Теоретические основы трудового потенциала организации и направления повышения эффективности его использования 5
 Скачать 167.8 Kb.
|
2.3. Анализ показателей эффективности использования трудовых ресурсовОценка эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии зависит от соотношения таких параметров как численность персонала и выручка от реализации. Данные показателей взаимозависимости численности персонала и товарооборота приведены в таблице 2.3. Таблица 2.3 – Показатели взаимозависимости численности персонала и товарооборота ООО «Куединский мясокомбинат» за 2019-2021 гг.
Среднесписочная численность персонала возросла на 5 человек в сравнении с 2020 годом. Численность руководителей осталась без изменений. Коэффициент административной нагрузки понизился на 0,01 в связи с увеличением прочего персонала и неизменной численностью руководителей. Такие показатели как темп роста среднесписочной численности (108,8 %), среднемесячной заработной платы (107,9 %), фонда оплаты труда (117,4 %) указывают на эффективное использование трудовых ресурсов, т. к. они значительно ниже темпа роста выручки от реализации (128,3 %). Анализ показателей эффективности использования трудовых ресурсов представлен в таблице 2.4. Таблица 2.4 – Анализ показателей эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Куединский мясокомбинат» за 2019-2021гг.
Производительность труда на предприятии увеличилась на 3 046 000 руб. (17,9%) в 2021 г. по сравнению с 2020 г. и 2051,5 тыс. руб. (13,7%) в 2020 г. по сравнению с 2019 г. Прибыль на одного работника увеличилась на 255,2 тыс. руб. те. на 63,8,7 % по сравнению с 2020 г. и в 2019 г. на 52 % по сравнению с 2019 г. Планируется повышение заработной платы на 5 000 руб. или 9,5%, здесь можно говорить об увеличении доли оборота на рубль заработной платы, что положительно сказывается на состоянии предприятия. Рентабельность заработной платы увеличилась на 0,63 тыс. руб. или 50,8% по сравнению с 2020 годом. В 2020 году этот показатель составил 0,4 тыс. руб. на 142,5% по сравнению с 2019 годом, что свидетельствует об увеличении доли чистой прибыли на рубль заработной платы. Темп роста производительности труда составляет 117,9 %, что несколько превышает темп роста фонда оплаты труда 117,4 %, что свидетельствует о повышении эффективности использования экономических ресурсов рабочей силы. Увеличение производительности труда на 17,9%, как одна из причин, повлияло на увеличение объема торгов в цене реализации на 28,3%. Факторный анализ представлен с помощью таблицы 2.5. Таблица 2.5 – Основные показатели ООО «Куединский мясокомбинат» за 2019-2021 гг.
Тип модели двухфакторная мультипликативная. Факторная модель выручки от реализации производится по формуле (4), которая представлена в первой разделе выпускной квалификационной работы. применение метода цепных подстановок для 2021/2020 гг.: Товарооборот от реализации в 2020 году составит: ССЧ0= 57 ∙ 16 971,7 = 967 386,9 тыс. руб. Изменение товарооборота за счет изменения среднесписочной численности: ССЧ1= 62 ∙ 16971,7 = 1 052 245,4 тыс. руб. Товарооборот от реализации в 2021 году составит: ССЧ2= 62 ⋅ 20 017,7 = 1 241 097,4 тыс. руб. Влияние на товарооборот от изменения среднесписочной численности (количественный фактор): 1 052 245,4 – 967 386,9 = +84 858,5 тыс. руб. Влияние на товарооборот от изменения производительности труда (качественный фактор): 1 241 097,4 – 1 052 245,4 = +188 852 тыс. руб. Общее влияние: 84 858,5 + 188 852 = 273 710,5 тыс. руб. Применение метода цепных подстановок для 2020/2019 гг.: Выручка от реализации в 2019 году составит: ССЧ0 ПТ0 = 65 ∙ 14920,2 = 969 813 тыс. руб. Изменение товарооборота за счет изменения среднесписочной численности: ССЧ1= 57 ⋅ 14 920,2 = 850 451,4 тыс. руб. Выручка от реализации в 2020 году составит: ССЧ1= 57 ⋅ 16 971,7 = 967 386,9 тыс. руб. Влияние на товарооборот от изменения среднесписочной численности (количественный фактор): 850 451,4 – 969 813 = -119 361,6 тыс. руб. Влияние на товарооборот от изменения производительности труда (качественный фактор): 967 386,9 – 850 451,4 = 116 935,5 тыс. руб. Общее влияние: -119 361,6 + 116 935,5 = -2426,1 тыс. руб. 2) применение способа абсолютных разниц для 2021/2020 гг.: Влияние на выручку от реализации от изменения среднесписочной численности работников: +5 ∙ 16 971,7 = 84 858,5 тыс. руб. Влияние на выручку от реализации от изменения производительности труда: 3046 ∙ 62 = 188 852 тыс. руб. Общее влияние: 84 858,5 + 188 852 = 273 710,5 тыс. руб. Применение способа абсолютных разниц для 2020/2019 гг.: Влияние на выручку от реализации от изменения среднесписочной численности работников: -8 ∙ 14920,2 = -119 361,6 тыс. руб. Влияние на выручку от реализации за счет изменения производительности труда: 2051,5 ⋅ 57 = +116 935,5 тыс. руб. Общее влияние: -119 361,6 + 116 935,5 = -2426,1 тыс. руб. 3) применение способа относительных разниц для 2021/205 гг.: Изменение среднесписочной численности ∆ССЧ: 62 - 57 / 57 ∙ 100 = = 8,77 Изменение производительности труда ∆ПТ: 20 017,7 – 16 971,7 / 16 971,7∙ ∙ 100 = 17,95 Изменение товарооборота за счет среднесписочной численности ∆В(ССЧ): 967386 ∙ 8,77 / 100 = 84 839,75 тыс. руб. Изменение товарооборота за счет изменение производительности труда ∆В(ПТ): 967 386 + 84 839,75 ∙ 17,95 / 100 = 188 874,522 тыс. руб. 84 839,75 + 188 874,522 = 273 714,3 тыс. руб. Применение способа относительных разниц для 2020/2019 гг.: Изменение среднесписочной численности ∆ССЧ: 57 – 65 / 65 ⋅ 100 = -12,3 Изменение производительности труда ∆ПТ: 16 971,7 – 14 920,2 / 14 920,2 ∙ ∙ 100 = 13,7 Изменение товарооборота за счет среднесписочной численности ∆В(ССЧ): 969 813⋅ (-12,3) / 100 = -119 286,9 тыс. руб. Изменение товарооборота за счет изменение производительности труда: ∆В(ПТ): 969 813+ (-119 286,9) ∙ 13,7 / 100 = 116 522,1 тыс. руб. Общее изменение ∆: -119 286,9 + 116 522,1 = -2764,8 тыс. руб. 4) применение интегрального метода для 2021/2020 гг.: Изменение товарооборота за счет изменения среднесписочной численности: 16 971,7 ∙ 5 + 1/2 ∙ 5 ∙ 3046 = 84 858,5 + 7615 = 92 473,5 тыс. руб. Изменение товарооборота за счет изменения производительности труда: 57 ∙ 3046 + 1/2 ∙ 5 ∙ 3046 = 173 622 + 7615 = 181 237 тыс. руб. Общее изменение товарооборота: 92 473,5 + 181 237 = 273 710,5 тыс. руб. Применение интегрального метода для 2020/2019 гг.: Изменение товарооборота за счет изменения среднесписочной численности: 14 920,2 ∙ (-8) + 1/2 ∙ (-8) ⋅ 2051,5 = -119 361,6 + (-8206) = -127 567,6 тыс. руб. Изменение товарооборота за счет изменения производительности труда: 65 ⋅ 2051,5 + 1/2 ∙ (-8) ⋅ 2051,5 = 133 347,5 + (-8206) = 125 141,5 тыс. руб. Общее изменение товарооборота: -127 567,6 + 125 141,5 = -2426,1 тыс. руб. Рассмотрев данные расчеты, можно сделать вывод, что в 2021 г. по сравнению с 2020 г. положительное влияние в размере 84 858,5 тыс. руб. На выручку повлияло увеличение средней рабочей силы на 5 человек. При этом рост производительности труда увеличил товарооборот на 188 852 000 руб. Суммарное влияние факторов на оборот составило 273 710,5 тыс. руб. или 28,3%. Следует отметить, что доля второго интенсивного фактора составляет 69% от общего прироста товарооборота. Также в 2020 году по сравнению с 2019 годом уменьшение среднесписочной численности работников на 8 человек привело к уменьшению доходов на 119 361,6 тыс. руб., однако при росте производительности труда на 13,7 % текучесть кадров увеличилась на 116 935,5 тыс. руб. Общее изменение оборота составило -2426,1 тыс. руб. или 0,3%. Из вышеизложенного следует, что компания должна уделять внимание развитию персонала, а именно создавать необходимые условия труда для сотрудников, создавая тем самым стабильный коллектив сильных и лояльных сотрудников. Рассмотрена организационно-экономическая характеристика исследуемого предприятия ООО «Куединский мясокомбинат». Дана оценка эффективности использования персонала на ООО «Куединский мясокомбинат», также представлены результаты анализа использования рабочего времени и фонда оплаты труда. Обобщая вышеизложенное, можно сделать вывод, что увеличение оборачиваемости по отпускным ценам продукции благотворно сказалось на качественных показателях ООО «Куединский мясокомбинат» в виде ускорения показателя коммерческой деятельности и укрепления общего финансового положения. В ООО «Куединский мясокомбинат» наибольшую долю в кадровой структуре занимает основной персонал 63 % (руководители, мастера цехов, служащие), затем вспомогательный персонал 23 % (мойщицы так, кладовщики, администраторы службы), а наименьшая доля приходится на руководителей и специалистов 14% (генеральный директор, финансовый директор, руководители отделов). Большую часть трудоспособного населения в основном занимают рабочие в возрасте 30-40 лет, т.е. 56,1%. Приток опытных специалистов в возрасте до 40 лет увеличился на 6,6% с 2020 по 2021 г. В целом состав работников по возрастным категориям существенно не изменился из года в год. Коэффициент текучести кадров составляет 0,11, что на 275% выше, чем в 2020 году. Аналогичный показатель в 2020 году составил 0,12, что на 0,08 ниже, чем в 2019 году. Выход на пенсию и текучесть кадров в 2021 году составляют 0,03, что является самым низким показателем за три года, что свидетельствует о создании «костяка» лояльных компании сотрудников. Коэффициент замены персонала составляет 3,5, по сравнению с 2020 годом темп роста составил 1400%, что касается 2020 года, по сравнению с 2019 годом этот показатель ниже на 2,4 пункта, из них темп роста составляет 9,4%. Динамика всех показателей привела к снижению общей текучести кадров на 0,14, или 82,6 %, по сравнению с 2020 г. Так, коэффициент удержания персонала снизился до 0,97, темп роста по сравнению с 2020 г. составляет 101 %, в 2020 г. по сравнению с 2019 г. темп роста составил 102,1%. При этом среднегодовая производительность труда с 2019 года увеличивается и составляет 17,9%. На этот факт положительно повлияло увеличение среднесписочной численности работников на 5 человек в 2021 году по сравнению с 2020 годом, а также улучшение управления персоналом, организации труда в компании и планирования. Среднедневная и среднечасовая производительность труда также увеличились на 19%, что свидетельствует об улучшении использования работниками ежедневного рабочего времени. Оплата труда работников увеличилась в 2020 году по сравнению с 2019 годом на 7,9%. Причинами этого явления, скорее всего, является увеличение численности работников на 5 человек и, как следствие, увеличение затрат на оплату труда. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||