Голикова, Хохленкова. Организация деятельности ЦБ. Статус, структура и основыфункционирования банкароссииглава 1
 Скачать 30.94 Mb.
|
|
узкий и расширительный. Сторонники узкого подхода относят к понятию «надзор» только ту его часть, которая основана на анализе форм отчетности, представляемых кредитными организациями в Банк России (так называемый документарный над- зор), оставляя за его рамками даже инспектирование. Расширительная трактовка является более продуктивной. В этом случае к функции банковского регулирования и банковского надзора можно отнести: • принятие Банком России решения о государственной регистрации кредит- ных организаций и лицензирование банковских операций; • текущий (документарный) надзор; • инспектирование деятельности кредитных организаций; • предупреждение банкротства кредитных организаций и контроль за их лик- видацией: • контроль за эмиссией кредитными организациями ценных бумаг. Система банковского надзора в нашей стране достаточно молода. В современных индустриально развитых странах указанные системы формировались постепенно, в течение десятилетий. В России же создание двухуровневой банковской системы и формирование механизма надзора происходило почти одновременно и в очень сжа- тые сроки. За двадцатилетнюю историю своего существования организация надзора и регулирования деятельности кредитных организаций в России прошла сложный 406 этап становления и по большинству ключевых признаков приблизилась к мировым стандартам. Первоначально в системе Банка России было создано Управление инспектиро- вания коммерческих банков (позже Главное управление затем Департамент банковского надзора. В последующем надзорный блок подвергался различным изменениям. В настоящее время в Банке России действуют следующие надзорные подразделения: • Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кре- дитных организаций; • Департамент банковского регулирования и надзора; • Главная инспекция кредитных организаций. В декабре г. в Банке России был образован Комитет банковского надзора. Это коллегиальный орган, деятельность которого направлена на выработку предложений и осуществление мероприятий по реализации политики Центрального банка в сфере регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Полномочия и функции Комитета определены Положением о Комитете банковского надзора (при- каз от декабря 1996 г. № 02-463). Повышение эффективности банковского надзора рассматривается в настоящее время в качестве одной из приоритетных задач Банка России. 23.3. АКТУАЛЬНЫЕ ЗАДАЧИ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА В СВЕТЕ СОВРЕМЕННЫХ ОБЩЕМИРОВЫХ ТЕНДЕНЦИЙ Начиная с последней трети прошлого столетия на фоне процессов глобализа- ции и интернационализации в банковских системах многих стран начала усили- ваться нестабильность и стали проявляться различные негативные тенденции. Так, за период с начала 1970-х гг. три четверти стран — членов МВФ испытывали локаль- ные или системные банковские Причем их негативные финансово-эко- номические и социальные последствия затронули как развивающиеся, так и про- развитые страны. Свойственная рыночной экономике цикличность проявилась в том, что в период с окончания Второй мировой войны до середины 1970-х гг. прошлого столетия банковские кризисы были достаточно редким явле- нием. Основные причины усиления нестабильности банковских систем во многих странах были связаны с действием объективных и субъективных факторов, среди которых можно выделить следующие: • Появление и быстрое распространение новых финансовых инструментов. Ре- зультатом этого явилась диверсификация финансовых услуг, связанных с про- движением принципиально новых банковских продуктов. • Стремительное развитие новейших технологий, компьютеризация банковского бизнеса и развитие современных форм расчетов. • Либерализация движения капиталов, смягчение и, как след- ствие, возрастание зависимости банковских систем от «внешних • Недостатки в осуществлении банковского регулирования и надзора. Деньги и кредит. 2007. № 4. С. 8. 2 Протекционизм в банковской сфере — политика, направленная на создание для национальных банковских учреждений льготных условий существования, защиту их от конкуренции со сто- роны иностранных банков, например, путем ограничения экспансии иностранного банков- ского капитала. 407 • Изменение экономических условий, в том числе условий внешней торговли, и политической ситуации и т.п. В этих условиях значительно возросли риски, принимаемые на себя банковским сектором. Необходимо было учитывать указанные явления в организации практики банковского надзора. Для обеспечения стабильности мировой банковской системы и предотвращения стоящих перед нею угроз понадобилось создание международного органа, в задачи которого входили бы обмен опытом надзорной работы, координа- ция действий национальных надзорных органов и подготовка соответствующих рекомендаций. Международный комитет по банковскому надзору, часто называемый по месту базирования в Базеле, был создан в г. В Комитет входят девять евро- пейских стран, а также США, Канада и Япония в лице их центральных банков или иных надзорных органов. Цель деятельности Базельского комитета — создание меж- дународной системы банковского надзора. Непосредственная задача — разработка единых нормативов и создание единых норм для банковских систем. В 1988 г. Комитет разработал первое международное соглашение по стандартам достаточности капитала для банков — «Соглашение о капитале», известное как Ба- зель I. В г. комитет опубликовал «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» в качестве официального документа. К этим принципам присоединились надзорные органы стран «группы десяти». Банк России также выразил готовность присоединиться к Базельским прин- ципам, исходя из того, что Россия намерена создать стабильную и надежную бан- ковскую систему и основывать свою финансовую деятельность на стандартах, при- нятых международным сообществом. По мнению Банка России, присоединение к Базельским принципам должно способствовать процессу интеграции российской банковской системы в мировое финансовое инвесторов к отечественной экономике. Для стран с развивающейся рыночной экономикой вве- дение Базельских принципов предполагает реализацию комплекса организационных и методических мероприятий, направленных на укрепление экономики, финансо- вых рынков и совершенствование национальных систем банковского надзора, а также развитие контактов с органами банковского надзора зарубежных стран. Банк России активно занимается проведением указанных мероприятий, имея в виду мак- симальное приближение норм регулирования российских банков к международным стандартам. В частности, таким подходом обусловлены действия Банка России по ужесточению требований к лицензированию банковской деятельности, совершен- ствованию методов определения критериев достаточности капитала банков, созда- нию новых систем формирования резервов на возможные потери по ссудам, пере- ходу на новый план счетов бухгалтерского учета и ряд других мер. Возрастание рисков банковской деятельности на фоне усиления нестабильности банковских систем привело к осознанию необходимости принятия новой концепции банковского надзора. Более того, в современных условиях сложилось понимание того, что стабильное функционирование банковской системы предполагает сочета- ние надзора регулирующих органов, высокого профессионального управления бан- ками и соблюдения рыночной дисциплины. При этом оценка рисков банковской деятельности призвана играть роль в надзорных процедурах. Однако не все зависит от организации надзора. Деятельность самих банков должна основываться на осмотрительной взвешенной политике, поддержании фи- нансовой устойчивости и соответствующем стратегическом планировании. Указанные концептуальные подходы легли в основу подготовленного Базельским комитетом основополагающего документа — конвергенция изме- 408 рения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель который сви- детельствует о появлении новой парадигмы банковского надзора. Документ был принят в 2004 г. Смысл нововведений состоит в переходе от надзора, основанного на формальном выполнении количественных нормативов и иных норм деятельности кредитных организаций, хотя это и сохраняет свое значение, к риск-ориентированному банковскому надзору. Разумеется, предпосылки и условия для такого перехода накапливались в течение длительного времени. Риск-ориентированный надзор направлен на увеличение эффективности банков- ского надзора за рисками и заключается во всестороннем внедрении в надзорную практику оценки кредитного, рыночного, фондового, валютного, операционного, правового и иных рисков в соответствии с Принципом 43 Основных принципов эффективного банковского надзора. Это элемент, дополняющий надзор за выпол- нением банками установленных требований (пруденциальных норм). Для реализации новой концепции надзора требуется время и усилия регулирующих органов. Предотвращение возможных и адекватность принимаемых рисков должны быть основаны на профессиональном суждении надзорного органа и конструктивном диалоге всех участников надзорного процесса. Собственники и высший менеджмент кредитных организаций должны уделять первостепенное вни- мание организации управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления. Даже в условиях эффективной организации банковского дела и адекватного над- зора всегда остаются угрозы «внешних и форс-мажорных обстоятельств. Об этом свидетельствует, например, возникновение у отечественных банков проблем с ликвидностью во второй половине 2008 г., связанное с кризисом ипотечного креди- тования в США и последовавшим за ним мировым финансовым кризисом. В таких условиях исключительное значение приобретают своевременность и согласованность действий органов надзора, всего банковского сообщества, органов денежно-кредит- ного регулирования и всех ветвей власти. Одним из направлений реформы финансового регулирования, одобренных «Груп- пой и включенных в пакет документов Базельского комитета в г., явилась разработка новых международных требований к качеству и достаточности капитала, а также поддержанию необходимого уровня ликвидности (Базель III). Причиной разработки и принятия Базеля явился анализ уроков мирового финан- сово-экономического кризиса гг. Кризис заставил по-новому взглянуть на организацию банковского надзора и архитектуры финансовой системы в целом. Остановимся кратко на роли централь- ных банков в обеспечении финансовой стабильности. В обеспечении финансовой стабильности огромную роль играют: • общеэкономическая и в том числе денежно-кредитная и бюджетно-налоговая политика, обеспечивающая создание общеэкономических условий, способ- ствующих предупреждению финансовой нестабильности в финансовом секторе и на финансовых рынках; В 2006 г. был принят документ «Международная конвергенция оценки капитала и стандартов капитала. Пересмотренные подходы. Уточненная версия», являющийся международно при- знанным стандартом в области оценки достаточности капитала. 2 — формат международных совещаний министров финансов и глав центральных банков, представляющих 20 экономик: крупнейших национальных экономик и Европейский союз (ЕС). Является форумом для сотрудничества и консультаций по вопросам, относящимся к международной финансовой системе. 409 • микропруденциальный надзор — надзор за деятельностью отдельных банков и других финансовых институтов с целью поддержания устойчивого финансового состояния отдельных банков, сглаживания резких колебаний в деятельности финансовых рынков; • надзор — надзор за финансовой системой в целом, пре- дусматривающий мониторинг факторов, оказывающих воздействие на финан- совую стабильность, выявление факторов уязвимости финансового сектора к системным рискам и раннюю диагностику системной нестабильности в финан- совой сфере; • наблюдение за финансовой инфраструктурой, национальной платежной систе- мой и регулирование их деятельности, в том числе обеспечение бесперебой- ности функционирования и развитие инфраструктуры финансовой системы, регулирование взаимоотношений между ее участниками; • подготовка и публикация центральными банками на регулярной основе отчетов о финансовой стабильности для доведения до сведения заинтересованных инс- титутов и общественности результатов работы по анализу и мониторингу фи- нансовой стабильности, информации о фактических и потенциальных рисках для финансовой стабильности. Недавний кризис показал, что надзор и регулирование осуществлялись, главным образом, на национальном уровне, тогда как финансовый рынок становился все более глобальным. На саммите «Группы 20» в Питтсбурге в сентябре 2009 г. была признана необходимость реформирования мировой финансовой системы, в том числе путем создания новой архитектуры надзора на наднациональном уровне. Было принято решение о создании Совета по финансовой стабильности активным участником которого стал и Банк России. Страны ЕС договорились о создании наднационального финансового регулятора, который будет отслеживать системные риски. В рамках реализации этого решения созданы две структуры: Европейский совет по системным рискам (ЕССР), который будет осуществлять макропруденциальный надзор за финансовой системой в масштабах ЕС для предотвращения системных рисков. 2. Европейские органы надзора осуществляющие надзор на микрофинан- совом уровне. К полномочиям ЕССР относятся: • выявление системных рисков для финансовой стабильности; • разработка рекомендаций и конкретных указаний по принятию мер реагирова- ния на системные риски; • объединение усилий различных институтов ЕС. К Европейским органам надзора относятся: Европейская банковская организа- ция (ЕБО) в Лондоне, Европейская организация по ценным бумагам и рынкам (ЕОЦБР) в Париже и Европейская организация страхования и пенсионного обес- печения во Франкфурте. Европейские органы надзора имеют нормотвор- полномочия по подготовке проектов технических стандартов, руководств и рекомендаций; полномочия по принудительному применению норм ЕС, а также определенные антикризисные полномочия (по координации деятельности нацио- нальных надзорных органов и принятию обязательных для национальных надзорных органов решений в случае наступления чрезвычайной Вместе с тем не будут осуществлять прямой надзор за финансовыми учреждениями или рын- ками. В свете общемировых тенденций основными направлениями деятельности Банка России в целях обеспечения финансовой стабильности являются: 410 • мониторинг системной устойчивости российского банковского • регулярный мониторинг банковских рисков; • стресс-тестирование банковского • анализ показателей финансовой устойчивости банковского сектора; • повышение уровня транспарентности и подотчетности кредитных организа- ций; • развитие банковского регулирования и риск-ориентированного надзора; • укрепление международного сотрудничества, в том числе с органами надзора зарубежных стран. Рассмотрим задачи Банка России по совершенствованию системы банковского надзора с учетом современных тенденций. Суть оптимизации надзорных функций Банка России определяется как смещение акцентов с формальной оценки количес- твенных параметров на глубокую профессиональную, качественную и своевремен- ную диагностику. В этой связи первостепенное значение приобретает право Банка России на профессиональное (мотивированное) при оценке перспектив дея- тельности кредитной организации, анализе ее финансовой устойчивости, качества внутреннего контроля и корпоративного управления. Пока такое право не закреп- лено на законодательном уровне, это ограничивает возможности Банка России по использованию профессионального суждения в своей надзорной практике. Важнейшие направления деятельности в сфере банковского регулирования и надзора отражены в Стратегии развития банковского сектора РФ на период до года, утвержденной Правительством и Банком России в апреле г. К ним относятся: • определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования, исходя прежде всего из характера рисков, при- нятых кредитной организацией, и качества управления рисками; • обеспечение функционирования системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля; • повышение оперативности и эффективности принимаемых решений. Перед банковским надзором ставится задача развития содержательных (риск-ори- ентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных орга- низаций и применение мер надзорного реагирования, основываясь на содержании и реальной оценке рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций на основе мотивированного суж- дения. Такая работа должна дополняться формированием системы регулирования и надзора (контроля) за деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги, исходя из принципа пропорциональности предъявляемых требований сис- темной значимости организаций и уровню принимаемых ими рисков. В рамках выполнения Российской Федерацией принятых на высшем уровне обя- зательств по реализации решений «Группы двадцати» будет обеспечена реализация одобренных международным сообществом предложений Совета по финансовой стабильности и Базельского комитета по банковскому надзору. Работа будет прово- диться в том числе по следующим направлениям: • повышение требований к качеству и достаточности капитала; • повышение требований к уровню ликвидности; Как уже говорилось, в марте г. в Банке России был создан Департамент финансовой ста- бильности. 2 Стресс-тестирование предназначено для оценки устойчивости как отдельных банков, так и банковской системы в целом к резким изменениям конъюнктуры рынка или неблагоприятным макроэкономическим событиям. 411 • развитие подходов по выявлению и оценке системных рисков, анализу систем- ной устойчивости банковского сектора, использованию полученной информа- ции в целях индивидуального и консолидированного банковского надзора и банковского регулирования, включая и контрцикличес- кий аспекты; • развитие стандартов отчетности; • реформирование системы выплат и вознаграждений; • трансграничные аспекты финансового оздоровления и банкротства системно значимых кредитных организаций. Реализация указанных направлений будет осуществляться с учетом специфики российской экономики и особенностей банковского сектора. Стратегией развития банковского сектора РФ до г. предусмотрено поэтапное внедрение стандартов Базеля II и Базеля III. Внедрение новых регулятивных стандартов Базеля III в об- ласти капитала и ликвидности предполагается начать в г. (период наблюдения ряда стандартов) и завершить в г. Таким образом, новые регулятивные стан- дарты в полной мере будут действовать с 1 января г. Это потребует внесения соответствующих изменений в законодательство РФ. В последние годы Банком России было многое сделано с целью улучшения ка- чества надзора. Назовем основные направления, в которых осуществлялась деятель- ность Банка России по совершенствованию практики надзора. • Разработка и осуществление |