Уголовное право. Учебнометодическим объединением по юридическому образованию высших учебных заведений в качестве пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению Юриспруденция испециальности Юриспруденция
 Скачать 2.29 Mb.
|
|
§ 21. Преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг Непосредственным объектом преступлений являются обще- ственные финансовые отношения (финансы) — имуществен- ные властные отношения, которые складываются в связи с образованием и расходованием средств централизованных денежных фондов (государственных и муниципальных бюд- жетов), а также в связи с обращением валютных ценностей (денег и ценных бумаг). Эти отношения регулируются нор- мами финансового права и охраняются нормами уголовного права в той мере, в какой это необходимо для нормального функционирования финансовой системы в рамках единого народнохозяйственного комплекса. 376 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности 21.1. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК) Непосредственным объектом преступления являются обще- ственные финансовые отношения (финансы) — имущественные властные отношения, которые складываются в связи с образо- ванием и расходованием средств централизованных денежных фондов, а также в связи с обращением валютных ценностей. Дополнительным объектом преступления являются обще- ственные отношения, обеспечивающие законность инвестици- онных отношений. Данная норма по ч. 1 предусматривает наказание за внесение в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации, утверждение либо подтверждение содержащего заведомо недо- стоверную информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг, а равно размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную реги- страцию, за исключением случаев, когда законодательством РФ о ценных бумагах не предусмотрена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству. По ч. 2 данной статьи предусмотрена уголовная ответствен- ность за те же деяния, совершенные группой лиц по предвари- тельному сговору. По ч. 3 уголовно наказуемы деяния, предусмотренные ч. 1 настоящей статьи, совершенные организованной группой. Статья 143 ГК дает исчерпывающий перечень видов ценных бумаг. В ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» 1 дается определение эмиссии ценных бумаг, эмитента, эмисси- онной ценной бумаги, выпуска эмиссионных ценных бумаг, размещения эмиссионных ценных бумаг, владельца бумаг. Статья 19 закона определяет процедуру эмиссии и ее этапы, включая принятие решения о размещении эмиссионных цен- ных бумаг, утверждение решения о выпуске, государственную регистрацию выпуска, государственную регистрацию отчета об итогах выпуска и т. д. Здесь же установлено, что эмиссионные ценные бумаги, выпуск (дополнительный выпуск) которых не 1 См.: Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2012 г.) «О рынке ценных бумаг» // URL: http://www.consultant. ru/document/cons_doc_LAW_10148/ (дата обращения: 02.08.2018). § 21. Преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг 377 прошел государственной регистрации в соответствии с требо- ваниями данного закона, не подлежат размещению, если иное этим законом не предусмотрено. Согласно ст. 20 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» государственная регистрация выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг осуществляется федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг или иным регистрирующим органом, определенным этим законом. Таким органом является ФСФР России, положение о которой утверждено постановле- нием Правительства РФ от 29 августа 2011 г. № 717 1 В примечании к комментируемой статье определено, что крупным ущербом в этой статье признается ущерб, доход в сум- ме, превышающей один миллион рублей. Ущерб преступлением может быть причинен не только приобретателям акций, но и тем, кто, к примеру, не сумел воспользоваться своим правом (если со- ответствующее право было установлено законом либо, скажем, решением эмитента) и приобрести ценные бумаги, приносящие высокий доход. Состав преступления по конструкции является материаль- ным,преступление следует считать оконченным с момента при- чинения эмитентом крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Субъективная сторона преступления характеризуется умыш- ленной формой вины, может заключаться как в прямом, так и косвенном умысле. Субъект преступления — специальный. При его определе- нии следует учитывать те полномочия, которые выполняет лицо в организации-эмитенте. 21.2. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185.1 УК) Объективная сторона преступления — деяние, которое выражается: а) в злостном уклонении от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах; 1 См.: постановление Правительства РФ от 29 августа 2011 г. № 717 «О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере фи- нансового рынка Российской Федерации» // РГ. 2011. 31 авг. 378 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности б) предоставлении заведомо неполной или ложной ин- формации; в) причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству; г) причинной связи между перечисленными выше действи- ями и причинением крупного ущерба. Злостность в данной статье выступает оценочным при- знаком преступления. Как правило, оно признается таковым, если совершено после предупреждения либо применения ранее к лицу административных мер. По конструкции состав преступления относится к мате- риальным,преступление следует считать оконченным с момента причинения виновным крупного ущерба гражданам, органи- зациям или государству. Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет. С субъективной стороны преступление характеризуется умыш- ленной формой вины, прямым умыслом. 21.3. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2 УК) Объективная сторона преступления характеризуется нару- шением установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинив- шим крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Состав преступления по конструкции материальный. Де- яние влечет уголовную ответственность только в том случае, если причинило крупный ущерб (более одного миллиона рублей) гражданам, организациям или государству. Субъект преступления специальный — должностное лицо. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной. В ч. 2 настоящей статьи предусматривается повышенная ответственность за это деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб. Особо крупный ущерб признается в сумме, превышающей 2,5 миллиона рублей. Часть 3 включает самостоятельный состав, складывающий- ся из альтернативных действий: внесение в реестр владельцев § 21. Преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг 379 ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены записи или изменения в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством РФ. Использование своих служебных полномочий государ- ственным регистратором или лицом, в должностные обязан- ности которого входит совершение операций, связанных с уче- том прав на ценные бумаги, при осуществлении юридически значимых действий, необходимых для совершения финансовой операции или сделки, заведомо для него направленных на лега- лизацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, а равно использование нотариусом его служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного иму- щества, квалифицируются как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК и по ст. 174 или 174.1 УК соответственно, а при наличии к тому оснований — по ст. 170, 185.2, 202 УК соответственно 1 21.4. Манипулирование рынком (ст. 185.3 УК) Объективная сторона преступления заключается в дея- нии, направленном на манипулирование рынком. Диспо- зиция статьи описывает данное деяние как умышленное распространение через СМИ, в том числе электронные, информационно-телекоммуникационные сети (включая сеть Интернет), заведомо ложных сведений или совершение операций с финансовыми инструментами, иностранной ва- лютой и (или) товарами либо иные умышленные действия, запрещенные законодательством РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, если в результате таких неза- конных действий цена, спрос, предложение или объем торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами отклонились от уровня или поддерживались на 1 См.: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» // РГ. 2015. 13 июля. 380 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался бы без учета указанных выше незаконных действий, и такие действия причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжены с извлечением излишнего дохода или избежанием убытков в крупном размере. Субъект преступления специальный — должностное лицо. Субъективная сторона преступления — умышленная форма вины, в виде прямого умысла. В ч. 2 ст. 185.3 УК предусмотрена уголовная ответствен- ность за то же деяние, совершенное организованной группой или причинившее ущерб в особо крупном размере гражданам, организациям или государству либо сопряженное с извле- чением излишнего дохода или избежанием убытков в особо крупном размере. Примечания: 1) Крупным ущербом, излишним доходом, убытками в крупном размере в настоящей статье признаются ущерб, излишний доход, убытки в сумме, превышающей 3,75 мил- лиона рублей, а в особо крупном размере — 15 миллионов рублей; 2) излишним доходом в настоящей статье признается доход, определяемый как разница между доходом, который был получен в результате незаконных действий, и доходом, который сформировался бы без учета незаконных действий, предусмотренных настоящей статьей.; 3) избежанием убытков признаются убытки, которых лицо избежало в результате неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком. 21.5. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185.4 УК) Объективная сторона преступления состоит: 1) в незаконном отказе в созыве или уклонении от созыва общего собрания владельцев ценных бумаг; 2) незаконном отказе регистрировать для участия в общем собрании владельцев ценных бумаг, имеющих право на участие в общем собрании; § 21. Преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг 381 3) проведении общего собрания владельцев ценных бумаг при отсутствии необходимого кворума; 4) воспрепятствовании осуществлению или незаконном ограничении установленных законодательством РФ прав вла- дельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, если эти деяния причинили гражданам, организациям или государству крупный ущерб либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере. Субъект преступления специальный — должностное лицо. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины, прямым умыслом. Уголовная ответственность за эти деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, предусмотрена в ч. 2 ст. 185.4 УК. 21.6. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185.5 УК) Объективная сторона преступления заключается в умыш- ленном искажении результатов голосования либо воспрепят- ствовании свободной реализации права при принятии решения на общем собрании акционеров, общем собрании участников общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью или на заседании совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества: 1) путем внесения в протокол общего собрания, в выписки из него, в протокол заседания совета директоров (наблюда- тельного совета), а равно в иные отражающие ход и результаты голосования документы заведомо недостоверных сведений о ко- личестве голосовавших, кворуме или результатах голосовании; 2) составления заведомо недостоверного списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании; 3) заведомо недостоверного подсчета голосов или учета бюллетеней для голосования, блокирования или ограничения фактического доступа акционера (участника) хозяйственного общества или члена совета директоров (наблюдательного со- вета) к голосованию; 382 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности 4) несообщения сведений о проведении общего собрания акционеров (участников) или заседания совета директоров (наблюдательного совета); 5) сообщения недостоверных сведений о времени и месте проведения общего собрания, заседания совета директоров (наблюдательного совета); 6) голосования от имени акционера (участника) хозяй- ственного общества или члена совета директоров (наблю- дательного совета) по заведомо ложной доверенности лица, заведомо не имеющего полномочий. Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины, прямым умыслом. Данная статья содержит квалифицирующий признак — принуждение акционера общества, участника общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, члена совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества к голосованию определенным образом или отказу от голосования, соединенное с шантажом, угрозой приме- нения насилия либо уничтожения или повреждения чужого имущества. 21.7. Неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 185.6 УК) Непосредственным объектом преступления выступают общественные отношения, обеспечивающие справедливое ценообразование на финансовые инструменты, иностран- ную валюту и (или) товары, равенство и укрепление доверия инвесторов. Федеральный закон «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулиро- ванию рынком и о внесении изменений в отдельные законо- дательные акты Российской Федерации» 1 (ст. 2) определяет понятие инсайдерской информации. 1 См.: Федеральный закон от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ «О проти- водействии неправомерному использованию инсайдерской информа- ции и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // РГ. 2010. 30 июля. § 21. Преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг 383 Предмет преступления составляет инсайдерская ин- формация. Инсайдерская информация (англ. insider infor- mation) — существенная публично не раскрытая служебная информация компании, которая в случае ее раскрытия способна повлиять на рыночную стоимость ценных бумаг компании. Статья 185.6 УК состоит из двух частей. Часть 1 предус- матривает ответственность за умышленное использование инсайдерской информации для осуществления операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами, к которым относится такая информация, за свой счет или за счет третьего лица, а равно умышлен- ное использование инсайдерской информации путем дачи рекомендаций третьим лицам, обязывания или по- буждения их иным образом к приобретению или продаже финансовых инструментов, иностранной валюты и (или) товаров, если такое использование причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода или избежанием убытков в крупном размере. Состав преступления по конструкции является формально-материальным. Материальным сле- дует его считать с момента причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, формальным — в момент извлечения дохода или избежания убытков в крупном размере. Субъект преступления специальный — инсайдер. Под инсайдером следует понимать лицо, неправомерно полу- чившее инсайдерскую информацию и использовавшее ее для совершения преступления. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины, прямым умыслом. В ч. 2 ст. 185.6 УК законодатель предусмотрел ответ- ственность за умышленное использование инсайдерской информации путем ее неправомерной передачи другому лицу, если такое деяние повлекло возникновение послед- ствий, предусмотренных ч. 1 настоящей статьи. Примечание. Крупным ущербом, доходом, убытками в крупном размере в настоящей статье признаются ущерб, доход, убытки в сумме, превышающей 3,75 миллиона семь- сот пятьдесят тысяч рублей. 384 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности 21.8. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК) Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие законность в сфере денежного обращения и кредитного регулирования. Предметом подделки являются: 1) валюта РФ — денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства платежа на территории России, а также изымаемые или изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки 1 ; 2) иностранная валюта — денежные знаки в виде банкнот, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством платежа на территории соответствующего иностран- ного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; 3) документарные государственные ценные бумаги и дру- гие ценные бумаги, номинированные в валюте РФ; 4) документарные государственные ценные бумаги и дру- гие ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте. Подделку с целью сбыта и сбыт или использование под- дельных документов, не отнесенных к числу ценных бумаг (например, лотерейный билет), следует квалифицировать как приготовление к мошенничеству и мошенничество. Так- же не исключается в отдельных случаях ответственность по ст. 187 УК за подделку платежных документов, не являющихся ценными бумагами. Указанным в объективной стороне действием в отношении предмета подделки выступает его изготовление, хранение или перевозка. Под изготовлением следует понимать как полное изготовление предмета подделки любым способом, так и ча- стичное. При этом предмет подделки должен иметь существен- ное сходство с подлинной валютой или ценными бумагами, исключающее его участие в денежном кредитном обороте. 1 См.: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. 173-ФЗ (посл. ред.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // URL: http:// www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ (дата обращения: 02.08.2018). § 21. Преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг 385 Хранение — умышленное противоправное деяние, обе- спечивающее содержание предмета преступления в целости, исправном состоянии с сохранением его потребительских и других необходимых свойств. Перевозкой следует считать перемещение предметов под- делки из одного места в другое при непосредственном участии виновного лица на любом виде транспорта. Под сбытом следует понимать любую передачу предмета подделки (при этом — обязательно в качестве, под видом под- линного средства платежа) при оплате товаров, услуг, работ, размене, обмене, дарении и т. п. Ответственность по ст. 186 УК несут лица, которые хотя и не изготавливали поддельных денег или ценных бумаг, однако, став в силу стечения обстоятельств их обладателями и осознавав это, использовали их как подлинные в денежно- кредитном обороте. Состав преступления по конструкции формальный. При изготовлении преступление закончено с момента изготовления хотя бы одного предмета подделки, независимо от того, удалось ли осуществить его сбыт. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины, прямым умыслом. При этом из- готовление предмета подделки влечет уголовную ответствен- ность при наличии у лица цели сбыта. Субъект преступления — вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет. В ч. 2 ст. 186 УК предусмотрена ответственность за причи- нение ущерба в крупном размере (см. примечание к ст. 169 УК). В ч. 3 ст. 186 УК предусмотрен особо квалифицированный состав — совершение этого деяния организованной группой (ст. 35 УК). 21.9. Неправомерный оборот средств платежа (ст. 187 УК) Непосредственный объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие охрану имущественных интере- сов физических и юридических лиц — участников расчетных интересов. Объективная сторона преступления выражается в действи- ях, направленных на изготовление, приобретение, хранение, 386 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности транспортировку в целях использования или сбыта, а равно в сбыте поддельных платежных карт, распоряжений о пере- воде денежных средств, документов или средств оплаты (за исключением случаев, предусмотренных ст. 186 УК), а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназна- ченных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. Согласно ч. 2 наказуемы те же деяния, совершенные организованной группой. Согласно ст. 863 ГК при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, на- ходящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соот- ветствии с ним. Иные документы, в частности удостоверяющие оплату товара (кассовые чеки), к таким документам не относятся. Изготовление поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов состоит во внесении ложных данных в подлинные карты и документы или в изготовлении полностью поддельных карт и документов. Если изготовле- ние, приобретение, хранение, транспортировку поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (за исключением случаев, предусмотренных ст. 186 УК), а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправо- мерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, лицо совершило в целях их использования им же для совершения преступления, предусмотренного ч. 3 или 4 ст. 158, ч. 3 или 4 ст. 159, ч. 3 или 4 ст. 159.3 либо ч. 3 или 4 ст. 159.6 УК, которое по независящим от него обстоятельствам не смогло довести до конца, то содеянное следует квалифи- цировать как совокупность приготовления к указанному пре- ступлению и оконченного преступления, предусмотренного ст. 187 УК. Сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств опла- ты (за исключением случаев, предусмотренных ст. 186 УК), а также электронных средств, электронных носителей ин- формации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, § 22. Таможенные и налоговые преступления 387 выдачи, перевода денежных средств, заведомо непригодных к использованию, образует состав мошенничества и подлежит квалификации по ст. 158.1 УК или соответствующей части ст. 159 УК. В случае, когда лицо изготовило, приобрело, хра- нило, транспортировало с целью сбыта указанные средства платежа, заведомо непригодные к использованию, однако по независящим от него обстоятельствам не смогло их сбыть, со- деянное должно быть квалифицировано в соответствии с ч. 1 ст. 30 УК как приготовление к мошенничеству, если обстоя- тельства дела свидетельствуют о том, что эти действия были направлены на совершение преступлений, предусмотренных ч. 3 или 4 ст. 159 УК 1 Состав преступления по конструкции формальный.Престу- пление считается оконченным с момента изготовления хотя бы одного фальшивого экземпляра с целью сбыта, т. е. с момента придания фальшивке всех необходимых для ее сбыта реквизитов. Субъективная сторона характеризуется умышленной фор- мой вины, прямым умыслом. Субъект преступления общий — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. |