Планирование товарообоота. Струкова-25.03.22[297]. Товарооборот и резервы его роста
 Скачать 1.37 Mb.
|
3 Прогнозирование товарооборота3.1 Планирование товарооборотаООО «КП-СИЛА» целесообразнее использовать расчет плана товарооборота исходя из потребности в прибыли. По данным экономической службы предприятия отмечена потребность в чистой прибыли (на основании анализа продаж за 2020 г. и планируемых мероприятий по реконструкции и развитию) в 2021 году составляет 29500 тыс. руб. Уровень налогов в целях планирования определяется по действующей ставке налога на прибыль – 20%. Издержки обращения в среднем за три последних года, с учетом наращивания объема товарооборота, составят 25100 тыс. руб. Реализуемая торговая наценка по продуктам собственного производства устанавливается и планируется в 20%. В процессе дальнейшего планирования товарооборот необходимо сравнить с точкой безубыточности, то есть с таким уровнем товарооборота, при котором прибыль от реализации будет равна нулю. В отношении ООО «КП-СИЛА» показатели для планирования составят следующие значения: -постоянные издержки обращения – 9 000 тыс. руб.; - переменные издержки – 8,56%. - процент дохода от реализации блюд собственного производства – 20%. Тогда, точка безубыточности определяется как: (900 : (20 – 8,56) * 100) = 7 867,1 тыс. руб. Платежеспособность и достаточность запланированного уровня прибыли будет зависеть от разницы между рассчитанной точкой и запланированным объемом. Исходя из исходных данных, уровень прочности составит: 18800 – 7867,1 = 10932,9 тыс. руб. Сумма 10932,9 тыс. руб. говорит о том, что доходы от реализации не будут покрывать расходы, если товарооборот снизиться более, чем на указанную величину. Исходя из этого критерия возможно дальнейшее планирование и числа посетителей, и числа реализуемых блюд в разрезе цен и ассортимента. Планируемый оборот увеличится на 20% от предыдущего года. Что составляет 3808 тыс. руб. , оборот на 2020 год составит 20011 тыс. рублей 3.2 Резервы роста товарооборотаДля дальнейшего развития деятельности предприятия, предлагается в одном из кафе (структурных подразделений) создать отдельную структурную единицу по оказанию кейтеринговых услуг, что позволит повысить доходность хозяйственной деятельности, завоевать новые позиции на рынке услуг, повысить конкурентоспособность кафе. Для кейтеринговых услуг не требуется покупать оборудование, оно уже имеется, потому что анализируемое предприятие действующее, занимается услугами в сфере общественного питания. Оговоримся, что такая единица будет построена по принципу линейно-функциональной структуры. Соотношение частных и корпоративных заказов составляет примерно 70 к 30%, а в целом ниша кейтиринг-сервиса освоена не более чем на 20%. У исследуемого предприятия уже имеются свои постоянные клиенты, для открытия кейтеринговых услуг сотрудники провели опрос: желали бы , чтобы пищу на обед доставляли в компанию или на дом (данные приведены в таблице 8): 1) опрос клиентов компании в буфете 100 чел.; 2) опрос на улице 100 чел.; 3) опрос в интернете 100 чел. Таблица 8-Результаты опроса из 100 чел.
Анализ проведенных опросов показал, что желающие будут для пользования кейтеринговыми услугами, теперь можно далее планировать объемы. В таблице 9 представим разработанные форматы сотрудничества. Таблица 9-Форматы сотрудничества предприятия с потребителями и заказчиками услуг общественного питания
Для функционирования кейтеринговой службы, потребуется дополнительно 3 человека: водитель, официант и упаковщик (таблица 10). Таблица 10-ФОТ персонала кейтеринговой службы
Вопросами выбора заказчиков занимается директор. Вопросами поставки продуктов – выбора поставщиков (компаний, предоставляющих программное обеспечение, оборудование и т.п.) занимаются соответствующие службы, как и приготовлением продукции. Для расчета суммы оплаты труда с учетом страховые взносы, в 2018 г. применялась ставка страховых взносов в 30%. Таким образом, общая страховая нагрузка в 2018-2019 году составляет 30%, и ФОТ составит в год: 360 тыс. руб. + (360 * 30%) = 360 + 108= 478 тыс. руб. Расходы на оплату труда специалистов не входят в расходы на оплату труда работников, занятых непосредственно кейтеринговой деятельностью (менеджер-водитель, официант и упаковщик). Предприятие будет принимать менеджера - водителя с автомобилем «Газель» для доставки продуктов, аренда составит 3500 в месяц, норма расхода топлива для автомобиля «Газель» установлена в размере 9 – литров на 100 км., в среднем пробег /день составит 1200 км. На данный момент стоимость бензина марки АИ-92 составляет 46 руб. за 1 литр. Отсюда, затраты на ГСМ составят в месяц 4968 руб. (таблица 11). Таблица 11-Затраты на ГСМ, руб.
Годовые затраты на топливо составят примерно 1 788480рублей. Затраты на использование автотранспорта составят (таблица 12). Для достижения высокого спроса на предоставляемые услуги планируется провести рекламную компанию с целью ознакомления потребителей с предоставляемыми услугами и ценами на них. Таблица 12-Затраты на использование автотранспорта, руб.
Виды предполагаемых к использованию средств рекламы и их бюджет представлены в таблице 13. Таблица 13-Виды использования рекламы
Первоначально потенциальными потребителями кейтеринговых услуг будут постоянные корпоративные клиенты. Проведем оценку эффективности предлагаемого мероприятия. Предполагается ежедневно реализовывать в среднем в день: (61 + (38 * 52 недели / 365 дн.) = 61 корпоратиных + 5 порций доставка на дом = 66 порций (согласно опроса в столовой, учитывая доставку на дом) Рассчитаем предполагаемое количество реализуемых порций за год: К = П*Д, (8) где: П – количество реализуемых порций в день, Д- количество дней в рассматриваемом периоде. К = 66 порций * 365 дн. =24090 порций Планируется реализация средних (усредненных) порций питания в по средней цене 158 рублей за порцию. Запланируем среднее меню на одного человека в 218 руб. Рассчитаем выручку за год: 218 руб. * 24090 порций = 5241 тыс. руб. Себестоимость переменных затрат: 74 руб. * 24090 порций = 1782660 руб.≈ 1783 тыс. руб. Постоянные затраты за год: - ФОТ 478 тыс.руб.; - затраты на автотранспорт 1 441,68 тыс.руб.; - реклама 20,400 тыс.руб. Себестоимость составит: 3 723 тыс.руб. Накладные расходы дополнительно не считаем, так как управление работает полностью на торговый комплекс предприятия. В таблице 14 экономические показатели по кейтеринговым услугам за год. Таблица 14-Экономические показатели по кейтеринговым услугам за год, тыс.руб.
По результатам расчетов можно сделать очевидный вывод о том, что рынок кейтеринговых услуг очень перспективное направление бизнеса для развития предприятия общественного питания, расчетный ожидаемый плановый доход составит 1518 тыс.руб. Анализ показал, что предприятию необходима автоматизация приема заказов по отдельным структурным подразделениям. В первую очередь, рассматривая вопрос CRM, следует уделить внимание терминологии. Зачастую, когда говорят о CRM, имеется в виду программный продукт. Однако CRM – это не информационная система и не набор скомпилированных кодов. В первую очередь, это стратегический подход, направленный на увеличение прибыли посредством выстраивания подходящих взаимоотношений с ключевыми клиентами и клиентскими сегментами. Основными целями использования CRM-концепции являются: - усовершенствовать процессы взаимодействия с клиентами, с целью минимизировать негативный опыт взаимодействия клиента. Тем самым стать «ближе» к клиенту; - Удовлетворить потребность клиента как в продукте/услуге, так и в оказываемом сервисе, что приведет к росту лояльности клиента. - Выстроить долгосрочные отношения с клиентом. - Максимизировать прибыль, учитывая сказанной выше. Внедрение CRM-системы предоставляет IT поддержку процессам: управление информацией и оценку эффективности. К основным задачам, решаемым системами CRM, является хранение полной информации по клиенту, хранение информации по взаимодействиям с ним, предоставление аналитических инструментов для принятия решений с учетом клиентской информации. Необходимо внедрить инновации, пока еще редко встречающуюся в городе - профессиональную систему автоматизации приема заказа от клиента. Например, через продукт R-Keeper™ — зарегистрированная торговая марка компании UCS (ЮСИЭС). UCS — первая российская частная фирма, вышедшая на рынок общественного питания с системой собственной разработки для автоматизации ресторанов, которая составила достойную конкуренцию зарубежным аналогам. Особенностью системы R-Keeper является ее модульность и масштабируемость, что позволяет предлагать индивидуальное решение, соответствующее потребностям и стратегии развития бизнеса, каждому клиенту, будь то концептуальный ресторан с полным сервисом или заведение быстрого обслуживания (фастфуд), небольшая блинная или сеть кафе японской (или любой другой) кухни, точка продаж блюд навынос или ресторан с доставкой, консешн-бар в кинотеатре или ресторанный дворик в торгово-развлекательном центре. Оборудование системы представлено в таблице 15. Таблица 15-Оборудованиесистемы R-Keeper
Предприятие может использовать доступный ресурс LeClick - подготовленный под конкретный вид бизнеса (кафе и рестораны) и предоставляет единое пространство, которым пользуется и компания и ее клиенты. Кроме того, LeClick еще и создает дополнительный поток клиентов. Изначально, это сервис для поиска и бронирования пункта общественного питания. Потенциальный гость выбирает заведение по местоположению, удобствам, меню и отзывам, а потом регистрируется и бронирует столик. При этом в аккаунте хозяина пунктаобщепитапоявляется новая карточка клиента и заказ. С помощью виртуальной карты столиков можно контролировать выполнение заказов и загрузку заведения. Кроме того, Leclick может интегрироваться с кассовой системой, позволяет формировать отчеты, делать таргетированные SMS и E-mail рассылки. Форму заказа можно разместить на собственном сайте и на сайтах партнеров. Возпользуемся средством RegionSoftBarman – современная система автоматизации ресторанов и кафе. Система организует рабочие места официанта, бармена, повара и администратора заведения, позволяя создать контролируемую цепочку событий от момента приема заказа до выдачи готовых блюд на стол. RegionSoftBarman позволяет автоматизировать все необходимые задачи, свойственные отрасли HoReCa, например: - разные меню с индивидуальным временем действия (основное, бизнес-ланч, банкетное); - резервирование столов и запись по телефону; - передача заказов в производство в режиме онлайн; - учет времени производства блюд поварами с контролем соблюдения нормативов и др. Система весьма проста в освоении ее персоналом и эффективна в работе. По отзывам рестораторов, уже внедривших данный продукт, все процессы в ресторане протекают значительно быстрее. На рисунке 8 приведен пример типового бизнес-процесса, свойственного предприятиям общественного питания, который с успехом может быть реализован в RegionSoftBarman.  Рисунок 8 - Бизнес-процесс с использованием RegionSoftBarman RegionSoftBarman не может оказать прямого воздействия на вкусовое качество приготовленных блюд (хотя есть варианты), однако первые два пункта критериев использование решения вполне может улучшить. Согласно проекту мероприятия предполагается внедрение автоматизированных систем управления CRMсоответственно необходимо рассчитать дополнительные затраты на приобретение и установка многофункциональной системы R – Keeper. Общие издержки на реализацию инновационной программы CRMсоставят: А) Единовременные: 1) стоимость приобретения компьютерной техники и программного обеспечения: 150 тыс. руб. (127,5 тыс. руб. без обучения) 2) обучение персонала работе с CRM-системой: стоимость обучения входит в стоимость поставки системы. Б) Ежемесячные: 1) Затраты на электроэнергию и техническую поддержку программного обеспечения – 4000 рублей. 2) Оплата услуг системного администратора – 8000 рублей. Предполагается использование CRM-системы в течение 5 лет, после чего она морально устареет. Таким образом, суммарные затраты на проект составят 870 тыс. рублей за 5 лет. Поток платежей будет выглядеть следующим образом (таблица 16): Таблица 16-Распределение платежей по годам
Реализация проекта позволит получить экономический эффект за счёт следующих факторов: сокращение собственной рекламы (экономия 50 тыс. руб. в год); увеличения выручки на 10%. Ежегодная прибыль при этом увеличится на 0,82 млн. руб. На установку и активизацию техники безопасности, охраны труда предприятия с помощью автоматизированной системы управления потребуется 102 тыс. руб. Срок окупаемости – 8 мес. Программный комплекс RegionSoftBarman поставляется в трех вариантах, представленных в таблице 17. Таблица 17-Варианты поставки программного комплекса RegionSoftBarman
В таблице 18 проведем сравнение редакций предлагаемого комплекса. Таблица 18-Сравнение редакций RegionSoftBarman
При разработке плана товарооборота ООО «КП-СИЛА» исходит из задач обеспечения его систематического прироста. На первом этапе предприятие составляют проекты планов по объему продукции собственного производства. На втором этапе на основе утвержденных показателей разрабатываются остальные показатели по выпуску продукции. В рамках курсовой работы предприятию рекомендовано так же использовать расчет плана товарооборота исходя из потребности в прибыли, предприятию целесообразно рассмотреть возможность внедрения кейтеринговых услуг. Разработаны и рекомендации по совершенствованию технологии обслуживания клиентов, в том числе через разработку стандартов обслуживания различных категорий клиентов, внедрение CRM-системы. Предложено внедрить профессиональную систему автоматизации приема заказа от клиента системы R-Keeper. ГДЕ ИТОГ -РАСЧЕТЫ ПРИРОСТЬА ОБОРОТА, ИЗМЕНЕНИЯ ЗАТРАТ И ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
