банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано
 Скачать 7.51 Mb.
|
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ СУБЪЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙНебанковские кредитные организации, ломбарды, микрофинансовые организации, кредитные кооперативыВ современной экономике присутствует достаточно широкий спектр кредит- ных институтов, оказывающих населению, бизнесу и государственным структу- рам финансово-кредитные услуги. Среди них ведущее место принадлежит бан- кам. Однако существует особая группа финансовых игроков, не относящихся к банкам, но выполняющих некоторые банковские операции. Рассмотрим их подроб- нее. Начнем с небанковских кредитных организаций. В Российской Федерации законодательно принято выделять три типа небан- ковских кредитных организаций: расчетные небанковские кредитные организа- ции, платежные небанковские кредитные организации и небанковские депозитно- кредитные организации (НДКО). Их деятельность регламентируется законом «О банках и банковской деятельности» и иными подзаконными актами1. Расчетные небанковские кредитные организации(РНКО) представляют собой наиболее многочисленную группу НКО в России. Их деятельность регла- ментируется не только Законом «О банках и банковской деятельности», но и рядом инструктивных материалов, подготовленных Центральным Банком. Основной – Инструкция от 26.04.2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах рас- четных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением». РНКО вправе осуществлять в сочетании достаточно широкий перечень бан- ковских операций: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осу- ществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; куплю-продажу иностранной валюты в налич- ной и безналичной формах; осуществление переводов денежных средств без от- крытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за ис- ключением почтовых переводов); осуществление выпуска, покупки, продажи, уче- та, хранения и иных операций с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение 1 О банках и банковской деятельности : Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 // Консуль- тантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 01.09.2020). денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумага- ми, осуществление операций с которыми не требует получения специальной ли- цензии в соответствии с федеральными законами, а также осуществление довери- тельного управления указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Вместе с тем данные организации не имеют права при- влекать вклады и выдавать кредиты, а призваны обеспечивать систему расчетов и переводов. Платежные небанковские кредитные организации(ПНКО) имеют право осуществлять денежные переводы без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций. Основой для появления данных НКО стало принятие Федерального закона № 161-ФЗ от 27.06.2011 г. «О национальной пла- тежной системе», где сказано, что «оператором электронных денежных средств является кредитная организация, в том числе небанковская кредитная организа- ция, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций»2. Дальнейшее развитие электронных платежей отражено в Федеральном законе от 31.07.2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении из- менений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Если сравнивать платежные НКО с расчетными, видно, что у них существен- но уже спектр разрешенных операций. Основная задача ПНКО – обеспечение безрисковости системы переводов в рамках организации мгновенных, электрон- ных, мобильных платежей. Одним из основных документов,регламентирующих порядок деятельности ПНКО, а также устанавливающих обязательные нормати- вы их деятельности, является Инструкция Банка России от 15.09.2011 г. № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществ- ления Банком России надзора за их соблюдением». Небанковские депозитно-кредитные организации(НДКО). Принципиаль- ное разграничение расчетных и депозитно-ссудных операций в деятельности не- банковских кредитных организаций явилось основанием для появления НДКО. Эти организации вправе: привлекать денежные средства юридических лиц во вкла- ды (на определенный срок); размещать привлеченные во вклады денежные сред- ства юридических лиц от своего имени и за свой счет; производить куплю-прода- жу иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет); выдавать банковские гарантии; проводить сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Федераль- ного закона «О банках и банковской деятельности» (в том числе с ценными бума- гами в соответствии с требованиями федеральных законов). НДКО пока не получили широкого распространения на отечественном фи- нансовом рынке. Во многом это связано с отсутствием условий для их нормаль- 2 О национальной платежной системе : Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ. Ст. 12. ного функционирования, а также с универсальностью и масштабами деятельнос- ти банков, конкурировать с которыми они еще не могут. В то же время в зарубеж- ной практике аналогичные структуры представлены достаточно широко,в связи с чем целесообразно изучить их опыт. Широкое распространение на финансовом рынке получили ломбарды. Дан- ный вид деятельности появился в 1462 г., когда монах Барнабе де Терни открыл в итальянском городке Перуджа первый ломбард, так называемый Mont de Piete, с целью противодействия ростовщикам. В России данная деятельность началась в 1729 г. Ломбардом является юридическое лицо – специализированная коммерчес- кая организация, основными видами деятельности которой являются предостав- ление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. Ломбарды вправе осу- ществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кре- дите (займе)». Основные термины, описывающие ломбардное кредитование: кредитор, или заимодавец, – физическое или юридическое лицо, предоставляющее сумму в долг заемщику; заемщик, или поклажедатель, – лицо, владеющее определенной цен- ной вещью, сдаваемой на хранение в ломбард в обмен на определенную сумму денег; оценочная стоимость– стоимость залога, которую рассчитал оценщик ломбарда; залоговый билет– документ, выдаваемый ломбардом, удостоверяю- щий факт залога определенного ценного имущества. Важное преимущество ломбарда перед иными игроками, осуществляющими кредитные операции, – возможность кредитования заемщика, невзирая на его кредитную историю. Данный кредитор не проверяет исправность погашения пре- дыдущих займов, своевременность и полноту выполнения обязательств по иным долговым договорам. В заключаемой ломбардом сделке залог является основным гарантом погашения заемщиком одолженной суммы. В случае, если заемщик по какой-либо причине не может погасить долг в установленный срок, ломбард имеет полное право реализовать заложенный ценный предмет и таким образом вернет одолженные средства и получит дополнительную прибыль. Ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хране- ния вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг. При этом ломбард не вправе пользоваться и распоряжаться заложенными и сданными на хранение вещами. Можно классифицировать ломбарды по типу принимаемых залогов: ювелир- ные(под залог изделий из драгметаллов, жемчуга, янтаря и драгоценных кам- ней – сумма кредита до 80 % оценочной стоимости); бытовая техника(ввиду невысокой ликвидности и быстрого устаревания сумма кредита до 50 % оценоч- ной стоимости); антикварные (в залоге предметы искусства, старины, раритетные издания, картины, фарфоровые изделия, монеты и прочие вещи, которые пред- ставляют культурно-историческую ценность – кредит до 60 % оценочной стои- мости); вещевые(под обеспечение меховых, кожаных или дизайнерских изделий, с выдачей до 50 % оценочной суммы в виде кредита); автотранспортные (залог личных автомобилей с суммой кредита от 40 до 80 % от оценочной суммы в зависимости от качества автомобиля). Ломбард обязан выполнять предписания и запросы Центрального банка Рос- сийской Федерации и представлять ему документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда. Банк России проводит проверку соответствия деятельности ломбарда требо- ваниям Федерального закона от 19.07.2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах», других федеральных законов и иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России в порядке, утвержденном Банком России. По условиям договора займа ломбард (заимодавец) передает на возвратной и возмездной основе на срок не более одного года заем гражданину (физическому лицу) – заемщику, а заемщик, одновременно являющийся залогодателем, переда- ет ломбарду имущество, являющееся предметом залога. Договор займа совер- шается в письменной форме и считается заключенным с момента передачи заем- щику суммы займа и передачи ломбарду закладываемой вещи. Существенными условиями договора займа являются: наименование заложенной вещи; сумма оценки заложенной вещи; сумма предоставленного займа; процентная ставка по займу; срок предоставления займа. Договор займа оформляется выдачей ломбардом заемщику залогового билета. Другой экземпляр залогового билета остается в ломбарде. Залоговый билет явля- ется бланком строгой отчетности, форма которого утверждается в порядке, уста- новленном Правительством Российской Федерации. Залоговый билет должен со- держать ряд обязательных параметров, утвержденных в п. 5–7 ст. 7 Федерально- го закона от 19.07.2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах». Сумма обязательств заемщика перед ломбардом включает в себя как сум- му предоставленного займа, так и проценты за пользование займом, исчисляемые за период фактического его использования в соответствии с процентной ставкой по займу, установленной договором займа (при этом периодом фактического поль- зования займом считается период с даты предоставления займа до даты его воз- врата и уплаты процентов за пользование займом или продажи ломбардом зало- женной вещи). Ломбард не вправе включать в сумму своих требований к заемщи- ку иные требования, не возникающие из его обязательств. По состоянию на 05.08.2020 г. в Государственном реестре ломбардов числи- лось 10 407 организаций3. Все более существенным участником кредитных отношений в России стано- вятся микрофинансовыеорганизации(МФО). Правовую основу их деятельности 3 Банк России : офиц. сайт. URL: http://cbr.ru/finmarket/registries/ (дата обращения: 01.09.2020). определяет Федеральный закон от 02.07.2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», а также иные нормативные акты. Микрофинансовая деятельность – деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии с зако- нодательством, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование). Микрофинансовая организация – юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в Государствен- ный реестр микрофинансовых организаций, формируемый Банком России. Микро- финансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микро- финансовой компании или микрокредитной компании. Под микрозаймом(микрофинансированием) понимается заем, предостав- ляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей предельный размер обязательств заемщика перед заи- модавцем по основному долгу, установленный законодательно соответственно для микрофинансовой или микрокредитной компании. Свою деятельность МФО может начать лишь после внесения сведений о себе в Государственный реестр МФО. Микрофинансовая компания – это МФО с более высоким статусом, чем микрокредитная компания, с существенно большим на- бором возможностей по размещению и привлечению средств. Контроль за их дея- тельностью более жесткий. Микрокредитная компания имеет право выдавать зай- мы, как и иные МФО, однако их деятельность более ограничена, нежели у микро- финансовой компании. Обобщенно условия функционирования микрофинансовых и микрокредит- ных компаний показаны в табл. 18.1 МФО обязано проинформировать лицо, подавшее заявку на предоставление микрозайма, до получения им микрозайма об условиях договора микрозайма, о возможности и порядке изменения его условий по инициативе микрофинансо- вой организации и заемщика, о перечне и размере всех платежей, связанных с по- лучением, обслуживанием и возвратом микрозайма, а также с нарушением усло- вий договора микрозайма. Кроме того, заемщик должен быть проинформирован до получения им микрозайма о том, что данная микрофинансовая организация включена в Государственный реестр микрофинансовых организаций и по его тре- бованию предоставить копию документа, подтверждающего внесение сведений о юридическом лице в Государственный реестр микрофинансовых организаций. По состоянию на 05.08.2020 г. в Государственном реестре микрофинансовых организаций числилось 1 606 МФО, из которых основную часть составляют мик- рокредитные компании – 1 5704. Следующей регулируемой Банком России деятельностью на кредитном рын- ке является кредитная кооперация. В основе данной системы находится Феде- 4 Банк России : офиц. сайт. URL: http://cbr.ru/finmarket/registries/ (дата обращения: 01.09.2020). Т а б л и ц а 18.1 Основные параметры деятельности микрофинансовых и микрокредитных компаний
ральный закон от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации». Кредитная кооперация – система кредитных потребительских кооперативов различных ви- дов и уровней, их союзов (ассоциаций) и иных объединений, включающая сле- дующие виды организаций: кредитный потребительский кооператив– добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансо- вых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков); кредитный потребительский кооператив граждан– кредитный коопе- ратив, членами которого являются исключительно физические лица; кредитный кооператив второго уровня– кредитный кооператив, члена- ми которого являются исключительно кредитные кооперативы; Членом кредитного кооператива (т. е. пайщиком) является физическое или юридическое лицо, принятое в кредитный кооператив в установленном порядке. Пайщик вносит различные виды взносов: членский взнос – денежные средства, вносимые на покрытие расходов кре- дитного кооператива и на иные цели в порядке, который определен уставом кре- дитного кооператива; вступительный взнос – денежные средства, вносимые в случае, если это предусмотрено уставом кредитного кооператива, при вступлении в кредитный кооператив в размере и порядке, которые определены его уставом; дополнительный взнос– членский взнос, вносимый в случае необходимости покрытия убытков кредитного кооператива; паевой взнос– денежные средства, переданные в собственность кредит- ного кооператива для осуществления им уставной деятельности и для формиро- вания паенакопления (пая) члена кредитного кооператива (пайщика). Выделяют: обязательныйпаевойвзнос– взнос, предусмотренный уставом кредитного коопе- ратива и вносимый в обязательном порядке; добровольный паевой взнос – добро- вольно вносимый взнос помимо обязательного паевого взноса. Кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Его деятель- ность состоит в организации финансовой взаимопомощи пайщиков посредством: объединения паев и привлечения денежных средств пайщиков и иных де- нежных средств в порядке, определенном Федеральным законом от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»; размещения денежных средств путем предоставления займов членам кредит- ного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей. Кредитный кооператив помимо организации финансовой взаимопомощи сво- их членов вправе заниматься иными видами деятельности с учетом законода- тельно установленных ограничений при условии, что такая деятельность служит достижению целей, ради которых создан кредитный кооператив, соответствует этим целям и предусмотрена уставом кредитного кооператива. Кредитный кооператив осуществляет свою деятельность на основе следую- щих принципов: финансовой взаимопомощи пайщиков; ограничения участия в деятельности кредитного кооператива лиц, не являю- щихся его членами; добровольности вступления в кредитный кооператив и свободы выхода из него независимо от согласия других членов кредитного кооператива; самоуправления кредитного кооператива, обеспечиваемого участием его членов (пайщиков) в управлении кредитным кооперативом; равенства прав пайщиков при принятии решений органами кредитного коо- ператива независимо от размера внесенных членом кредитного кооператива взно- сов (один член кредитного кооператива (пайщик) – один голос); равенства доступа пайщиков к участию в процессе финансовой взаимо- помощи и иным услугам кредитного кооператива; равенства доступа пайщиков к информации о деятельности кредитного кооператива; солидарного несения пайщиками субсидиарной ответственности по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кредитного кооператива. Кредитный кооператив предоставляет займы своим членам на основании до- говоров займа, заключаемых между кредитным кооперативом и заемщиком – чле- ном кредитного кооператива (пайщиком). Кредитный кооператив вправе осуществ- лять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов своим членам в порядке, установленном Федеральным законом «О потребитель- ском кредите (займе)». Возврат займа членом кредитного кооператива может обеспечиваться поручительством, залогом, а также иными способами. Кредитные кооперативы обязаны представлять хотя бы в одно бюро кредит- ных историй, включенное в Государственный реестр бюро кредитных историй, имеющуюся у них информацию, необходимую для формирования кредитных ис- торий членов кредитного кооператива, которым предоставлены займы. Кредитный кооператив не вправе: предоставлять займы лицам, не являющимся членами кредитного кооператива; выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц, а так- же иным способом обеспечивать исполнение обязательств указанными лицами; участвовать своим имуществом в формировании имущества иных юриди- ческих лиц, за исключением юридических лиц, возможность участия в которых предусмотрена для кредитных кооперативов законодательно; выпускать эмиссионные ценные бумаги; осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и му- ниципальных ценных бумаг, закладных); привлекать денежные средства лиц, не являющихся членами кредитного кооператива; осуществлять торговую и производственную деятельность; вступать в члены других кредитных кооперативов. По состоянию на 05.08.2020 г. в Государственном реестре кредитных потре- бительских кооперативов числилось 1 382 организации5. 5 Банк России, раздел «Реестры» [Электронный ресурс]. URL: http://cbr.ru/finmarket/registries/ (дата обращения: 01.09.2020). Отдельной группой кредитных кооперативов выступают сельскохозяйствен- ные кредитные потребительские кооперативы, представляющие собой доб- ровольное объединение граждан (и (или) юридических лиц) на основе членства, проживающих и (или) ведущих свою хозяйственную деятельность в сельской местности, создаваемое в целях удовлетворения финансовых потребностей своих членов. Как и иные кредитные кооперативы, данные организации образуются для кре- дитования и сохранения сбережений своих членов 6, проводя деятельность, бази- рующуюся на следующих принципах: – взаимопомощь–члены кооператива, объединяя ресурсы, принимают на себя обязательства по взаимному поручительству; самоуправление– самостоятельное установление и регулирование внут- ренних взаимоотношений в кооперативе. При этом сохраняется принцип прочих кредитных кооперативов: «один член кооператива – один голос»; солидарнаяответственностьвсех членов кооператива по обязательствам кооператива; работа на основе принципов рыночной экономики– процентные ставки должны обеспечивать безубыточную деятельность кооператива и строиться с уче- том необходимости покрытия затрат, увеличения собственных средств и резервов. По состоянию на 05.08.2020 г. в Государственном реестре сельскохозяйствен- ных кредитных потребительских кооперативов числилось 634 организаций7. Еще одна обособленная группа кредитных кооперативов – жилищныенако- пительные кооперативы. Их деятельность регулируется Федеральным законом № 215-ФЗ от 30.12.2004 г. «О жилищных накопительных кооперативах». Жилищный накопительный кооператив – потребительский кооператив, соз- данный как добровольное объединение граждан на основе членства в целях удов- летворения потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем объеди- нения членами кооператива паевых взносов. Деятельность кооператива направ- лена на приобретение или строительство жилых помещений (в том числе в многоквартирных домах) в целях передачи их в пользование и после внесения паевых взносов в полном размере – в собственность членам кооператива. Членом кооператива может быть гражданин, достигший возраста 16 лет. При- ем гражданина в члены кооператива осуществляется на основании его заявления в письменной форме. Кооператив обязан вести реестр членов кооператива. Число членов кооператива не может быть менее чем 50 человек и более чем 5 тыс. че- ловек, если настоящим Федеральным законом не установлено иное. Член кооператива несет ответственность по своим обязательствам перед коо- перативом Члены кооператива несут риск убытков, связанных с деятельностью кооператива, в пределах своих паенакоплений. 6 О сельскохозяйственной кооперации : Федеральный закон от 08.12.1995 г. № 193-ФЗ. Ст. 4, п. 8. 7 Банк России, раздел «Реестры» [Электронный ресурс]. URL: http://cbr.ru/finmarket/registries/ (дата обращения: 01.09.2020). Данный вид кооперативов вправе: привлекать и использовать денежные средства граждан на приобретение жилых помещений; вкладывать имеющиеся у него денежные средства в строительство жилых помещений (в том числе в многоквартирных домах); приобретать жилые помещения; привлекать заемные денежные средства на осуществление уставной дея- тельности; оказывать своим членам юридическую, консультационную и иную помощь, а также другие соответствующие целям деятельности кооператива и не противо- речащие законодательству Российской Федерации услуги. Надзор за деятельностью кооператива по привлечению и использованию де- нежных средств граждан на приобретение жилых помещений, а также за соблю- дением кооперативом требований настоящего Федерального закона, других феде- ральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и нор- мативных актов Банка России осуществляется Банком России. По состоянию на 05.08.2020 г. в Государственном реестре жилищных накопи- тельных кооперативов числилось 48 организаций8. В зарубежной практике принято выделять и другие небанковские организа- ции, выполняющие некоторые банковские услуги. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||