Голикова, Хохленкова. Организация деятельности ЦБ. Статус, структура и основыфункционирования банкароссииглава 1
 Скачать 30.94 Mb.
|
|
особой системы контроля за крупными банками. Банки, имеющие значительную филиальную сеть, концентрирующие значи- тельный объем межбанковских платежей или имеющие большой объем вкладов населения, являются системообразующими. Крах такого рода банковских уч- реждений может иметь негативные последствия для всей банковской системы. • Разработка действенного механизма предупреждения банкротства кредитных организаций и их ликвидации в рамках банкротства. Цивилизованная процедура банкротства кредитных организаций, у которых отозваны лицензии Банка Рос- сии на осуществление банковских операций, должна осуществляться своевре- менно и прежде всего в интересах вкладчиков и кредиторов. • Организация и совершенствование банковского надзора за деятельностью кре- дитных организаций на консолидированной основе, т.е. с учетом анализа рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимоотношений с юриди- ческими и физическими лицами — участниками банковских групп и банковских холдингов. • Проведение работы, направленной на повышение качественных параметров банковского капитала, корректировку капитала, сформированного с использо- ванием схем фиктивной капитализации, и предотвращение использования та- ких схем — борьба с «раздуванием капитала». • Организация работы по созданию раннего реагирования, основой кото- рой является разработка модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в практику надзора. Вмешательство органов банков- ского надзора необходимо еще на той стадии, когда в банке только начинаются определенные трудности, возможно в скрытой форме, а не тогда, когда про- блемы уже настолько обострены, что зачастую банк уже невозможно спасти. • Осуществление перевода российской банковской системы на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). • Организация отбора банков для участия в системе страхования вкладов населе- ния и последующий надзор за банками — участниками системы страхования вкладов. • Введение института кураторства кредитных организаций и др. 412 Подробнее эти вопросы будет рассмотрены в последующих главах. Выводы Понимание причин современного кризиса поможет создать надежную глобаль- ную финансовую систему. Прежняя глобальная архитектура не обеспечила доста- точных предупреждений накануне кризиса, на нескольких уровнях были допущены провалы регулирования. Важнейшая причина современного кризиса — недостаточ- ный уровень оценки рисков как регуляторами, так и рейтинговыми агентствами. В связи с этим перед Банком России и банковским сообществом стоят задачи по международно принятых подходов в сфере банковского регулирования и надзора. Вопросы для контроля знаний Назовите причины, по которым банковская сфера нуждается в государственном регулировании и надзоре. 2. В чем сходство и различия понятий «банковское регулирование» и «банковский надзор»? 3. Назовите цели банковского надзора. 4. Какие основные законодательные и нормативные акты в сфере банковского регулирования и надзора вы знаете? 5. Какие методы используются в надзорной практике? 6. Назовите основные модели организационного построения системы банковского надзора, существу- ющие в мировой практике. Какая из них вам кажется наиболее приемлемой для России и почему? 7. В каких направлениях изменяется архитектура международной финансовой системы и почему? 8. В чем заключается сущность современных подходов к надзору? Назовите актуальные задачи бан- ковского надзора на современном этапе. Тестовые и практические задания 1. К главным целям банковского регулирования и надзора относятся: 1) защита мелких вкладчиков от плохого управления; 2) поддержание стабильности банковской системы; 3) предотвращение образования монополий в банковской сфере; 4) защита интересов вкладчиков и кредиторов; 5) предотвращение системных рисков. Выберите правильный ответ: а) 2 и 4; б) 1 5; в) 5; г) 2, 3 и 5. 2. Установите соответствие: законодательный акт: регулируемые вопросы: Гражданский кодекс; а) порядок и условия осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций; 2) Закон о банках и б) полномочия Банка России по регулированию банковской деятельности; и надзору за деятельностью кредитных организаций; 3) Закон о Центральном в) понятие кредитной организации, банка, банке; 4) Закон о несостоятельности г) несостоятельность (банкротство) (банкротстве) кредитных юридического лица; организаций. д) понятие и состав кредитной истории. 413 3. Установите соответствие: нормативный акт: регулируемые вопросы: а) Инструкция БР № а) перечень и порядок применения к кредитным организациям мер воздействия; б) Инструкция БР № б) правила организации и проведения проверок кредитных организаций и их филиалов; в) Инструкция БР № 105-И; в) порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций; г) Инструкция БР № 59. г) обязательные нормативы деятельности кредитных организаций; критерии оценки экономического положения банков. 4. Надзор на основании анализа форм отчетности, предоставляемых кредитными органи- зациями в ЦБ, называется: а) контактным; б) инспектированием; в) консолидированным; г) документарным. 5. К причинам усиления нестабильности банковских систем в последние десятилетия отно- сятся: 1) появление новых финансовых инструментов; 2) развитие новейших технологий в банковском бизнесе; 3) укрупнение банков; 4) недостатки в банковском регулировании и надзоре; 5) низкое качество банковского менеджмента. Выберите правильный ответ: 5; б) 4; в) 2, 3 и 4; г) 2, 3 и 5. 6. К актуальным задачам банковского надзора относятся: 1) совершенствование надзора за крупными клиентами кредитных организаций; 2) совершенствование консолидированного надзора за деятельностью кредитных организаций; 3) совершенствование системы раннего реагирования; 4) установление специального надзора за руководителями кредитных ор- ганизаций; 5) борьба с формированием капитала с помощью ненадлежащих активов. Выберите правильный ответ: а) 5; 4; в) 2, 3 и 5; г) 5. 7. Проанализируйте современные тенденции в организации банковского надзора, используя сведения, приведенные в табл. 23.3, а также на интернет-сайте Европейского централь- ного банка (www.ecb.int). 8. Приведите аргументы «за» и «против» целесообразности выведения надзорных полномо- чий из Банка России. Выскажите и обоснуйте свою точку зрения. 24.1. ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ БАНКОМ РОССИИ РЕШЕНИЯ О РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ БАНКОВСКИЙ ОПЕРАЦИЙ Банковский надзор начинается с лицензирования. Лицензирование банков- ской деятельности представляет собой процесс регулирования доступа к рынку бан- ковских услуг. О значимости этого этапа надзора свидетельствует то внимание, ко- торое уделено вопросам лицензирования Базельским комитетом. В Основополага- ющих принципах эффективного банковского надзора, разработанных Базельским комитетом в 1997 г., принципы посвящены процессу лицензировании. Приведем их. Принцип 2. Виды деятельности, разрешенные учреждениям, которые получают ли- цензию и подлежат надзору как банки, должны четко определены, и следует как можно строже контролировать использование слова «банк» в названиях. Принцип 3. Органы лицензирования должны иметь право устанавливать критерии и отклонять заявки учреждений, не отвечающих установленным стандартам. Процесс лицензирования должен как минимум из оценки структуры собственности банковской организации, состава совета директоров и руководителей, ее бизнес-плана и системы внутреннего контроля, а также ее прогнозируемого финансового состояния, включая оценку капитальной базы (собственных средств); если предполагаемым вла- дельцем или материнской компанией является иностранный банк, необходимо получить предварительное согласие органов надзора страны его происхождения. Принцип 4. Органы банковского надзора должны полномочиями рассмат- ривать и отклонять любые предложения по передаче значительной доли собственности (уставного капитала) или контрольного пакета акций существующих банков другим сторонам. Принцип 5. Органы банковского надзора должны обладать полномочиями устанав- ливать критерии для проверки крупных приобретений или инвестиций банка и доби- ваться того, чтобы корпоративные связи (аффилированные лица) банка не подвергали банк чрезмерным рискам или не мешали эффективному надзору. 415 ГЛАВА 24 КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В большинстве стран необходимо разрешение (лицензия) на откры- тие банковского учреждения. Цель лицензирования — ограничить совершение бан- ковских операций только теми юридическими лицами, которые соответствуют опре- деленным требованиям. При создании кредитного учреждения обычно предъявля- ются требования по трем основным направлениям. • Минимальное требование к капиталу. Считается, что устойчивость и надеж- ность банковского учреждения находится в непосредственной зависимости от величины его собственных средств (капитала). Капитал играет важную роль буфера или защитного слоя для вкладчиков, потому что в конечном счете банк может расплачиваться по своим обязательствам только тем, что ему принадлежит. Защита тем больше, чем больше размер капитала. Кроме того, чем больше собственных средств владельцы (акционеры) вложили в банк, тем меньше их склонность к проведению банком рискованной поли- тики. • Требования к качеству руководящего состава. Руководители и члены совета директоров или учредители банка должны подвергаться проверке в право- вом или финансовом отношении. При этом преследуется цель не допустить к владению и управлению банком лиц, финансово несостоятельных или привлекавшихся к судебной ответственности. Проверяются опыт и чест- ность менеджеров, а также их профессиональная компетентность. В миро- вой практике большое значение придается такому понятию, как «деловая репутация», учитывающему не только профессиональную компетентность, но и честность менеджеров. • Ограничение прав собственности. Во многих странах преимущественное право владения банками предоставляется ее гражданам. В некоторых стра- нах в индивидуальной собственности может находиться не более 5% опла- ченного акционерного капитала банка. Для приобретения акционером (группой акционеров) значительной доли капитала банка, позволяющей влиять на принятие управленческих решений, необходимо получить разре- шение соответствующего уполномоченного органа. Помимо этого очень важно еще на стадии создания кредитной организации пре- дотвратить возможность проникновения в банковскую сферу криминальных струк- тур, чего не удалось в полной мере избежать в условиях форсированного образования коммерческих банков в России в начале — середине 1990-х Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» установлено, что Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных орга- низаций и осуществляет лицензирование банковских операций. В соответствии с частью первой ст. 5 указанного Федерального закона к банковским операциям, тре- бующим получения лицензии, относятся: • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; • осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юри- дических лиц; • инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 1 Первые коммерческие банки начали создаваться в России в 1988 г., а к середине 1990-х гг. их было уже свыше двух с половиной тысяч. История зарубежных стран не знает аналогов созда- ния такого большого количества банковских учреждений за столь короткое время. В этих ус- ловиях главная задача Банка России по сути дела заключалась в том, чтобы их зарегистриро- вать. 416 • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; • выдача банковских гарантий; • осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Во второй части ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» перечислены сделки, которые имеют право осуществлять кредитные организации без получения специальной лицензии. При этом законом кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Порядок государственной регистрации кредитных организаций и лицензирова- ния банковской деятельности установлен Инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И и основан на положениях Федерального закона «О банках и банков- ской деятельности». До середины 2002 г. государственную регистрацию кредитных организаций осуществлял Банк России. С середины 2002 г. регистрацию всех юри- дических лиц осуществляют налоговые органы (в настоящее время это Федеральная налоговая служба и ее территориальные Однако для кредитных организаций предусмотрен особый порядок регистрации. Вначале учредители кредит- ной организации подают документы в Банк России (перечень документов приведен в Законе о банках). После анализа документов Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитной организации, а затем сама регистрация про- изводится налоговыми органами. Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Это необходимо для осуществления Банком России своих надзорных полномочий, но официальный реестр юридических лиц, являющихся кредитными организаци- ями, ведется налоговыми органами. В соответствии со ст. 14 Закона «О банках и банковской деятельности» для госу- дарственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуще- ствление банковских операций в Банк России представляются следующие доку- менты: заявление; 2) учредительный договор; 3) устав; 4) бизнес-план, протокол собрания учредителей; 5) документы об уплате государственной пошлины за государственную реги- страцию и предоставление лицензии; 6) аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредите- лей — юридических лиц; 7) документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями — физическими лицами в уставный капитал кредитной организа- ции; 8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации (фи- лиала), главного бухгалтера и его заместителя. государственной регистрацией кредитной организации понимается наделение статусом юридического лица специализированной организации, предметом деятель- ности которой является осуществление банковских операций. Сам факт регистрации кредитной организации еще недостаточен для осуще- ствления ею банковских операций, поскольку согласно законодательству кредитные организации получают право осуществления банковских операций только после получения соответствующей лицензии Банка России. 417 Кредитные организации могут создаваться в форме акционерных обществ либо в форме товариществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью. В насто- ящее время из общего количества действующих кредитных организаций чуть больше половины создано в форме акционерных обществ. Около трети кредитных органи- заций создано с различной степенью государственного участия в капитале. Учредителями кредитной организации в соответствии с законодательством могут быть физические и юридические лица, к которым предъявляются определенные требования, а именно: • удовлетворительное финансовое положение; • отсутствие задолженности перед бюджетами; • запрет на оплату уставного капитала привлеченными средствами; • соблюдение антимонопольных правил. Однако действующим законодательством не предусматривается соблюдение тре- бований к финансовой устойчивости субъекта лицензирования в течение всего вре- мени его деятельности. Требования к учредителям кредитной организации предъяв- ляются лишь в момент ее создания. В силу этого отсутствует ответственность учре- дителей (участников) за положение дел в кредитной организации. И хотя Законом «О банках и банковской деятельности» устанавливается, что учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации, они легко обходят этот запрет путем продажи своей доли и сохра- нения за собой лишь символического участия. Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут быть использованы привлеченные и бюджетные денежные средства (за исключением случаев, предусмотренных Взносы в уставный капитал могут осуществляться в виде денежных средств в валюте РФ и иностранной валюте, а также имущества в неденежной форме (здания, помещения, в котором будет находиться кредитная организация, имущества в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предна- значенных для приема денежной наличности от клиентов и ее Предель- ный размер (норматив) неденежной части уставного капитала вновь создаваемой кредитной организации не должен превышать Банком России производится оценка финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций в соответствии с Положе- нием от 19 июня 2009 г. № 337-П. Оценка осуществляется в целях установления достаточности чистых активов (собственных средств) приобретателя для приобре- тения долей (акций) кредитной организации. Производится также оценка финан- сового положения физических лиц — учредителей (участников) кредитной органи- зации на основании Положения Банка России от июня 2009 г. № Современные |