Менеджмент 3-е издание - Глухов В.В.. Учебник для вузов. 3е изд. Спб. Питер, 2008. 608 с. ил. Серия Учебник для вузов
 Скачать 3.25 Mb.
|
|
Кризис (от греч. krisis — поворотный пункт, решение) — резкий перелом, тяжелое переходное состояние. Состояние кризиса является нетипичным, временным. В эко номическом смысле кризис может быть как для предприятия, биржи или банка, так и для отдельных предпринимательских организаций, финансов, кредитов, ва люты, для экономики отрасли, региона или страны в целом. Финансовый кризис проявляется в хроническом бюджетном дефиците и инф ляции. Денежно кредитный кризис вызван массовым изъятием вкладов, сокра щением банковского кредита, стремлением населения иметь наличные деньги 513 513 513 513 513 24.2. Кризисный менеджмент и ценности. Биржевой кризис — это массовая распродажа и падение курса цен ных бумаг на бирже. Кризис в производстве проявляется в падении объема про дукции, росте безработицы, сокращении инвестиций. Кризис может иметь локальный характер, например задержки поставок комп лектующих, срыв планового графика выпуска продукции, отключение энерго снабжения и т. п. Авария в цехе (на шоссе) — тоже элемент кризисной ситуации. Все эти примеры характеризуют кризис как болезнь, последствием чего может стать один из трех сценариев: 1. Возврат в прежнее состояние. 2. Переход в иное благоприятное состояние. 3. Прекращение деятельности. Отличительная черта кризиса — это ускорение событий, возникновение состо яния паники и ажиотажа, возникновение нетипичных ситуаций. Эти обстоятель ства дают основание говорить о менеджменте в условиях кризиса как об особой сфере деятельности — «кризисном менеджменте». Представьте себя за рулем автомобиля, которому приходится двигаться только по прямой и ровной дороге. У вас в скором времени выработаются навыки вожде ния, вы будете точно знать последствия своих управленческих действий. Но если вы вдруг попадете на участок дороги, идущий резко вниз, то выяснится, что все ваши навыки не годятся. Последствия одних и тех же управленческих действий водителя на ровной дороге и на склоне существенно различаются. Аналогичная ситуация возникает и в предпринимательстве. Сложившиеся принципы и меха низмы управления предприятием в период стабильного развития требуют кор ректировки в период наступления кризиса. Кризисный менеджмент отличается своей ориентацией на неожиданно возник шую проблему, которую необходимо решить, ликвидируя неблагоприятную си туацию и устраняя одновременно потребность в кризисном менеджменте, поэто му оптимальные решения кризисного менеджмента обеспечивают в минимальное время и с минимальными издержками его преодоление. В целом проблемы, стоящие перед предприятием, можно подразделить на ре сурсные, потребительские, кадровые, технологические, организационные. Кризисная ситуация с точки зрения причин может быть разделена на внутрен ний и внешний кризис. Внутренний кризис связан с состоянием предприятия, а внешний — с положением предприятия на рынке. Характер кризисной ситуации определяется по стадиям с детализацией отдель ных элементов. На первой, наиболее крупной стадии кризисную внутреннюю си туацию можно классифицировать двумя параметрами: запасом времени (сроч ность действий), величиной финансовых резервов (возможность компенсации долгов). По величине этих параметров можно выделить три типовые ситуации А, В и С. Ситуация А — наиболее неблагоприятная (без запаса времени и финансовых ре зервов). Ситуация С — наиболее благоприятная (имеются запас времени и фи нансовые резервы). Ситуация В — промежуточная между А и С. Ситуация А требует радикальных мер, так как предприятие находится под угрозой гибели. Нужны краткосрочные управленческие действия при внешней Глава 24. Кризисный менеджмент 514 514 514 514 514 финансовой поддержке с целью компенсации задержек выплаты зарплаты. Цена предприятия в этой ситуации низкая; основная ценность, которая может быть использована в качестве залога для кредита, — это земельный участок. Ситуация В — предприятие имеет задолженность без перспектив ее погаше ния, однако имеется возможность продажи части оборудования или ноу хау. В этом случае целесообразно привлечение краткосрочного кредита, разработки среднесрочной программы действий. Ситуация С — предприятие компенсирует грозящее ухудшение экономиче ской ситуации перспективным бизнес планом. Детализация характера кризисной ситуации обусловлена введением 7–10 па раметров, которые на качественном уровне выявляют состояние предприятия: • прибыль; • развитие прибыли; • использование мощности; • гибкость производства; • расходы; • планирование расходов; • квалификация персонала; • использование квалификации персонала; • менеджмент; • организация. Значение показателей определяют одним из 3 параметров: • ниже среднего; • среднее; • выше среднего. Основные правила деятельности кризисного менеджера: • наличие плана мероприятий; • абсолютная последовательность в действиях; • поддержание принципов; • дисциплина в работе; • коммуникабельность; • оперативность решений; • регулярные контроль и обсуждение; • информирование о результатах; • поддержка контактов с заинтересованными фирмами; • доверительность среди руководства. Типичные решения кризисного менеджмента: • оценка стоимости активов; • оценка состояния предприятия; • выработка вариантов финансовой поддержки предприятия; • выработка вариантов реорганизации предприятия; • оценка влияния предприятия на состояние экономики региона. 515 515 515 515 515 24.3. Санация через Опекунский совет (опыт ФРГ) Управленческие мероприятия кризисного менеджера включают следующие: 1. Анализ состояния экономики, уровня развития производительных сил, мо тивации труда, предпринимательского потенциала, распределения доходов, социальных гарантий, экологической ситуации. 2. Анализ международного опыта решения подобных проблем. 3. Определение целевых направлений развития в сферах экономики, экологии, социологии, культуры, политики, управления, мировоззрении, их ранжиро вание, паритет. 4. Выбор критериев для оценки вариантов функционирования (экономиче ские, политические, социальные) при достижении целей. 5. Построение математических зависимостей, условий, соотношений для мо дели функционирования. 6. Выявление ресурсной обеспеченности. 7. Разработка сценариев функционирования. Определение этапов и промежу точных результатов. 8. Проведение профессиональной экспертизы. 9. Организация поддержки (экономическая, социальная, юридическая, управ ленческая). 10. Изменение состава руководства. 11. Централизация контроля финансов. 12. Ежедневная оценка ликвидности. 13. Расширение самостоятельности сотрудников. 14. Изменение поведения на рынке. 15. Изменение системы оплаты труда. 16. Уменьшение глубины производственного цикла. Поддержка предприятия банком может реализоваться через предоставление кредита под залог земли, имущества, уставного фонда. Банк вправе выкупить дол ги предприятия. Экономическая поддержка кризисного предприятия сопровож дается назначением на ключевые управленческие должности, включая кризисного управляющего, представителей банка. Это является одной из мер по снижению риска потери кредита. 24.3. 24.3. 24.3. 24.3. 24.3. Санация через Опекунский совет (опыт ФРГ) Санация через Опекунский совет (опыт ФРГ) Санация через Опекунский совет (опыт ФРГ) Санация через Опекунский совет (опыт ФРГ) Санация через Опекунский совет (опыт ФРГ) Опекунский совет в виде управленческой организации был предложен в ГДР как элемент стратегии приватизации немецким экономистом Вольфгангом Краузе. Им были предложены методика и теория процесса приватизации, которые реа лизовались. Согласно этой методике, Опекунский совет — это промежуточная структура, и ее состав, набираемый в период приватизации в ФРГ (с 4 тыс. чел. в 1993 г., сокращен до 700 чел. в 1995 г.). Особенностью приватизации в ГДР был перенос законов из ФРГ за «один момент». Совокупность предприятий ГДР была классифицирована в канун приватизации с учетом их возможного существова ния. Причем крупные объединения были представлены как набор более мелких самостоятельных предприятий. Из 8 тыс. было создано 13 тыс. предприятий, учи Глава 24. Кризисный менеджмент 516 516 516 516 516 тывая условия приватизации, требования со стороны бывших владельцев, потен циальные возможности предприятий, необходимость ликвидации, исключение монополии, сохранение признанных мировых лидеров. Все предприятия ГДР после классификации были представлены к приватизации. Цель приватизации объявлена как вклад нового хозяина в инвестиции (обору дование, исследования, ноу хау) и создание (сохранение) рабочих мест. Это отлича ет ее от цели продажи за наибольшую сумму. Для нового владельца учитывались его предпринимательские связи. Таким образом, Опекунский совет ориентиро вался не на собственную выгоду в момент приватизации, а на выгоду предприя тия в будущем. Это было включено в условие договора и гарантировано су щественными штрафами (10 тыс. DМ за несозданное рабочее место и 25% от неинвестированной суммы). Появление Опекунского совета как альтернативно го варианта приватизации было связано с рассмотрением исходной ситуации не столько через призму цены имущества, сколько через системную оценку объек тов. При этом были учтены долги, нулевая стоимость ликвидируемых предприя тий, амортизация с учетом возраста оборудования, расходы на создание защит ных и очистных сооружений, компенсационные выплаты при сокращении мест, компенсации убытков в первые годы после приватизации. Все эти слагаемые ве дут к существенному снижению суммарной цены приватизируемого имущества. Например, в масштабах ГДР такой расчет привел к падению почти до нуля цены государственного имущества. Трудность процесса приватизации заключена в необходимости учета будущей структуры экономики, соотношений производства, экспорта и импорта, промыш ленного и непромышленного секторов. Приватизация в финансовой, образо вательной и культурной сферах фактически дает возможность построения новой структуры. Если это не учитывать, то эффективность процесса приватизации ока жется низкой и потребует потом либо повышенных текущих расходов существо вания экономики страны, либо дополнительных затрат на структурную пере стройку. Однако, как и во многих управленческих задачах, при приватизации возникает проблема нехватки времени. Продажу необходимо провести как можно быстрее, тогда как значимость последствий требует времени для анализа и прог нозирования. Опекунский совет был новой организационной структурой, созданной под конкретную проблему. Под его юрисдикцию попало огромное число работающих (13 500 предприятий и 600 млрд DМ имущества) в ГДР. В структуре Опекунско го совета можно найти аналогии со структурой крупного концерна, но со специ фикой многоотраслевого построения, новизной и неповторимостью процесса деятельности. Возможности Опекунского совета были огромны и даже не исклю чали уголовные показания (200 дел из 300 тыс. попали в прокуратуру) за получе ние взяток и неправильное принятие решений. Ошибка могла проявиться ввиду неправильного выбора нового владельца или ликвидации предприятия, которое могло функционировать. Причем уже первые шаги приватизированного пред приятия иллюстрировали качество решения Опекунского совета. Проявлялось оно под влиянием рыночного механизма в стране. Опекунский совет имел центральный орган в Берлине, включающий директо рат с группами отраслевых отделов, и 15 региональных филиалов. При Опекун 517 517 517 517 517 24.3. Санация через Опекунский совет (опыт ФРГ) ском совете создан комитет, включавший руководителя совета, начальников от делов, консультантов со стороны. Руководитель совета имел право ставить реше ние на голосование дважды, но не имел права вето. Рядовые сотрудники, приня тые из граждан Восточной Германии, составляли большую долю в Опекунском совете. Руководители назначались только из ФРГ. Например, в филиале в Дрез дене было 350 человек с учетом консультантов, 20% персонала были из ФРГ. В Восточную Германию приезжали в основном молодые люди из ФРГ, которые отличались высокой трудовой активностью (рабочий день был 10–12 ч), хоро шей профессиональной подготовкой, стремлением к освоению новой профессио нальной области деятельности. Региональные филиалы были различны по со ставу специалистов, так как в ГДР по регионам была высокая дифференциация отраслей экономики. Состав Опекунского совета подбирался из числа работников управленческого персонала концернов, аудиторов, налоговой системы, банков и правовых струк тур. Это люди должны были иметь опыт работы с большим количеством людей и разнородными производствами. Значительные расходы были вложены в созда ние информационной и компьютерной базы Опекунского совета. При продаже предприятий Опекунский совет использовал организационную форму коммандитных товариществ, в которых руководитель предприятия под бирался Опекунским советом. Руководитель мог получить большие премии или штрафы в зависимости от результата деятельности. Система ключевых вопросников охватывала все сферы деятельности предпри ятия. Вопросник по продукции: • сильные стороны (цена, качество, квалификация персонала, отношения с кли ентами, патенты, др.); • группы продукции (стратегически необходимые, устойчивые, лишние, кри зисные); • требуемые новые виды; • привлекательность рынка; • наличие конкурентов; • отставание от конкурентов; • способы ликвидации отставания; • необходимые изменения в системе сбыта. Вопросник по модернизации производства: • объекты концентрации внимания; • степень отставания от современных аналогов; • способы повышения эффективности; • первоочередные мероприятия (сокращение персонала, новые поставки ма териалов, сокращение технологической глубины, стимулирование персона ла, изменение логистики); • направления инвестирования; • собственные источники инвестиций; Глава 24. Кризисный менеджмент 518 518 518 518 518 • внешние источники инвестиций. Вопросник по персоналу: • минимально необходимое число сотрудников; • квалификация персонала; • способы повышения квалификации; • способы привлечения квалифицированных кадров. Опекунский совет имел небольшие суммы на свою деятельность. Восемьсот предприятий продано иностранцам, из которых 86 — французские предпринима тели. Наиболее крупным было проникновение фирмы Opel, которая принадлежит, в свою очередь, американской фирме General Motors. Иностранные предпринима тели шли на покупку предприятий своей традиционной сферы деятельности. Для сбора заявок на продажу были образованы бюро Опекунского совета в различных странах. Итальянские предприниматели, например, были ориентированы на ме бельную фурнитуру. Руководители предприятий после продажи менялись обычно практически на 100%, начиная с директора и заканчивая руководителями бюро в цехах. После переподготовки некоторые из руководителей принимались на более низкую долж ность в структуру управления. Наибольшая трудность в ходе приватизации возникала с подбором руководи телей структур организации продаж и маркетинга. Какого либо опыта этой дея тельности на внутреннем и внешнем рынках у руководителей вообще не было. Для экономики ФРГ это было крайне важно, так как у нее 25% продукции прода ется за рубежом. Перестройка промышленности ГДР поддерживалась инвестициями в размере 100 млрд DМ/год от ФРГ. Часто эти суммы шли из различных фондов (Фонда Маршалла, Фонда поддержки предпринимательства), имевших льготы при вы плате кредитов. Перестройка финансовой структуры в ГДР происходила при проникновении банков ФРГ через свои филиалы в ГДР и создании земельной банковской структуры на территории ГДР. На приватизируемых предприятиях ГДР по состоянию на 1994 г. осталось около 20% рабочих мест, производительность труда оказалась 60–65%, а зарплата работ ников составляла 80% по сравнению с аналогичными предприятиями Запада. Общее число мест составляло в ГДР 2 млн, в управленческом аппарате — 1 млн. Изменилась структура труда за счет повышения доли квалифицированного, ме ханизированного труда. Появились новые рабочие по социальным и экологиче ским работам. Уменьшилась доля женщин в промышленности с ориентацией их на домашний сектор деятельности, что поддерживалось системой выплат за вос питание детей. 24.4. 24.4. 24.4. 24.4. 24.4. Процедура признания несостоятельности предприятия Процедура признания несостоятельности предприятия Процедура признания несостоятельности предприятия Процедура признания несостоятельности предприятия Процедура признания несостоятельности предприятия Статья 1 Закона Российской Федерации от 19 ноября 1992 г. «О несостоятельно сти (банкротстве) предприятий» (далее — Закон о банкротстве) прямо определя ет, что внешним признаком несостоятельности (банкротства) предприятия явля ется приостановление его текущих платежей, если предприятие не обеспечивает 519 519 519 519 519 24.4. Процедура признания несостоятельности предприятия или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в тече ние трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения. В настоящее время дела о несостоятельности (банкротстве) предприятий от несены к юрисдикции арбитражных судов, действующих на постоянной основе. Порядок ведения, т. е. рассмотрения, таких дел регулируется Законом Россий ской Федерации «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», введен ным в действие Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 19.11.1992 г. № 3930 1 с 1 марта 1993 г. и Арбитражным процессуальным кодек сом Российской Федерации (АПК РФ), введенным в действие с 15 апреля 1992 г. Закон о банкротстве как нормативный акт — небольшой по объему: семь разде лов и 51 статья, но по своему внутреннему содержанию и в целях правильного применения он требует глубокого знания всего действующего законодательства, регулирующего экономические правоотношения хозяйствующих субъектов. В соответствии со ст. 3 Закона о банкротстве и ст. 24 АПК РФ дела о несостоя тельности (банкротстве) предприятий рассматриваются по месту нахождения предприятия должника. При этом требования к должнику в совокупности долж ны составлять сумму не менее 500 МРОТ, установленных законом. Основанием для возбуждения производства по делу является заявление долж ника, кредитора или прокурора. В соответствии со ст. 5 и 7 Закона о банкротстве только кредитор и прокурор могут отзывать свои заявления до возбуждения ар битражным судом производства по делу. Судья проверяет оформление исковых заявлений, руководствуясь требовани ями АПК РФ и, не найдя оснований для возврата или отказа в принятии искового заявления, выносит определение о возбуждении производства по делу. Опреде ление направляется должнику, кредитору, прокурору и трудовому коллективу предприятия должника в лице органа, подписавшего коллективный договор, а также собственнику предприятия должника; органу, уполномоченному управ лять государственным или муниципальным имуществом; банку, осуществляюще му расчетное и кредитное обслуживание должника; известным арбитражному суду кредиторам; финансовому органу по месту регистрации должника, которые в соответствии со ст. 10 Закона о банкротстве приглашаются на заседание арбит ражного суда. Дела о несостоятельности (банкротстве) предприятий рассматриваются кол легиально в составе председательствующего и двух судей. До принятия решения арбитражным судом о признании предприятия банкро том информация, полученная от должника, не подлежит разглашению в какой бы то ни было форме. Поэтому, как правило, такие дела рассматриваются на закры том заседании. Арбитражный суд тщательно изучает представленные сторонами материалы и в случае установления неспособности должника обязан удовлетворить требо вания кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), в том числе неспособности обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, признает должника несостоятельным и открывает конкурсное производство. Если в ходе судебного разбирательства выявляется фактическая состоятель ность должника и требования кредиторов могут быть удовлетворены, арбитраж Глава 24. Кризисный менеджмент 520 520 520 520 520 ный суд принимает решение об отклонении заявления о признании предприя тия должника банкротом. В соответствии со ст. 116 АПК РФ решение арбитражного суда может быть обжаловано в кассационную инстанцию, а поэтому суд открывает конкурсное производство только после вступления решения о признании должника несосто ятельным в законную силу. При наличии ходатайства о проведении реорганизационных процедур и его удовлетворении арбитражный суд выносит определение о приостановлении про изводства по делу. Продолжительность реорганизационных процедур — внешне го управления или санации — составляет 18 месяцев. Ходатайство о проведении внешнего управления имуществом должника мо жет быть подано: • собственником предприятия должника; • должником; • кредитором до принятия судом решения по делу. В ходатайстве должны содержаться обоснования необходимости и целесооб разности проведения указанной процедуры, предложения по кандидатуре арбит ражного управляющего. К ходатайству прилагается письменное согласие канди дата на проведение внешнего управления имуществом должника. Суд назначает внешнее управление имуществом должника только в том слу чае, если находит реальную возможность восстановить платежеспособность пред приятия должника и его деятельность. Арбитражный управляющий назначается судом, рассматривающим дело. Раз мер вознаграждения арбитражному управляющему определяется собранием (ко митетом) кредиторов и утверждается судом. В зависимости от результатов проведения внешнего управления суд либо при нимает решение о его прекращении и признает должника несостоятельным с от крытием конкурсного производства, либо выносит определение о прекращении производства по делу. В случае необходимости внешнее управление имуществом должника может быть продлено на срок до 18 месяцев. Второй реорганизационной процедурой является санация, которая назначается судом по ходатайству лиц, участвующих в деле. Особенностью санации является то, что ее участники обязаны выполнить принятые обязательства перед кредито рами в полном объеме и несут за их выполнение солидарную ответственность, если соглашением не предусмотрено иное. Особое значение в процедуре банкрот ства закон уделяет конкурсному производству. В соответствии со ст. 15 закона конкурсное производство осуществляется с целью соразмерного удовлетворения требований кредиторов и объявления должника свободным от долгов, а также с целью охраны сторон от неправомерных действий в отношении друг друга. Только арбитражный суд открывает и закрывает конкурсное производство, от страняет прежнего руководителя предприятия должника от выполнения своих обязанностей и назначает вместо него конкурсного управляющего, который при обретает право распоряжаться имуществом должника. Кроме того, закон предо ставляет право конкурсному управляющему оспаривать в арбитражном суде 521 521 521 521 521 24.5. Процедура разрешения несостоятельности банка (опыт США) сделки должника за последние шесть месяцев (до возбуждения производства по делу), а если действия должника были совершены им с намерением причинить ущерб другим кредиторам, то независимо от шестимесячного срока. Закон предполагает самое активное участие в распределении конкурсной мас сы предприятия должника всех кредиторов, а не только конкурсных, поскольку в соответствии со ст. 30 закона за счет имущества предприятия должника удов летворяются расходы, связанные с конкурсным производством и продолжением функционирования предприятия, требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда их жизни и здоровью. Кроме того, производятся отчисления в Пенсионный фонд, погашается задолженность по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды. После распределения конкурсной массы должника он считается полностью свободным от долгов. Утверждается отчет конкурсного управляющего, после чего суд выносит опре деление о завершении конкурсного производства, копия которого направляется органу, осуществляющему государственную регистрацию предприятия. Как и в со ответствии со ст. 37 Закона РФ «О предприятии и предпринимательской дея тельности», предприятие должник считается ликвидированным только с момен та исключения его из государственного реестра. Если банкротство предприятия наступило в результате неправомерных дей ствий должника или собственника предприятия должника, то лица, совершив шие эти неправомерные действия, могут быть привлечены к ответственности в со ответствии с законодательством Российской Федерации. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 22 декабря 1993 г. № 2264 «О мерах по реализации законодательных актов о несостоятельно сти (банкротстве) предприятий» Правительство Российской Федерации 20 мая 1994 г. приняло Постановление № 498 «О некоторых мерах по реализации зако нодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий», которым утвер дило систему критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий, базирующихся на текущей ликвид ности, обеспеченности собственными средствами и способности восстановить (утратить) платежеспособность, Положение о порядке предоставления государ ственной финансовой поддержки неплатежеспособным предприятиям и исполь зования средств федерального бюджета, отраслевых и межотраслевых внебюд жетных фондов в целях реорганизации или ликвидации неплатежеспособных предприятий и Положение о порядке принятия решений о добровольной ликви дации предприятий должников. 24.5. 24.5. 24.5. 24.5. 24.5. Процедура разрешения несостоятельности банка Процедура разрешения несостоятельности банка Процедура разрешения несостоятельности банка Процедура разрешения несостоятельности банка Процедура разрешения несостоятельности банка (опыт США) (опыт США) (опыт США) (опыт США) (опыт США) Отличительной чертой банковской деятельности является риск. Риск предопределен многими факторами, такими как: • профессиональный; • политический; Глава 24. Кризисный менеджмент 522 522 522 522 522 • злоупотребления сотрудников; • потери от подделок ценных бумаг; • упущения сотрудников; • природные катастрофы; • потери при перевозке; • мошенничество с компьютерной системой и др. Величина банковского процента на выдаваемую ссуду частично определяется как плата за риск, но основную роль в защите банка от банкротства играют внут ренняя экономико организационная система предупреждения потерь и внешняя система страхования. На Западе банковское страхование имеет солидную историю. Первый банков ский страховой полис был выдан в 1911 г. в США. Сейчас только в США ежегод но продается более 2 тыс. полисов банковского страхования. В настоящее время ведущими страховщиками в данной области являются члены Лондонского стра хового объединения Ллойда. Распределение застрахованных рисков среди мно гочисленных компаний, входящих в систему Ллойда, может обеспечить 100% ное покрытие по убыткам в результате наступления страховых случаев. В основе банковского страхования лежит первичный генеральный полис, раз работанный первоначально Американской ассоциацией гарантов для банков США. Для американских банков в течение нескольких лет страхование от рис ков, связанных с ограблениями, является обязательным. Так как диапазон стра хуемых рисков, входящих в генеральный банковский полис, весьма широк, то последний служит альтернативой обычному набору полисов страхования от зло употреблений, налетов, ограблений и т. д. С увеличением сложности физических средств защиты, устанавливаемых в банках, все чаще встречаются преступления, связанные со злоупотреблением служащих банка. Страхование обычно осуществляется на основе «обнаруженных потерь», так как есть вероятность обнаружения больших потерь, вызванных нече стными действиями сотрудника, более чем через десять лет после их совершения. Полис страхования от нечестности и злоупотреблений служащих является од ним из распространенных. Рассмотрим в качестве примера страхование, связан ное с выдачей кредитов. Для получения страховки будет необходимо доказать наличие следующих при знаков: • действия были совершены сотрудником банка с целью получения незакон ной выгоды; • имелось явное и осознанное намерение совершить эти действия; • действия были совершены добровольно; • банку или третьим лицам был преднамеренно нанесен ущерб; • виновный сотрудник действительно получил эту выгоду (обычно устанав ливается ее минимальный размер — не менее $2500). Страхование от злоупотреблений сотрудников является наиболее важной ча стью любого общего полиса, так как на этот вид страхования приходится более половины всех заявлений о выплате страхового возмещения. 523 523 523 523 523 24.5. Процедура разрешения несостоятельности банка (опыт США) Страхование имущества, находящегося в банковском здании и имеющего цен ность (т. е. подлежащего денежной оценке), эффективно обеспечивает страхова ние от всех рисков, связанных с физической потерей, уничтожением, поврежде нием или исчезновением любого имущества, находящегося в помещении. Речь идет как о наличных деньгах, золоте, так и о ценных бумагах и других документах. Развитие технических средств копирования и их широкая доступность спрово цировали рост преступлений, связанных с подделками документов. Раздел, каса ющийся страхования от подделок, обеспечивает компенсацию по следующим ка тегориям потерь: • понесенных из за фальшивых или подделанных чеков, векселей и подобных документов; • возникающих из за пересылки инструкций телексом, факсом и аналогичны ми средствами связи, переданных якобы клиентом, но в действительности им не передававшихся; • возникающих в результате подделанной подписи или подчистки долговых обязательств или ценных бумаг; • возникающих в результате операций, осуществленных банком по утерян ным или украденным долговым обязательствам или ценным бумагам. Следует упомянуть о существовании вида страхования, компенсирующего по тери банка, если он инкассирует или получает поддельную валюту в процессе сво ей деятельности. Страхование от повреждений офисов и имущества не обеспечивает защиты от рисков пожара, а действует в случае повреждений от налета, взлома, попыток хи щения, которые обычно сопровождаются значительным повреждением офисного оборудования и банковских хранилищ. Существует специально разработанный страховой полис, действующий на осно ве катастрофических убытков и предназначенный для защиты эмитентов кредит ных карт от колебаний интенсивности преступных действий или неожиданно больших потерь. Обычный уровень потерь закладывается в стоимость обслужи вания, страхование же действует, если в какой либо период производственные потери станут возрастать. Полис страхования профессиональной ответственности защищает банк от лю бых требований компенсации, которые к нему могут предъявляться третьей сто роной в результате небрежных действий, ошибок или упущений сотрудников банка, причем во всех аспектах банковской деятельности, а не только отдельных ее направлений. Многие банки страхуются от похищения людей и требования выкупа, сопро вождающего задержание директоров, менеджеров, служащих и членов их семей, а также выплат, связанных с угрозой нанесения ущерба собственности. Это один из традиционных видов страхования. За последние 15 лет банковское дело испытало активный рост использования компьютерной техники, но именно в этой отрасли рост совершаемых мошенни ческих действий и преступлений является беспрецедентно высоким. По оценкам Британской федерации предпринимателей, ущерб от мошенни честв с использованием компьютерных систем составляет в среднем $500 тыс. на Глава 24. Кризисный менеджмент 524 524 524 524 524 один случай, а в США эти потери оцениваются от $3 до $5 млрд в год, причем большая часть преступлений раскрывается случайно и уже после того, как пре ступники скрылись. Страхование в этом направлении охватывает потери, возни кающие в результате несанкционированного доступа к банковской компьютер ной системе или к системе перевода платежей лиц, не работающих в банке. Кроме непосредственной продажи полисов страховые компании занимаются размещением рисков от имени клиента и ведением исков о страховой компенса ции. Страхуются обычно убытки банка, причиненные ему третьими лицами или нечестными сотрудниками, и финансовая ответственность банка перед третьими лицами. Намереваясь заключить договор страхования, банк самостоятельно или с привлечением специалистов из страховых фирм анализирует свои убытки, изу чает статистику по этим видам преступлений. Выделяются группы риска по та ким параметрам, как частота возникновения, предсказуемость, размер ущерба, последствия. Для банков с различным размером капитала существуют разные пороги тех сумм, при которых убытки могут считаться катастрофическими. Страхование капитала банка в полном объеме является непрактичным и не все гда возможно, тем более что банк обязан создавать и поддерживать резервные фонды, обеспечивающие защиту от рисков низкого уровня. В процессе анализа определяются необходимые виды страхования: в первую очередь от наиболее се рьезных рисков, последствия реализации которых ставят под вопрос дальнейшее существование банка. Наиболее распространенная форма страхования, явля ющаяся в некоторых странах обязательной, — это генеральный банковский по лис. Комплексное страхование помогает банку привлекать клиентов и инве стиции, в том числе путем использования в рекламе факта «членства в клубе застрахованных». В соответствии с договором застрахованный банк обеспечива ет надлежащий контроль и сложную многоуровневую защиту многих сторон дея тельности банка. Существует множество вариантов разрешения банковских банкротств при уча стии системы депозитного страхования (СДС). Ликвидация банка: СДС принимает на себя все активы и пассивы банкротства, проводит прямые выплаты застрахованным вкладчикам, после чего распродает активы, возмещая свои расходы (или их часть) и часть оставшихся требований к банку. Преимуществами этой процедуры банкротства является быстрота воз мещения застрахованных депозитов, возможность выбора альтернативных акти вов, сохранение у незастрахованных клиентов стимулов интересоваться состоя нием дел банка. Недостатками видятся потенциально большие издержки СДС, возможность злоупотреблений при выборе форм и цен продажи активов, боль шие сроки возмещения незастрахованных обязательств. Кроме того, ликвидиру ется дело, что негативно влияет на состояние межбанковской конкуренции. При слиянии с банком покупателем СДС определяет банк, который готов на определенных условиях принять на себя активы и пассивы банкротства с возме щением от СДС понесенных убытков. Это обеспечивает равные условия для всех вкладчиков, поддержание доверия к банковской системе в целом, ликвидацию «плохих» активов коммерческой структурой (банком покупателем), сохранение в основном объеме предложения банковских услуг на рынке. Отрицательными моментами описываемой процедуры считаются ее относительно большие сроки 525 525 525 525 525 24.5. Процедура разрешения несостоятельности банка (опыт США) из за необходимости оценки активов и пассивов как СДС, так и банком, трудно сти в организации конкурентного выбора покупателя. Оказание открытой помощи осуществляется в виде: • выдачи кредита или вклада банка в случае возникновения проблемы лик видности; • покупки «плохих» активов в случае неплатежеспособности; • предоставления сертификатов чистого капитала при небольшом сокраще нии уровня капитала в целях соблюдения установленных нормативов. Все три формы обеспечивают относительно безболезненные процедуры для всех вкладчиков. Регулирование может быть достаточно оперативным, чтобы предотвратить банкротство. Впрочем, все это одновременно подрывает рыноч ную дисциплину и ответственность руководства банка, создает возможность зло употребления для сотрудников СДС. Создание «мостовых банков» предполагает организацию временного, «мосто вого» банка, который за определенный период проводит окончательную ликви дацию банка с использованием процедур выплат и распродажи. Преимущество в том, что процесс банкротства растягивается во времени, к этому прибавляются все преимущества ликвидации, как, впрочем, и все ее недостатки. «Воздержание» требование банка к капиталу понимается как введение опреде ленных льгот по требованиям к капиталу, если трудности банка связаны с вложе нием в отдельные общественно значимые отрасли хозяйства (например, сельское хозяйство). Это позволяет одновременно стимулировать определенные направ ления кредитной деятельности банков относительно безболезненно для всех вкладчиков. Известные трудности создает определение критериев, на основании которых предоставляются льготы, кроме того, данная процедура сопряжена с под держкой рискованных вложений и затрагивает компетенцию ЦБ. Императивная и диспозитивная системы страхования используют различные процедуры разрешения банкротств. Императивная система действует быстрее, ритмичнее, основываясь на принятых правилах и процедурах. Имея законода тельно установленный лимит страхования, императивная СДС не обладает пра вом отказа от осуществления страхования вкладчиков, как это иногда делается при диспозитивной системе. Обычно при императивной системе страховщик обя зан осуществить выплаты наличными и не имеет права растягивать во времени данные платежи. При диспозитивной системе страхования органы СДС распола гают большей свободой действий по отношению страхования вкладчиков. Временная администрация банка Временная администрация банка Временная администрация банка Временная администрация банка Временная администрация банка Для проведения санации банка назначается временная администрация. Ее зада чей является сохранение или восстановление платежеспособности банка в инте ресах его клиентов и акционеров. Вводится временная администрация, если дей ствующая администрация не способна обеспечить работу банка или финансовое состояние банка неудовлетворительно. Назначается временная администрация Банком России по его инициативе, просьбе членов правления, акционеров или кредиторов. Временная администрация вводится на определенный срок (не бо лее 6 месяцев) с обоснованием целей деятельности. Глава 24. Кризисный менеджмент 526 526 526 526 526 Членами временной администрации могут быть лица, имеющие опыт работы в банковской системе, но не имеющие отношений с данным банком. Временная администрация выполняет функции органа управления банком: • руководит банком; • принимает на работу и увольняет сотрудников; • распоряжается имуществом; • разрабатывает план финансового оздоровления; • собирает собрания акционеров и кредиторов; • организует комплексную проверку деятельности. Временная администрация решает вопросы: • об отсрочке платежей кредиторам; • о скидке с долгов; • об отмене штрафных санкций. Временная администрация приостанавливает выплаты кредиторам, за исклю чением требований граждан, требований по оплате труда, платежей в бюджет. В случае решения Банка России об отзыве лицензии временная администра ция направляет заявление в арбитражный суд о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) банка. При этом представляется канди датура конкурсного управляющего. Деятельность временной администрации прекращается с выполнением задач санации, истечением срока деятельности или невозможностью достижения по ставленных целей. Ч ЧЧ ЧЧасть асть асть асть асть VII VII VII VII VII УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ ГГГГГлава лава лава лава лава 25 25 25 25 25 ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ПОВЕДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ПОВЕДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ПОВЕДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ПОВЕДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ПОВЕДЕНИЕ 25.1. 25.1. 25.1. 25.1. 25.1. Завоевание друзей Завоевание друзей Завоевание друзей Завоевание друзей Завоевание друзей Истинная вежливость заключается в благожелательном отношении к людям. |