Голикова, Хохленкова. Организация деятельности ЦБ. Статус, структура и основыфункционирования банкароссииглава 1
 Скачать 30.94 Mb.
|
|
Т а б л и ц а 2 4 . 3 Количество кредитных организаций с участием нерезидентов На 1 апреля г. доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном устав- ном капитале банковской системы РФ составила Объяснением роста коли- чества «иностранных» банков и их удельного веса в 2000-е гг. может служить следу- ющее: 1 Небольших пакетов акций (долей), не дающих возможности оказывать влияние на политику организации. 430 • увеличение инвестиционной привлекательности России; • рост потребительского кредитования; • валютная либерализация; • некоторые меры по либерализации российского банковского сектора; • стабильность и большой потенциал роста российской экономики и др. В этих условиях неизбежно возникает вопрос о темпах дальнейшей экспансии иностранного банковского капитала, о положительных и отрицательных послед- ствиях этого явления для банковской системы России и экономики в целом. Разви- тие событий будет в значительной степени определяться теми условиями, на которых произойдет присоединение России к ВТО. Будет ли российский рынок открыт для создания прямых филиалов иностранных банков и когда это произойдет; в течение какого срока Россия оставит за собой право устанавливать квоту иностранного учас- тия в отечественной банковской системе и каков будет размер указанной квоты и т.п. Многое здесь зависит от позиции регулирующих органов и политического руководства страны. Возможны различные сценарии, в том числе вариант, когда доля нерезидентов превысит 50% банковского капитала. Приход иностранного банковского капитала в Россию позволит решить проблему недостаточности кредитования российской экономики, особенно в части привле- чения долгосрочных ресурсов, насытить рынок банковскими услугами для населе- ния, внедрить на российском рынке новые технологии и услуги. Однако после пе- ресечения некой грани все эти положительные моменты будут достигнуты ценой потери национального контроля над банковской системой России, возможным вы- водом денежных потоков из страны на международные финансовые рынки. Таким образом, темпы роста иностранного присутствия в банковской системе России не должны быть слишком высокими, чтобы дать возможность отечественным банковским структурам подготовиться к полноценной конкуренции. В настоящее время большинство отечественных банков проигрывают зарубежным по многим позициям, в том числе по величине капитала и активов, внедрению новых техноло- гий и ряду других показателей. В заключение рассмотрим основные направления совершенствования надзора в сфере допуска организаций на рынок банковских услуг и лицензирования банков- ской деятельности. Укрепление банковского надзора, включая процедуры регистрации и лицензи- рования, играет важную роль в реформировании банковского сектора. Совершенс- твование надзора в сфере лицензирования должно осуществляться по двум основ- ным направлениям. • Совершенствование надзора за владельцами кредитных организаций. Для этого необходимо: - ужесточение требований к финансовому положению учредителей (акционе- ров, участников) кредитных организаций, а также контроля за деловой репу- тацией учредителей, приобретающих более 20% (а при внесении изменений в законодательство — 10%) их акций (долей); - более пристальное отслеживание структуры реальных владельцев кредитных организаций; - оценка возможного влияния взаимозависимости учредителей (участников) на деятельность кредитных 1 Для этого Банку России необходимо предоставить право запрашивать у кредитных организаций и ее учредителей любую информацию о финансовом состоянии и деятельности лиц, способных прямо или косвенно определять решения, реализуемые кредитной организацией, и принимать на основе этой информации соответствующие решения. 431 • Совершенствование надзора за руководителями кредитных организаций. Для этого необходимо повысить квалификационные требования к кандидатам на долж- ности руководителей и главных бухгалтеров кредитных организаций, включая требования, предъявляемые к их деловой репутации. Следует шире использо- вать опыт индустриально развитых стран, где считается, что помимо чисто про- фессиональных навыков кандидат на руководящую должность кредитной орга- низации должен обладать также высокими моральными качествами. Прежде всего это касается внедрения централизованной системы использования про- фессиональных характеристик (накопление информации о руководящих работ- никах, их продвижении по служебной лестнице и т.д.). Для этого требуется про- вести работу по законодательному закреплению за Банком России полномочий по обработке персональных данных и ведению баз данных. Другим направлением повышения ответственности кадров кредит- ных организаций могло бы быть качественное повышение материальной ответствен- ности за причиненный ущерб (растрата или хищение средств банка, его вкладчиков). В ряде западных стран такая ответственность распространяется на все имущество руководителя (менеджера), вплоть до имущества членов его семьи. Стратегией развития банковского сектора РФ на период до г. предусмотрено, что для упрощения процедур размещения акций кредитных организаций среди ши- рокого круга инвесторов будут реализованы меры, направленные на обеспечение благоприятных условий публичного размещения акций, а также на упрощение про- цедуры регистрации эмиссии ценных бумаг. Предусматривается подготовка предложений по совершенствованию законода- тельства Российской Федерации, регулирующего процедуры реорганизации кредит- ных организаций, направленных на устранение препятствий в реализации возмож- ности осуществления слияний и присоединений кредитных организаций различных организационно-правовых форм. Решение этих задач потребует внесения соответствующих изменений в действу- ющее банковское законодательство. Вопросы для контроля знаний Назовите требования, предъявляемые к кредитным организациям при их создании. 2. Охарактеризуйте процедуру регистрации кредитной организации в Российской Федерации. 3. Объясните, почему к кандидатам на руководящие должности в кредитных организациях предъявля- ются квалификационные требования. 4. Перечислите виды банковских лицензий. 5. Назовите особенности обособленных и внутренних структурных подразделений кредитных органи- заций. 6. Какие формы реорганизации кредитных организаций преобладают в нашей стране и почему? 7. Выскажите мнение о положительных и отрицательных сторонах экспансии иностранного банковского капитала в Россию. 8. Оцените, насколько процедуры регистрации и лицензирования в России проводятся в соответствии с принципами. 9. Каковы основные направления совершенствования надзора в сфере регистрации и лицензирова- ния? Тестовые и практические задания К учредителям кредитной организации — физическим лицам предъявляются следующие требования: 1) обязательное наличие российского гражданства; 2) удовлетворительное финансовое положение; 3) отсутствие судимости; 4) отсутствие задолженности перед 432 бюджетами; 5) подтверждение источников происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации. Выберите правильный ответ: а) 5; в) 2, 3 и 4; г) 1 и 3. 2. Основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций является: а) оплата 100% уставного капитала в течение месяца; б) оплата уставного капитала в течение двух месяцев; в) решение Комитета банковского надзора; г) оплата 50% уставного капитала в течение двух недель. 3. Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции: а) после ее государственной регистрации Банком России; б) после ее государственной регистрации Министерством финансов; в) после ее государственной регистрации ФНС; г) после получения лицензии Банка России. 4. Создаваемой кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий: 1) рублевая лицензия без права привлечения во вклады средств физических лиц; 2) ли- цензия на привлечение во вклады средств физических лиц; 3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 4) Генеральная лицензия; 5) валютная лицензия без права привлечения во вклады средств физических лиц. Выберите правиль- ный ответ: а) 4; 5; г) 5. 5. К обособленным подразделениям кредитной организации относятся: 1) дополнительные офисы; 2) представительства; 3) передвижные пункты кассовых операций; 4) филиалы; 5) офисы. Выберите правильный ответ: а) 5; 2, 4 и 5; в) 2 и 4; г) 1 и 4. 6. К внутренним структурным подразделениям кредитной организации относятся: 1) допол- нительные офисы; 2) представительства; 3) операционные кассы вне кассового узла; 4) дополнительные офисы; 5) филиалы. Выберите правильный ответ: а) 4; б) 5; 5; г) 1 и 3. 7. В РФ преобладают следующие формы реорганизации кредитных организаций: 1) слияние; 2) присоединение; 3) разделение; 4) выделение; 5) преобразование. Выберите правильный ответ: а) 5; б) 2 и 5; в) 1 и 5; г) 4. 433 8. Проанализируйте о подразделениях кредитных организаций, приведенные в табл. 24.2. Как изменилась структура Сбербанка России? 9. Проанализируйте данные табл. 24.3 о количестве кредитных организаций с участием нерезидентов. Выскажите и обоснуйте мнение о целесообразности мер по либерализации рынка банковских услуг России. ГЛАВА 25 ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ДОКУМЕНТАРНОГО НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 25.1. СОДЕРЖАНИЕ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДОКУМЕНТАРНОГО НАДЗОРА Одним из методов надзорной деятельности является документарный (дис- танционный) надзор, основанный на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в Центральный банк. Постоянный контроль, осу- ществляемый органами надзора на основании отчетности, позволяет заранее вы- явить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротства. В соответствии с основополагающими принципами эффективного бан- ковского надзора органы банковского надзора должны устанавливать требования к минимальному размеру собственных средств банков, позволяющему покрыть которым подвергаются банки. Обязательными составными частями любой системы надзора являются незави- симая оценка кредитной политики банка и постоянный контроль за кредитными и инвестиционными портфелями. Органы банковского надзора должны быть убеждены в том, что банки придер- живаются адекватной политики и практики при оценке качества активов и доста- точности резервов на возможные потери по ссудам и других резервов. Органы банковского надзора должны устанавливать пруденциальные с целью ограничения риска потенциальных убытков банка от кредитования одного заемщика или группы связанных между собой заемщиков и подвергать предостав- ление таких кредитов эффективному текущему контролю для снижения степени рисков. Органы банковского надзора должны быть убеждены в том, что банки: • располагают системами, точно оценивают и контролируют рыноч- ные риски и адекватно ими управляют; 1 Риск — это возможность или вероятность наступления неблагоприятных последствий в силу случая или иных обстоятельств. Эти неблагоприятные последствия могут выразиться в финан- совых потерях или банкротстве в процессе банковской деятельности. Банковские риски следует рассматривать как разновидность предпринимательских. Они могут быть классифицированы по видам банковской деятельности: кредитные, валютные, процентные, риск ликвидности т.д. 2 Термин позаимствован из западной практики и в переводе означает «осторож- ный, мягкий, благоразумный» (от prudential — благоразумный). 435 • полностью контролируют процесс управления рисками и там, где это необ- ходимо, предусматривают требования к капиталу для покрытия этих рисков; • располагают средствами внутреннего контроля, которые достаточны для ха- рактера и масштабов их бизнеса; • имеют четкие правила, которые обеспечивают высокие этические и профес- сиональные стандарты в финансовом секторе и препятствуют вовлечению банков в криминальную деятельность. Органы банковского надзора должны располагать средствами сбора, проверки и анализа форм финансовой, бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций на индивидуальной и консолидированной основе. Необходимым эле- ментом банковского надзора является способность осуществлять надзор за банком на консолидированной основе. Банк России активно использует международный опыт при создании и совер- шенствовании системы банковского надзора в Российской Федерации. Но одной из наиболее сложных задач является адаптация зарубежной методологии к российским условиям с тем, чтобы она реально работала в российском банковском секторе и давала результаты. Одной из специфических проблем применительно к российским условиям является определение стратегических рисков банков и адекватных мер их Целью надзора должна быть стабильность банковской системы и кредитных ор- ганизаций, в силу чего его главная задача — не наказание «провинившихся» банков, а создание условий для предотвращения их неустойчивого финансового положения, включая конструктивную работу с банками, в том числе методологическую и кон- сультативную помощь. Требование активизации надзора включает ряд аспектов. Важнейшим условием и одновременно составным элементом его реализации является большая откры- тость ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных кредитных организа- циях как для Банка России, так и для кредиторов и клиентов самих банков. Большая открытость базируется, с одной стороны, на совершенствовании системы учета и отчетности в кредитных организациях и приведении ее в соответствие с междуна- родными стандартами бухгалтерского учета и финансовой отчетности, что повышает эффективность и результативность надзорной деятельности, а с другой — на обес- печении неукоснительного соблюдения кредитными организациями требований Банка России в сфере учета и отчетности. Надзор должен быть ориентирован на два уровня анализа, т.е. на анализ и оценку финансового состояния конкретных банков, и банковской системы в целом. При этом открытость является важным фактором совершенствования диагностической компоненты банковского надзора. Другим ее фактором выступает совершенствова- ние методики оценки финансового состояния кредитной организации. Департамент банковского регулирования и надзора Банка России получает, на- капливает, систематизирует и анализирует бухгалтерскую, финансовую и статисти- ческую отчетность, а также иную в разрезе кредитных организаций и в целом по банковской системе Российской Федерации. В соответствии с Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке (ст. 57) и «О банках и банковской деятельности» (ст. 40, 43) Банк России устанавливает порядок составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности для кредитных организаций и банковских групп. Пе- речень форм отчетности кредитных организаций, порядок их заполнения, перио- 1 заключения, акты инспекционных проверок кредитных организаций и т.п. 436 и сроки представления в Банк России установлены Указанием Банка Рос- сии от 12 ноября 2009 г. № 2332-У. Основными требованиями при составлении отчетности являются полнота ее заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность ее представ- ления. За непредставление отчетов или неоднократные случаи нарушения сроков представления отчетов, а также представление неполной или недостоверной инфор- мации территориальные учреждения Банка России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные ст. 74 Закона о Центральном банке. В соответствии со ст. 20 Закона о банках установление фактов недостовер- ности отчетных данных, задержки более чем на дней представления ежемесячной отчетности являются основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Ужесточение законодательства в части оснований для отзыва лицензий у кредит- ных организаций явилось одной из мер, предложенных Банком России и направ- ленных на обеспечение достоверности представляемой кредитными организациями информации. Проблема достоверности отчетности является одной из важных про- блем для обеспечения эффективности пруденциального надзора, поскольку неко- торые кредитные организации допускают сознательное искажение финансовых результатов деятельности, занижение налогооблагаемой базы и данных для расчета размера обязательных нормативов. Так, по состоянию на 1 октября 1999 г. у 70% проверенных кредитных организаций и у 67% проверенных филиалов были выяв- лены нарушения Правил ведения бухгалтерского учета и других нормативных актов Банка России, а также факты, приведшие к недостоверности отчетности. Отсутствие дисциплины в учете и отчетности — это первый показатель неудовлетворительного ведения дел в банке. По мнению специалистов Банка России, следует уделять больше внимания кон- тролю за достоверностью банковской отчетности. Для получения достоверной ин- формации территориальные учреждения Банка России должны обеспечивать конт- роль за представляемыми отчетными данными кредитных организаций. Особое внимание территориальным учреждениям Банка России следует уделять случаям резкого изменения каких-либо показателей, что может свидетельствовать об ухуд- шении финансового состояния кредитной организации или о недостоверности пред- ставленных данных. Территориальные учреждения Банка России систематизируют и анализируют полученную отчетность и предоставляют ее в Центральный банк Российской Феде- рации (Департамент банковского регулирования и надзора) одновременно со свод- ной отчетностью по кредитным организациям региона. В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации и в соответствии с Законом о Цент- ральном банке Банк России устанавливает для кредитных организаций обязательные нормативы. |