой документации, а так же описи передаваемых документов. Один экземпляр описи передается операционисту, другой остается у МАГа с подписью операциониста, принявшего пакет документов по описи. Опись обязательна к использованию в подразделениях, ведущих кустовой операционный учет. Для подразделений, ведущих самостоятельный операционный учет, опись используется в случае, если распоряжением руководителя подразделения она установлена к обязательному использованию. Передача документов операционисту соуществляется по графику, утвержденному руководителем страхового отдела. Предоставление отчетности операционисту в отличное от определенного графиком время допускается по согласованию с руководителем страхового отдела и начальником отдела операционного учета Дирекции Филиала. В случае выявления ошибок операционист в течение 1-го рабочего дня доводит до МАГа и руководителя страхового отдела список обнаруженных ошибок. Руководитель страхового отдела или МАГ должны обеспечить исправление ошибок в оформлении документов в срок до 3 рабочих дней. Если возможность исправления ошибок в указанный срок отсутствует, руководитель страхового отдела или МАГ информируют операциониста о причинах задержки исправления выявленных ошибок. Урок 22. Тема: Учет поступления страховых премий (взносов). Вопросы: 1)Учет поступления страховых премий (взносов) по договорам страхования и сострахования. 2) Учет поступления страховых премий (взносов) по договорам, принятым и переданным в перестрахование. Литература: План счетов 1)Для обобщения информации о начисленных в отчетном периоде страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования и перестрахования, заключенным страховой организацией. (в ред. Приказов Минфина РФ от 16.12.2010 N175н, от 25.11.2011 N 162н). К счету 92 «Страховые премии (взносы)» могут быть открыты субсчета: 92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным)»; 92-2 « Страховые премии (взносы) по договорам сострахования»; 92-3 «Страховые премии (взносы) по договорам, принятым в перестрахование»; 92-4 «Страховые премии (взносы) по договорам, переданным в перестрахование» и др. На субсчете 92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным)» страховые организации учитывают причитающиеся к получению от страхователей, страховых агентов, страховых брокеров страховые премии (взносы) по заключенным договорам страхования. По кредиту субсчета 92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным)» в корреспонденции со счетом 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчет «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями») отражают суммы начисленных страховых премии (взносов), причитающихся к получению от страхователей в отчетном периоде по договорам страхования, относящимся к видам страхования иным, чем страхование жизни. (в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н) По договорам страхования жизни по кредиту субсчета 92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования(основным)» в корреспонденции с дебетом счета 78 « Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчет «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями») отражаются начисленные страховые премии(взносы), причитающиеся к получению от страхователей за отчетный период в соответствии с установленной в договоре страхования периодичностью внесения страховых премий(взносов). ( в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н) Бухгалтерская запись приводит в тот момент, когда возникает право страховой организации на получение от страхователя страховой премии (взноса), вытекающее из конкретного договора страхования или подтвержденное иным образом (например, выставление счета на уплату страхователем страхового взноса). Если по условиям договора страхования, относящегося к страхованию жизни, страховые премии (взносы) в соответствии с договором страхования уплачиваются периодически, то указанная бухгалтерская запись производится в тот момент, когда возникает право страховщика на получение очередного страхового взноса. По договорам страхования, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни, начисляется вся сумма страховой премий, причитающаяся к получению по договору страхования. При заключении договора страхования через страховых агентов и страховых брокеров записи по кредиту субсчета 92-1 «Стразовые премии (взносы) по договорам страхования (основным)» производятся в корреспонденции с дебетом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» («Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми агентами, страховыми брокерами». ( в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н) Абзац утратил силу с 1 января 2011года. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н. По окончании отчетного периода кредитовое сальдо субсчета 92-1 «Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным)» списывается в кредит счета 99 «Прибыль и убытки». На субсчете 92-2 «Страхове премии (взносы) по договорам сострахования» страховые организации, заключающие договоры сострахования, учитывают причитающиеся к получению по договорам сострахования страховые премии (взносы) в части, приходящейся на их долю в договорах сострахования. ( в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н) Порядок отражения в учете страховых премий(взносов) на субсчете 92-2 «Страховые премии (взносы) по договорам сострахования» аналогичен порядку, отписанному на субсчете 92-1 «Страховые премии(взносы) по договорам страхования (основным)». При этом в зависимости от порядка расчета по договору сострахования между страхователем и участниками договора сострахования записи по кредиту субсчета 92-2 «Страховых премии (взносов) по договорам сострахования» производятся в корреспонденции с дебетом счета 78 «Расчеты страхованию, сострахованию и перестрахованию», субсчет «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями» или субсчета «Расчеты со страховщиками, участниками договора сострахования». (в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н) 2)На субсчете 92-3 «Страховые премии (взносы) по договорам, принятым в перестраховании» страховые организации, выступающие в договоре перестрахования перестраховщиком, отражают причитающиеся (начисленные) к получению от перестрахователя страховые премии (взносы) по заключенным договорам перестрахования. По кредиту субсчета 92-3 «Страховы премии (взносы) по договорам, принятым в перестрахование» отражаются суммы начисленных страховых премии (взносов), причитающихся к получению от перестрахователей в отчетном периоде по договорам, принятым в перестрахование, в корреспонденции с дебетом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчета «Расчеты по договорам, принятым в перестрахование»). (в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н) Бухгалтерская запись производится в тот момент, когда возникает права перестраховщика на получение от перестрахователя страховой премии (взноса), вытекающее из конкретного договора перестрахования или подтвержденное иным образом (например, выставление счета на уплату перестраховщикам страховые премии (взноса) по заключенным договорам перестрахования. По дебету субсчета 92-4 «Страховые премии (взносы) по договорам, переданным в перестрахование» учитываются суммы начисленных страховых премии (взносов), причитающихся к уплате перестраховщику в отчетном периоде по договорам, переданным в перестрахование, в корреспонденции с кредитом счета 78 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию» (субсчет «Расчеты по договорам, переданным в перестрахование»). (в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н) Бухгалтерская запись производится в тот момент, когда возникает обязательство перестрахователя уплатить перестраховщику страховую премию (взнос), вытекающее из конкретного договора перестрахования или подтвержденное иным образом. Абзацы двадцать седьмой – двадцать восьмой утратил силу с 1 января 2011 года. – Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N175н. По окончании отчетного периода сальдо субсчета 92-4 «Страховые премии (взносы) по договорам, переданным в перестрахование» списывается на счет 99 «Прибыль и убытки». Аналитический учет по счету 92 «Страховые премии (взносы)» ведется по видам страхования, в размере договоров перестрахования и по другим направлениям, необходимым для управления страховой организацией и составления отчетности, например, по страхователям, перестрахователям, перестраховщикам. ( в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 N 175н) Урок 24. |