Голикова, Хохленкова. Организация деятельности ЦБ. Статус, структура и основыфункционирования банкароссииглава 1
 Скачать 30.94 Mb.
|
|
462 С даты получения поручения на проведение проверки руководитель рабочей группы организует формирование паспорта проверки кредитной организации. В распоряжении указывается: • полное наименование кредитной организации; • местонахождение и регистрационный номер проверяемой кредитной орга- низации и ее филиалов; • вид проверки; • состав рабочей группы; • дата начала проверки. Распоряжением утверждается также задание для рабочей группы. В задании ука- зывается вид проверки, ее продолжительность и основные проверяемые вопросы. Актуальным является улучшение качества заданий на проведение проверок. Задания должны быть направлены на решение конкретных надзорных задач. Вместе с тем задания нередко составляются так, что инспекционные ресурсы распыляются на получение и фиксацию несущественной информации. Кредитная организация может быть предупреждена о начале проверки либо про- верка может начаться внезапно по решению руководителя, назначившего про- верку. Для проведения проверок формируются рабочие группы, состоящие из сотруд- ников уполномоченных структурных подразделений Банка России и его территори- альных учреждений. К членам рабочей группы предъявляются определенные требования. Так, они должны иметь специальное экономическое, юридическое или техническое образо- вание. В состав рабочей группы не могут входить лица, участвующие в капитале (собственности) кредитной организации, получившие в ней кредит или разместив- шие вклады, а также имеющие близких родственников, занимающих руководящие должности в проверяемой кредитной организации. На руководителя рабочей группы возлагаются обязанности организации взаимо- действия рабочей группы по всем вопросам проведения проверки. Руководитель рабочей группы устанавливает время ежедневного пребывания рабочей группы в здании и других служебных помещениях проверяемой кредитной организации (фи- лиала) в течение срока проверки с учетом действующего в кредитной организации режима работы. В случае необходимости для членов рабочей группы может быть установлено время пребывания, отличное от действующего в проверяемой кредитной организа- ции (филиале) режима работы, по согласованию с руководителем кредитной орга- низации. Инструкцией предусмотрены права и обязанности рабочей группы и кредитной организации. Так, руководитель и члены рабочей группы вправе: • входить в здания и служебные помещения проверяемой кредитной организа- ции (филиала), в том числе занимаемые информационно-вычислительным центром или иным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и хра- нение информационных ресурсов, а также подразделениями, осуществля- ющими операции с наличными денежными средствами и другими ценностями. При необходимости — в сопровождении специально выделенных работников кредитной организации или работников иных организаций, осуществляющих на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или ох- рану кредитной организации (филиала); • пользоваться необходимыми для проведения проверки и организации деятель- ности рабочей группы техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами и иными электронными носителями информации, калькуляторами, 463 копировальными аппаратами, сканерами, телефонами (в том числе сотовой связи), вносить в помещения проверяемой кредитной организации (филиала) и выносить из них организационно-технические средства, принадлежащие Банку России; • запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой кредитной организации (филиала) все необходимые для достижения целей проверки доку- менты или информацию за проверяемый период; • снимать копии с документов кредитной организации (филиала) и выносить их из помещения кредитной организации для приобщения к материалам про- верки; • получать доступ к документации кредитной организации на используемые ав- томатизированные банковские и информационные системы, а также письмен- ные или устные разъяснения по вопросам, связанным с их разработкой, внед- рением, стандартизацией и эксплуатацией; • требовать от кредитной организации демонстрации и ознакомления с функ- ционированием и ресурсами автоматизированных банковских и информацион- ных систем; • получать доступ к автоматизированным банковским и информационным сис- темам кредитной организации в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получать электронные копии документов и копии иных записей (на собственные носители информации), а также расшифровки этих записей. Документы и информация, необходимые для проведения проверки, предостав- ляются руководителю или членам рабочей группы на основании заявки в срок, уста- навливаемый в заявке на предоставление документов. Кредитная организация обязана содействовать руководителю и членам рабочей группы в проведении проверки. Руководитель проверяемой кредитной организации (филиала) не позднее рабочего дня, следующего за датой начала проверки, обязан: • определить должностных лиц и работников кредитной организации (филиала), которые должны взаимодействовать с руководителем и членами рабочей группы, их компетенцию и ответственность по обеспечению доступа к доку- ментам и информации, необходимым для проведения проверки, к автоматизи- рованным банковским и информационным системам кредитной организации, предоставлению документов, а также по обеспечению иных условий, необходи- мых для проведения проверки; • уведомить в письменной форме руководителя рабочей группы об ответственных работниках проверяемой кредитной организации (филиала). Руководитель и работники проверяемой кредитной организации (филиала) обя- заны: • обеспечивать беспрепятственный доступ в здания и другие служебные помеще- ния проверяемой кредитной организации (филиала) с даты начала до даты за- вершения проверки при предъявлении руководителем и членами рабочей группы удостоверения, выданного Банком России или его территориальным учреждением; • предоставлять руководителю и членам рабочей группы рабочие места в служеб- ном помещении кредитной организации (филиала), изолированном от работ- ников кредитной организации и посторонних лиц, сдаваемом под охрану и оборудованном необходимой мебелью, несгораемыми шкафами для хранения документов, компьютерами (с программным обеспечением, согласованным с руководителем рабочей организационно-техническими средствами; 464 • обеспечивать руководителю и членам рабочей группы доступ к документам и информации, необходимым для проведения проверки, доступ к автоматизиро- ванным банковским и информационным системам кредитной организации, а также получение на бумажном и электронном носителях копий документов, в том числе хранящихся в автоматизированных банковских и информационных системах. Кредитная организация обязана исполнять заявки на предоставление документов и информации, необходимых для проведения проверки, в полном объеме и в сроки, установленные в заявке. В случае отсутствия документов или информации или воз- никновения иных обстоятельств, препятствующих их предоставлению, руководитель кредитной организации или главный бухгалтер должны представить руководителю рабочей группы письменное объяснение причин неисполнения заявки. Руководитель и работники кредитной организации (филиала), а также работники иных организаций, осуществляющих охрану проверяемой кредитной организации (филиала) на основании договоров, не вправе: • проверять организационно-технические средства, находящиеся в пользовании руководителя и членов рабочей группы, изымать и досматривать служебные и иные документы, вещи или лишать возможности использовать их при проведе- нии проверки; • требовать от руководителя и членов рабочей группы давать какие-либо устные или письменные обязательства и объяснения; • предъявлять руководителю и членам рабочей группы иные требования, не преду- смотренные законодательством Российской Федерации и соответствующими нормативными актами Банка России. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией обязанно- стей по содействию в проведении проверки кредитной организации рассматрива- ются как противодействие проведению проверки кредитной организации. Каждый такой случай оформляется соответствующим актом, подписанным руководителем и не менее чем одним членом рабочей группы. Руководитель рабочей группы вручает экземпляр акта о противодействии прове- дению проверки руководителю кредитной организации (филиала) либо ответствен- ному работнику внутреннего структурного подразделения, на котором они должны поставить подпись. Копия акта может быть направлена руководителю кредитной организации и со- вету директоров (наблюдательному совету). Акт противодействия может быть осно- ванием для приостановления проверки, а также для принятия мер воздействия к проверяемой кредитной организации (филиалу). Рабочая группа сообщает руководителю проверяемой кредитной организации (филиала) о выявленных недостатках и нарушениях для принятия соответствующих мер по их устранению. Рассмотрим четвертый этап инспекционной деятельности. Результаты проверки кредитной организации (филиала) отражаются в акте проверки. Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, определяемую в соответствии с Федеральным законом «Об информации, информационных технологиях и защите информации». Его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за ис- ключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, например по запросу правоохранительных органов. Акт проверки оформляется на бумажном носителе в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России. Первый экземпляр акта про- 465 направляется в территориальное учреждение Банка России, надзор за кредитной организации, второй экземпляр передается кре- дитной организации (филиалу). Акт проверки формируется также в электронном виде и хранится на электронном носителе в инспекционном подразделении Банка России, проводившем проверку. Требования к акту проверки содержатся в Инструкции Банка России N° 105-И. Акт проверки должен состоять из трех частей: 2) аналитической; 3) заключительной. В вводной части акта проверки должны содержаться сведения: • о дате и месте составления акта проверки; • об основном государственном регистрационном номере кредитной организа- ции по данным единого государственного реестра юридических лиц; регистра- ционном номере кредитной организации (порядковом номере филиала кредит- ной организации), присвоенном кредитной организации (филиалу) Банком России и содержащемся в Книге государственной регистрации кредитных ор- ганизаций, а также местонахождении кредитной организации (ее филиала); • об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации (филиала) с указанием фактов противодействия проведению или приостановления (прекращения) проверки, составления актов проверки; • о рабочей проводившей проверку. Аналитическая часть акта проверки включает сведения: • о документах (информации), предоставленных (не предоставленных) кредит- ной организацией (филиалом) в течение срока проведения проверки кредитной организации (филиала); • о достоверности учета (отчетности) кредитной (филиала); • о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кре- дитной организации не устраненных к моменту их выявления (с ука- занием места и времени совершения нарушений и конкретных положений фе- деральных и нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены кредитной организацией • об устранении кредитной организацией (филиалом) на дату завершения про- верки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков в их деятель- ности, а также недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (филиала). В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кре- дитной организации (филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации финансового состояния и перспектив их деятельности. Заключительная часть акта проверки должна обобщенную информа- цию об основных результатах проверки кредитной организации. Для унификации подходов к формированию результатов проверок разработаны методические рекомендации по примерной структуре и содержанию акта про- верки. В необходимых случаях к акту проверки прилагаются копии документов кредит- ной организации подтверждающих выявленные в ходе проверки недос- 466 учета (отчетности) кредитной организации нарушения и не- достатки в их деятельности. Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений и недостатков в деятель- ности кредитной организации (филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, системы управления и организации внутреннего контроля кредитной организации (филиала), а также для принятия решений о применении к кредитной организации мер воздействия. Существенность недостоверности учета (отчетности) устанавливается согласно критериям, определяемым нормативными актами Банка России. Основанием для установления существенности выявленных нарушений и недо- статков в деятельности кредитной организации являются мотивированные суждения членов рабочей группы, основывающиеся на документах и информации, полученных от кредитной организации (филиала), и расчетах руководителя или членов рабочей группы. Мотивированные суждения членов рабочей группы выносятся также по поводу соблюдения кредитной организацией (филиалом) требований законодательства Рос- сийской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансиро- ванию терроризма, оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации, финансового состояния и перспектив деятель- ности кредитной организации. В случае обсуждения результатов проверки с кредитной организацией (филиалом) руководитель рабочей группы вправе ознакомить руководителя кредитной органи- зации с мотивированными суждениями и их обоснованиями. Мотивированные суждения и их обоснования отражаются в докладной записке о результатах проверки кредитной организации (филиала), представляемой должност- ному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки. В соответствии с внесенными в Инструкцию № изменениями неотъемле- мой частью докладной записки о результатах проверки является дополнение к до- кладной записке и заключение генерального инспектора. Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение про- верки, при необходимости вправе ознакомить руководителя кредитной организации (филиала), совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с мо- тивированными суждениями, отраженными в докладной записке, о результатах про- верки кредитной организации. Акт проверки должен быть подписан руководителем и членами рабочей группы. В случае невозможности подписания акта проверки отдельными членами рабочей группы (болезнь, отпуск, служебная командировка и иные объективные причины) руководитель рабочей группы делает отметку о причине отсутствия подписи. Кредитная организация (филиал) должна быть ознакомлена с актом проверки. По результатам рассмотрения материалов проверки кредитной организации (фи- лиалу) должно быть направлено письмо с оценкой ее работы, в котором могут со- держаться необходимые рекомендации или предписания по устранению выявленных недостатков. Подразделения банковского надзора осуществляют контроль за выпол- нением рекомендаций или предписаний, направленных в адрес кредитной органи- зации (рис. 26.1). В ходе проведенных в г. проверок выявлено 14 нарушение в деятельности кредитных организаций (их филиалов). количество нарушений выяв- лено при проведении кредитных операций (4385). Значительное количество нару- шений по-прежнему связано с несоблюдением требований законодательства и 467 Рис, 26.1 Схема инспекторской проверки нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (от- мыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (2935). Отдельные нарушения были связаны с организацией кассовой работы (909), не- соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и контроля (914), организацией работы по ведению бухгалтерского учета (880). В 1347 случаях выявленные в ходе проверок нарушения позволили вывод о недостоверности учета и отчетности кре- дитных организаций. С целью более точного определения зон повышенного риска в деятельности про- веряемых кредитных организаций существенно расширена работа по организации и проведению предпроверочного анализа. Так, с 2006 г. все проверки, проводимые Главной инспекцией кредитных организаций Банка России, осуществляются с уче- том предпроверочного анализа. Аналогичная практика активно внедряется и в ра- боту инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России. В 2006 г. была завершена опытная эксплуатация Автоматизированной системы инспекционного подразделения (АСИП), которая позволяет получать информацию по инспекционной деятельности в единой базе данных в режиме онлайн, повысить эффективность координации инспекционной деятельности и текущего 468 а также использовать данные по инспекционной деятельности в аналитической работе. Тем не менее не все вопросы, связанные с организацией и проведением инспек- ционных проверок, на сегодняшний день решены. Одной из главных проблем инс- пектирования является запаздывание в принятии решений и применении мер реагирования по результатам проверок. Со времени, когда проверенной кредитной организацией были допущены недостатки или нарушения, до того момента, когда к ней будут применены меры реагирования по результатам проверки, иногда прохо- дит не один месяц. Не всегда налажено четкое взаимодействие между различными, надзорными подразделениями при организации предпроверочного этапа инспек- ционной деятельности. Наблюдается недостаточный уровень подготовки к прове- дению проверок, а зачастую и ее фактическое отсутствие, что приводит не только к затягиванию сроков проведения проверок и снижению их качества, но и к нераци- ональному использованию надзорных ресурсов территориальных учреждений. В рамках пятого этапа инспекционной деятельности межрегиональными инспек- циями Главной инспекции кредитных организаций проведен анализ материалов 532 проверок. По результатам их рассмотрения в подразделения Банка России, проводив- шие проверки, направлено 142 заключения генеральных инспекторов о результатах проверок. С учетом сказанного можно отметить основные направления совершенствования инспекционной • Своевременное надзорное реагирование на выявляемые в ходе проверок нару- шения и недостатки в деятельности кредитных организаций. Особенно это ак- туально при проверках кредитных организаций, осуществляющих сомнитель- ные операции. Как показывает практика, иногда кредитные организации в мо- мент проведения инспекционных проверок продолжают осуществлять в крупных масштабах проведение сомнительных операций. В целях пресечения такой деятельности введен особый режим организации про- ведения инспекционных проверок банков, активно осуществляющих сомнительные операции. Он заключается в следующем: - проверки таких банков проводятся под руководством специалиста ГИКО или межрегиональной инспекцией; - ведутся мониторинг и оперативное информирование руководства Банка России о ситуации в проверяемой кредитной организации и выявленных в ходе проверки нарушениях. При наличии соответствующих оснований оформляется промежуточный акт проверки; - осуществляется сплошной последующий контроль всех актов проверки та- ких банков. • Внедрение практики оперативного контроля качества инспекционной деятель- ности, позволяющего сместить акцент в инспекционной деятельности с выяв- ления недостатков и нарушений на превентивное реагирование и оперативное исправление ситуации в кредитных организациях. • Введение практики ретроспективного анализа актов проверок кредитных орга- низаций, у которых отозвана лицензия в целях выявления случаев поверхност- ного рассмотрения проверяемых вопросов. Результаты анализа будут направ- ляться в территориальные учреждения для рассмотрения и принятия соответ- мер. Повышение роли межрегиональных инспекций: 1 См.: В.А. Проблемы и перспективы повышения качества инспекционной деятель- и кредит. 2007. № 7. С. 469 2. Внеплановые проверки проводится в 1) при существенном изменении финансового состояния кредитной организации; 2) при выявлении фактов недостовер- ности учета (отчетности); 3) при наличии данных о нарушении кредитными организациями законодательства; 4) при непредставлении кредитными организациями отчетности в уста- новленные сроки; 5) при наличии оснований для отзыва Выберите правильный ответ: а) 1 3; 4; в) 5; 5. 3. Полномочия на проведение проверок кредитных организаций оформляются следующими документами: а) паспортом проверки; б) распоряжением; в) заданием на проверку; г) поручением. 4. Члены рабочей группы не могут: 1) участвовать в капитале проверяемой кредитной орга- низации; 2) проверять одну и ту же кредитную организацию второй раз; 3) получать кре- 470 - в части координационно-плановой деятельности лений; - при анализе межрегиональными инспекциями качества актов проверок; - в усилении работы по оказанию методической помощи учреждениям. С 2007 г. заключения, направляемые генеральными инспекторами, стали емлемой частью докладной записки о результатах проверки. Актуальным элементом методической помощи территориальным со стороны межрегиональных инспекций станет работа по сбору, анализу, тизации, а также доведению до надзорных подразделений территориальных учреж- дений «сомнительных схем», применяемых кредитными организациями в своей I деятельности. • Совершенствование методической базы инспектирования (подготовка методи- ческих рекомендаций). Вопросы для контроля знаний Назовите основные отличия инспектирования и документарного надзора. 2. Каковы основные цели и задачи инспектирования? 3. Назовите и охарактеризуйте этапы инспекционной деятельности. 4. Перечислите права и обязанности рабочих групп и кредитных организаций в ходе проведения про- верки. 5. Какие требования предъявляются к акту проверки? 6. Охарактеризуйте основные направления совершенствования инспекционной деятельности в совре- менных условиях. Тестовые и практические задания 1. Установите соответствие: 1) аудитор; а) находится в штате кредитной организации; 2) сотрудник СВК; б) привлекается со стороны по инициативе КО; 3) инспектор. в) является сотрудником Министерства финансов; г) является уполномоченным сотрудником Банка России. или размешать вклады в проверяемой кредитной 4) иметь знакомых в проверяемой кредитной 5) иметь родственников, занимающих руководящие должности в проверяемой кредитной организации. Выберите правильный ответ: а) 4; в) 4; г) 5. 5. Руководитель и члены рабочей группы вправе: 1) получать доступ к документации кре- дитной организации; 2) размещать вклады в проверяемой кредитной организации; 3) за- прашивать от руководителя кредитной организации документы после окончания срока проверки; 4) входить в здания и служебные помещения проверяемой кредитной органи- зации; 5) снимать копии с документов и выносить их из помещения кредитной организа- ции. Выберите правильный ответ: а) 5; б) 5; в) 2, 3 и 4; г) 2, 3 и 5. 6. Одной из главных проблем инспектирования является: а) отсутствие методического обеспечения; б) недостаточный уровень подготовки к проведению проверок; в) запаздывание в принятии мер надзорного реагирования по результатам про- верки; г) отсутствие четкого взаимодействия между различными надзорными подразделе- ниями. 7. Прокомментируйте результаты инспекционных проверок, проведенных уполномоченными представителями Банка России в 2009-2010 гг. Используйте сведения, приведенные в Годовых отчетах Банка России. 8. Проанализируйте основные направления совершенствования инспекционной деятель- ности. ГЛАВА 27 ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОСОБЕННОСТИ ИХ ЛИКВИДАЦИИ 27.1. МЕРЫ ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ Применение к кредитным организациям мер по предупреждению банкротства объясняется прежде всего значимостью банковской системы. Наряду с этим для общества выгоднее предотвратить банкротство банка на ранних стадиях возникно- вения в нем проблем. В этом случае не пострадают вкладчики и кредиторы банка, другие банковские учреждения, которые могут быть связаны с проблемной кредит- ной организацией межбанковскими расчетами. Процедуры банкротства банков имеют свою специфику, и их эффективность во многом определяется совершенством законодательной и нормативной базы. В на- стоящее время комплекс отношений, возникающих в связи с банкротством кредит- ных организаций в РФ, регулируется: • Гражданским кодексом РФ; • Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № «О несостоятельности (далее — общий Закон о • Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». При этом нормы данного Закона для кредитных организаций имеют приоритет перед общим Законом о банк- ротстве и подлежат применению в первую очередь; • иными федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Федеральный закон от 25 февраля г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банк- ротстве) кредитных организаций» сформировал прогрессивную правовую среду по предупреждению банкротства кредитных организаций для принятия превентивных мер по предупреждению банкротства прежде всего непосредственно руководителями и владельцами кредитных организаций и лишь в случае их бездействия — Банком 472 России. В соответствии со ст. 3 указанного Федерального закона меры по предупреж- дению банкротства могут осуществляться в трех формах: • финансовое оздоровление кредитной организации; • назначение временной администрации по управлению кредитной организа- цией; • реорганизация кредитной организации. Причем две из указанных трех форм осуществления мер по предупреждению банкротства (финансовое оздоровление и реорганизация) могут осуществляться как по инициативе самого банка, так и по требованию Банка России. Более того, при возникновении оснований, предусмотренных ст. 4 Закона о банкротстве кредитных организаций, учредители (участники) и органы управления кредитной организации обязаны принять необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровле- нию или реорганизации. Существует ряд причин, в силу которых кредитная организация может оказаться перед необходимостью финансового оздоровления. Это могут быть причины как внешнего, так и внутреннего характера. Не будем останавливаться на обстоятель- ствах, не зависящих от самой кредитной организации (внешних факторах). Рассмот- рим некоторые внутренние причины, наиболее часто приводящие к возникновению финансовых проблем в кредитных организациях: • неэффективное вложение средств, непроизводительные затраты; • отток средств при значительном дисбалансе по срокам между активами и пас- сивами; • потеря капитала, когда в целях приукрашивания отчетности и (или) удовлетво- рения острой потребности в платежах ресурсы привлекаются под завышенные проценты и фактические расходы превышают доходы; • низкое качество портфеля активов, когда, например, доля безнадежных креди- тов растет, а выдавать новые не позволяют ограниченные ресурсы, что порож- дает эффект замкнутого круга. Впрочем, все эти и многие другие причины в конечном итоге можно в обобщен- ном виде обозначить как низкое качество управления кредитной организацией и вследствие этого недостаточный учет рисков, принимаемых на себя кредитной ор- ганизацией. Основания для осуществления наиболее часто применяемой меры по предупреж- дению банкротства кредитной организации (финансовое оздоровление) изложены в ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных Меры по предупреждению банкротства кредитной организации осу- ществляются в случаях, когда кредитная организация: • не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев тре- бования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не испол- няет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корсчетах кредитной организации; На 1 августа 1999 г. в 53 регионах действовали проблемные банки, у которых имелись основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренные ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Это 252 банка или от общего количества действующих кредитных организаций (на 1 июня г. — кредитная организация). Однако не все территориальные учреждения Банка России при составлении отчетности обес- печили полноту выявления всех кредитных организаций, имеющих основания для осуще- ствления мер по предупреждению банкротства. Анализ, проведенный в центральном аппарате на основании сводных балансов, свидетельствовал о большем количестве проблемных кредит- ных организаций. 473 • не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязатель- ствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения (исполнения), в связи с отсутствием (недостаточностью) денежных средств на корсчетах; • допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной достигнутой за последние месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России; • нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установ- ленный Банком России; • нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установ- ленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%; • допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам от- четного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредитель- ными документами кредитной организации. В случае возникновения указан- ного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуще- ствление банковских операций меры по предупреждению банкротства к кредитной организации не применяются. Порядок осуществления мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации самостоятельно либо по требованию Банка России и осу- ществления контроля за реализацией кредитными организациями мер по предуп- реждению банкротства регламентируется Инструкцией Банка России от ноября 2005 г. № 126-И. Указанной Инструкцией регламентирован порядок информирования кредитной организацией территориального учреждения Банка России, осуществляющего над- зор за ее деятельностью, ее учредителями которые самостоятельно принимают необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации при возникновении оснований, преду- смотренных ст. 4 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организа- ций». Практика применения Закона о банкротстве кредитных организаций показала, что собственники и руководители кредитных организаций в тот момент оказались психологически не готовыми к осуществлению комплекса мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на ранних стадиях возникновения у нее про- поскольку термин «санация» для них ассоциируется с понятием «банкрот- ство». Однако эти понятия далеко не идентичны. Так, термин «финансовое оздоров- ление» кредитной организации шире, чем поскольку санация предусмат- ривает оказание внешней поддержки кредитной организации, а финансовое оздоровление может осуществляться как путем оказания внешней поддержки, так и силами самой кредитной Со дня возникновения оснований, предусмотренных ст. 4 Закона о банкротстве, кредитная организация обязана Банк России: о проведении общих собраний учредителей (участников, а также заседаний совета директоров или наблюдательного совета; о совершении сделок с заинтересованными или аффилированными лицами; На 1 декабря 1999 г. менее 10% кредитных организаций, осуществляющих меры по предупреж- дению несостоятельности (банкротства), приняли решение самостоятельно и надлежащим образом уведомили об этом территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью. 2 Термин «санация» действительно в большей мере применим к процедуре банкротства. 474 о совершении крупных сделок, связанных с распоряжением имуществом кредит- ной организации; с приобретением акций (долей) в капитале других юридических лиц. Закон содержит также перечень мер, которые могут осуществляться в целях фи- нансового оздоровления (ст. 7). К ним относятся: • оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участ- никами) и иными лицами; • изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации; • изменение организационной структуры кредитной организации; • приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала); • иные меры. Финансовая помощь кредитной организации может быть оказана в следующих формах: размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев; 2) предоставления поручительств или банковских гарантий по кредитам для кре- дитной организации; 3) предоставления отсрочки или рассрочки платежа; 4) перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов; 5) отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивиден- дов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению; 6) дополнительного взноса в уставный капитал кредитной организации; 7) прощения долга кредитной организации и др. Изменение структуры активов кредитной организации может предусматривать: улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами; 2) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обяза- тельств, обеспечивающее их исполнение; 3) сокращение расходов кредитной организации, в том числе управленческих расходов; 4) продажу активов, не приносящих дохода, и т.п. Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать: увеличение собственных средств (капитала); 2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обяза- тельств в общей структуре пассивов; 3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в об- щей структуре пассивов и т.п. Изменение организационной структуры кредитной организации может осуще- ствляться: 1) путем изменения состава и численности сотрудников кредитной организа- ции; 2) путем изменением сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. При наличии соответствующих оснований Банк России вправе направить в кре- организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздо- ровлению. Территориальное учреждение Банка России должно предъявить кредит- организации указанное требование, если кредитная организация не известила •Банк России в установленные сроки о самостоятельном принятии мер по предуп- 475 банкротства, при поступлении в Банк России соответствующего ходатай- ства руководителя кредитной организации или заявлений кредиторов кредитной организации, прокурора, налогового или иного уполномоченного органа. Указанное требование Банка России должно содержать перечень причин, послу- живших основанием для его а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации до дня получения соответствующего разре- шения Банка России кредитная организация не вправе: • принимать решения о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате • распределять между учредителями (участниками) прибыль, выплачивать им дивиденды; • требования учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации. Руководитель кредитной организации должен обратиться к органам управления кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оз- доровлению и уведомить соответствующее территориальное учреждение Банка Рос- сии о принятом решении. Территориальное учреждение Банка России должно уста- контроль за исполнением кредитной организацией предъявленного требо- вания. Кредитная организация, осуществляющая меры по финансовому оздоровлению самостоятельно либо по требованию Банка России, должна разработать план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и представить его в террито- риальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью. План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен в обязатель- ном порядке содержать: • оценку финансового состояния кредитной организации; • указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной ор- ганизации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении; • меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации; • меры по получению дополнительных доходов; • меры по возврату просроченной дебиторской задолженности; • меры по изменению организационной структуры кредитной организации; • срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации. Форма плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации уста- новлена Инструкцией Банка России № 126-И. В соответствии с требованием Ин- струкции план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен состоять из двух частей и приложений. |