Голикова, Хохленкова. Организация деятельности ЦБ. Статус, структура и основыфункционирования банкароссииглава 1
 Скачать 30.94 Mb.
|
|
Часть I плана мер составляется в произвольной форме и должна содержать пере- чень и оценку причин возникновения оснований для осуществления мер по финан- совому оздоровлению, произведенную на основании данных бухгалтерской, финан- совой и статистической отчетности за период не менее месяцев, а также оценку финансового состояния кредитной организации. Часть II плана мер должна содержать сведения о предполагаемом результате выполнения на дату завершения процедуры финансового оздоровления, включая значения обязательных нормативов, динамику изменения величины собственных средств (капитала), а также сроки восстановления уровня достаточности соб- ственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации. 476 В качестве приложений к плану мер представляются: • сведения о мерах по финансовому оздоровлению; • график с указанием конкретных сроков и сумм погашения — при наличии за- долженности по обязательствам перед Банком России; • заверенные копии подтверждающих документов. Основными целями мероприятий по финансовому оздоровлению является восстанов- ление собственных средств (капитала) кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные нормативы, и возврат кредитной органи- зации к нормальной и устойчивой работе. Все меры по финансовому оздоровлению, сроки их реализации, а также расчеты предполагаемого результата должны быть обоснованы подтверждающими докумен- тами. В связи с этим при представлении неполного пакета документов территори- альное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации приведения плана мер в соответствие с требованиями Инструкции Банка России № 126-И. План мер должен быть подписан руководителем кредитной организации и глав- ным бухгалтером кредитной организации, утвержден советом директоров (наблю- дательным советом) кредитной организации и согласован руководителем террито- риального учреждения Банка Кредитной организации разрешается привле- кать к разработке плана мер аудиторскую организацию или индивидуального аудитора. Территориальное учреждение Банка России оценивает план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации реальность мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации и может признать его реальным, требующим доработки или нереальным. Во втором случае территориальное учреждение Банка России предъявляет кредитной организации требование о доработке плана мер. Банк России контролирует ход выполнения мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. В частности, территориальное учреждение Банка России устанавливает контроль за изменением финансового состояния кредитной органи- зации, в том числе на основании представляемой ею дополнительной отчетности. Кредитная организация должна ежемесячно предоставлять в территориальное уч- реждение Банка России отчет о выполнении плана мер по своему финансовому оздоровлению и иную отчетность, установленную Инструкцией Банка России № 126-И. Территориальное учреждение при необходимости может проводить вне- плановые проверки деятельности кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению. Проанализируем данные, свидетельствующие об эффективности применения указанной меры. Так, в г. учреждениями Банка России были затребованы планы мер по финансовому оздоровлению у 303 кредитных организаций, в 1997 г. — у 386, в 1998 г. — у 320, а в 1999 г. — у 259. Результатом применения принятого в 1999 г. Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» | и проводимой учреждениями Банка России работы явилась наметившаяся тенден- ция снижения количества проблемных банков. Количество кредитных организаций, имевших основания для принятия мер по предупреждению банкротства, снизилось с нескольких сотен до нескольких десятков, а затем и единиц. Так, количество кредитных организаций, имеющих основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренные ст. 4 Закона о банкротстве кредитных организаций, снизилось по состоянию на 1 января 2007 г. до 7 кредитных организаций (по состоянию на 1 января 2006 г. — 9 кредитных организаций). 477 Данные годовых отчетов Банка России свидетельствуют о переломе наблюдав- шейся в прошлом тенденции к непринятию кредитными организациями мер по предупреждению банкротства по собственной инициативе. Так, доля кредитных организаций, самостоятельно устранивших основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, увеличилась в 2006 г. до 56% (по сравнению с 45% в 2005 г. и 41% в 2004 г.). Для сравнения, в 2001 г. только кредитных организаций разработали планы мер по предупреждению банкротства самостоятельно. Ситуация существенно ухудшилась в период финансового кризиса и посткризис- ного восстановления. Так, количество кредитных организаций, имевших основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), в 2009 г. составило единиц, а в 2010 г. снизилось до 83. Из них 5 кредитных орга- низаций осуществляли свою деятельность в рамках планов мер по финансовому оздоровлению (2 улучшили финансовое состояние и успешно завершили меры по финансовому оздоровлению, 2 продолжали осуществлять мероприятия по финан- совому оздоровлению, у 1 отозвана лицензия на совершение банковских операций. 12 банков осуществляли меры по предупреждению банкротства с участием АСВ в соответствии с Федеральным законом № 1 банк реализовывал меры в соот- ветствии с планом, утвержденным Комитетом банковского надзора Банка России в соответствии со ст. Федерального закона № 175-ФЗ. 43 кредитные организации устранили причины возникновения оснований. До принятия Закона о банкротстве кредитных организаций и разработанной в соответствии с ним Инструкции Банка России от 12 июня 1999 г. № 84-И (с 2005 г. № 126-И) сроки рассмотрения документов, связанных с восстановлением деятель- ности кредитных организаций, были довольно длительными: от одного до трех ме- сяцев. Планы финансового оздоровления неоднократно отправлялись на доработку. В итоге оказывалось, что когда у кредитной организации отзывалась лицензия, у нее отсутствовали практически все активы, а зачастую и само руководство. Такой либе- ральный подход объяснялся стремлением сохранить максимально возможное коли- чество кредитных организаций в надежде, что источники рекапитализации кредит- ных организаций в экономике будут найдены. Однако оказалось, что возможности банковской системы, связанные с самосанацией, в тот период были переоценены. Надежда на то, что значительное количество кредитных организаций, пострадавших от кризиса, могут самостоятельно (либо с небольшой внешней поддержкой) восста- новить свою деятельность, не оправдалась. Поэтому, если план финансового оздоровления кредитной организации признан территориальным учреждением Банка России нереальным, а оснований для отзыва лицензии у кредитной организации не имеется, территориальное учреждение вправе предъявить требование о реорганизации кредитной организации. Если имеются основания для отзыва лицензии, территориальное учреждение должно направить в Банк России соответствующее ходатайство. Рассмотрим подробнее такую меру по предупреждению несостоятельности кре- дитных организаций, как реорганизация. Причины добровольной реорганизации могут быть самыми различными: это и желание расширить, укрупнить бизнес (слияние, присоединение), и избавление от непрофильной деятельности (выделение), и разногласия между акционерами или пайщиками (разделение, выделение). Реорганизация кредитной организации в принудительном порядке осуществля- ется по требованию Банка России в связи с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства). Банк России вправе потребовать от кредитной организации ее реорганизации в случае возникновения оснований, предусмотренных п. 1 — 3 ст. 17 478 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а именно, когда кредитная организация: • не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязатель- ствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетво- рения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денеж- ных средств на корсчетах кредитной организации; • допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, уста- новленных Банком России; • нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 20%. В качестве меры по предупреждению банкротства реорганизация осуществляется в форме слияния или присоединения. Территориальное учреждение Банка России должно предъявить кредитной организации требование о реорганизации в следу- ющих случаях: • если кредитная организация не известила Банк России в установленные сроки о самостоятельном принятии мер по предупреждению банкротства; • при поступлении в Банк России ходатайства руководителя кредитной орга- низации об осуществлении мер по предупреждению банкротства; • признания территориальным учреждением Банка России плана мер по фи- нансовому оздоровлению кредитной организации нереальным при отсут- ствии оснований для отзыва у нее лицензии и др. Требование Банка России о реорганизации кредитной организации в обязатель- ном порядке должно содержать основания для его предъявления, рекомендации о формах реорганизации (слияние или присоединение), сроки и предупреждение о необходимости обоснования соблюдения финансовой устойчивости реорганизован- ной кредитной организации и др. Кредитная организация должна составить план мероприятий по реорганизации, который должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин возникно- вения основания для осуществления мер по предупреждению банкротства. План мероприятий должен содержать сведения об основных этапах реорганизации с ука- занием сроков их проведения и обоснованием возможности сохранения финансовой устойчивости кредитной организацией, к которой осуществляется присоединение, или соблюдения требований к финансовой устойчивости кредитной организацией, возникающей в результате слияния. Руководитель кредитной организации после получения требования Банка России о реорганизации обязан обратиться с ходатайством к органам управления кредитной организации и проинформировать об этом Банк России. Органы управления кре- дитной организации обязаны принять решение по данному вопросу и сообщить о принятом решении территориальному учреждению Банка России в установленные сроки. Решение о реорганизации принимается общими собраниями учредителей (участников) реорганизуемых кредитных организаций. Кредитная организация обя- зана разработать план мероприятий по реорганизации и представить его в террито- риальное учреждение Банка России. Наряду с этим в территориальное учреждение Банка России представляются также документы, предусмотренные Положением Банка России от 4 июня 2003 г. № «О реорганизации банков в форме слияния и присоединения». Это документы, необходимые для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских опе- раций. 479 Реорганизуемые кредитные организации могут находиться в разных регионах, поэтому территориальные учреждения Банка России в процессе осуществления над- зора за кредитными организациями, находящимися в стадии реорганизации, коор- динируют свои действия. Информация о реорганизации является конфиденциальной и не подлежит разглашению третьим лицам. Территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за ре- организацией кредитной организации, осуществляемой в качестве меры по предуп- реждению банкротства. В ходе осуществления контроля территориальное учрежде- ние Банка России осуществляет мониторинг изменения финансового состояния кредитных организаций и анализирует ход выполнения ими планов мероприятий по реорганизации на основании получаемой отчетности и иной дополнительной информации. Территориальное учреждение месту нахождения реорганизуемой кредитной организации должно направить свое заключение о ее финансовом состоянии и ба- ланс по месту нахождения будущей кредитной организации. При этом территори- альное учреждение может провести в реорганизуемой кредитной организации про- верку и в этом случае заключение составляется с учетом ее итогов. Территориальное учреждение по месту предполагаемого нахождения кредитной организации рассматривает документы и направляет в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организа- ций) со своим заключением. Банк России рассматривает представленные документы и принимает решение о государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций. Банк России рассматривает вопрос о выдаче кредитной организации лицензии с учетом лицензий, уже имеющихся в реорганизуемых кредитных организациях. При этом требование к минимальному размеру капитала для вновь создаваемых кредит- ных организаций не применяется. За непринятие мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в случае возникновения соответствующих оснований или предъявления требования Банка России руководитель кредитной организации может быть привлечен к ответ- ственности в соответствии с федеральными законами. За нарушение порядка и сро- ков принятия мер по финансовому оздоровлению, предусмотренных соответству- ющей Инструкцией Банка России, а также предоставление недостоверных сведений территориальное учреждение Банка России вправе требовать замены руководителя кредитной организации. Подводя итоги, можно сказать, что санирование все в большей степени стано- вится надзором на упреждающей стадии возникновения проблем. Ранее действо- вавшее письмо Банка России от 22 ноября г. № 363 «О планах санации кредит- ных которое в настоящее время утратило силу, предусматривало раз- работку кредитной организацией плана санации в случае, если отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к ее активам достигало значения менее 2%. Однако при наличии у кредитной организации отрицательного капитала ее уже практически невозможно было спасти. В настоящее время у большей части кредитных организаций, составлявших план санации в соответствии с требо- ваниями письма Банка России от 22 ноября 1996 г. № 363, отозваны лицензии на осуществление банковских операций. О том, насколько в этом отношении продвинулись законодательство и практика осуществления процедур по предупреждению банкротства кредитных свидетельствует тот факт, что достижение нормативом значения ниже 2% явля- ется основанием для обязательного отзыва лицензии (ч. 2 ст. 20 Закона «О банках и банковской 480 Одной из предусмотренных законодательством мер по предупреждению банк- ротства является назначение в кредитную организацию временной администрации. Временная администрация назначается Банком России в кредитную организацию в соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Фе- дерации (Банке и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных органи- заций» на срок не более 6 месяцев. Именно Федеральный закон «О несостоятель- ности (банкротстве) кредитных организаций» упрочил институт временной адми- нистрации Банка России в проблемных кредитных организациях. Временная администрация является специальным органом управления кредит- ной организацией, назначаемым Банком России. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов управления кредитной орга- низацией могут быть либо ограничены, либо приостановлены. Порядок назначения и деятельности временной администрации регламентирован Положением Банка России от 9 ноября 2005 г. № 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией». Временная администрация может быть назначена при наличии хотя бы одного из следующих оснований (ст. Закона о банкротстве кредитных • не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязатель- ствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетво- рения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денеж- ных средств на корсчетах кредитной организации; • допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, уста- новленных Банком России; • нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более на • кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руко- водителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок; • в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуще- ствление банковских операций. Необходимо обратить внимание на то что в данном случае речь идет о назначении временной администрации в действующую кредитную организацию. Вместе с тем законодательство обязывает Банк России назначить временную адми- нистрацию в кредитную организацию после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций. Руководителем временной администрации назначается служащий Банка России. В состав временной администрации могут включаться служащие государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ). Члены временной адми- нистрации могут не являться служащими Банка России. К руководителю и членам временной администрации по управлению кредитной организацией предъявляются определенные квалификационные требования (нали- чие соответствующего образования, опыта и стажа работы). Кроме того, круг лиц, которые могут назначаться во временную администрацию, в значительной степени 1 Как можно увидеть, первые три пункта являются также основаниями для применения такой меры по предупреждению банкротства кредитных организаций, как реорганизация. |