Уголовное право. Учебнометодическим объединением по юридическому образованию высших учебных заведений в качестве пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению Юриспруденция испециальности Юриспруденция
 Скачать 2.29 Mb.
|
|
§ 8. Незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171.2 УК) Непосредственным объектом преступления признаются общественные отношения, складывающиеся по поводу за- конной организации и проведения азартных игр. В связи с этим важное значение для решения вопроса об уголовной ответственности имеет Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ (в ред. от 18 июля 2011 г.) «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законода- тельные акты Российской Федерации». Объективная сторона преступления по конструкции ха- рактеризует формальный состав преступления, которое может быть совершено в форме незаконных действий, совершенных с использованием игрового оборудования вне игорной зоны либо с использованием информационно-телекоммуникацион- ных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи, либо без полученного в установ- ленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне. В соответствии с примечанием к статье крупным признается доход, превышающий 1,5 миллиона рублей. Субъект преступления — вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной в форме прямого умысла. Виновный осознает незаконный характер его действий и желает их совершить. Мотив и цель не являются обязательными признаками субъективной стороны, но учитываются при назначении наказания. По ч. 2 наказываются те же деяния: а) совершенные группой лиц по предварительному сго- вору; б) сопряженные с извлечением дохода в крупном размере. 350 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности Часть 3 определяет деяния, предусмотренные ч. 1 или 2 настоящей статьи: а) совершенные организованной группой; б) сопряженные с извлечением дохода в особо крупном размере; в) совершенные лицом с использованием его служебного положения. Примечание. Под систематическим предоставлением по- мещений в настоящей статье понимается предоставление помещений более двух раз. Доходом в крупном размере в на- стоящей статье признается доход, сумма которого превышает 1,5 миллиона рублей, а в особо крупном размере — 6 милли- онов рублей. § 9. Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ст. 171.3 УК) Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, связанные с незаконным изготов- лением и (или) сбытом алкоголя и продуктов на его основе при отсутствии соответствующей лицензии в тех случаях, когда подобная лицензия является обязательной. Данная статья предусматривает уголовную ответственность за незаконные изготовление и оборот алкогольной продукции, совершаемые в крупном размере. Ответственность наступает в том случае, если у субъекта преступления отсутствует лицен- зия на производство и оборот алкоголя. По ч. 2 наказуемы деяния, предусмотренные ч. 1 настоящей статьи, совершенные: а) организованной группой; б) в особо крупном размере. Примечание: крупным размером в настоящей статье призна- ется стоимость этилового спирта, алкогольной и спиртосодер- жащей продукции, производство и (или) оборот которых осу- ществляются без соответствующей лицензии, превышающая 100 тысяч рублей, а особо крупным — один миллион рублей. Субъект преступления — физическое лицо либо индиви- дуальный предприниматель, достигший совершеннолетия. Крупным размером, согласно положениям данной статьи, § 10. Незаконная розничная продажа алкогольной… 351 является сумма от 100 тысяч рублей и выше, которая могла быть выручена от реализации изготавливаемой или постав- ляемой продукции. Если сумма составляет более одного миллиона рублей, такой размер считается особо крупным. Кроме того, отдельным признаком, указанным в ч. 2 ст. 171.3 УК, является совершение преступления организованной группой. § 10. Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции (ст. 171.4 УК) Данная статья предусматривает наказание за незаконную розничную продажу алкогольной и спиртосодержащей пище- вой продукции, если это деяние совершено неоднократно, за исключением случаев, предусмотренных ст. 151.1 УК. Примечанием определяется незаконная розничная про- дажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, под которой понимается розничная продажа такой продукции физическим лицом либо продажа алкогольной продукции (за исключением пива, напитков, изготавливаемых на основе пива, сидра, пуаре и медовухи) лицом, осуществляющим предприни- мательскую деятельность без образования юридического лица, за исключением розничной продажи вина, игристого вина, осу- ществляемой сельскохозяйственными товаропроизводителями (индивидуальными предпринимателями, крестьянскими [фер- мерскими] хозяйствами), признаваемыми таковыми в соответ- ствии с Федеральным законом «О развитии сельского хозяйства» 1 Под незаконной розничной продажей алкогольной и спир- тосодержащей пищевой продукции, совершенной неодно- кратно, понимается продажа такой продукции лицом, под- вергнутым административному наказанию за аналогичное деяние, в период, когда лицо считается подвергнутым адми- нистративному наказанию. Субъект преступления — лицо, которое совершает реа- лизацию, физическое лицо или же предприниматель, у ко- 1 См.: Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 264-ФЗ «О раз- витии сельского хозяйства» (с изм. и доп.) // URL: http://base.garant. ru/12151309/ (дата обращения: 10.08.2018). 352 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности торого отсутствуют необходимые разрешения в розничном объеме, а также лицо, которое уже было подвергнуто адми- нистративному наказанию за данное же правонарушение. К спиртосодержащей алкогольной продукции следует от- носить товары пищевого значения, которые предназначены для употребления вовнутрь, не для внешних целей. Под розничными действиями понимают реализацию с учетом отсутствия оптовых цен и возможностей оптового сбыта. Розничной считается торговля, базирующаяся на продаже малого количества экземпляров. При этом совершенно не имеет значение, как именно реализуются товары и при ка- ких условиях. Если человек осуществляют продажу на дому, к нему приходят посетители и совершают приобретение, это считается торговлей розничного типа. § 11. Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК) Данное преступление представляет собой особую раз- новидность незаконного предпринимательства. Банковская деятельность является одним из видов коммерческой деятель- ности, регулируемой ГК, Законом «О банках и банковской деятельности» 1 Непосредственным объектом преступления являются обще- ственные отношения, обеспечивающие деятельность ком- мерческих банков и других кредитных организаций, защиту и устойчивость национальной валюты по отношению к ино- странным валютам, развитие и укрепление банковской систе- мы России, эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов. Объективная сторона преступления состоит в осуществле- нии незаконной банковской деятельности без регистрации или специального разрешения в случаях, когда такое разрешение обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. 1 См.: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (послед- няя редакция) «О банках и банковской деятельности» // URL: http:// www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 12.08.2018). § 12. Фальсификация финансовых документов учета… 353 Признаки объективной и субъективной сторон анализиру- емого преступления совпадают с аналогичными признаками незаконной предпринимательской деятельности. Отличие производится по субъекту преступления. Субъектом преступления незаконной банковской деятель- ности являются специальные субъекты, в частности учредители кредитной организации, руководители, бухгалтер. Исходя из анкетных данных этих лиц, которые представляются в Централь- ный банк для регистрации (наличие высшего юридического или экономического образования и опыта работы с банковскими операциями), возраст субъектов будет значительно старше 18 лет. Квалифицирующие обстоятельства полностью совпадают с аналогичными признаками, предусмотренными ч. 2 ст. 171 УК. § 12. Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК) Предметом преступления являются документы, регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность организаций, пере- численных в ст. 172.1 УК. Документ или первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяй- ственной жизни, а если это не представляется возможным — непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгал- терского учета, а также достоверность этих данных (п. 3 ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете») 1 Формы первичных учетных документов определяет руко- водитель экономического субъекта по представлению долж- ностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Примером таких документов выступает счет-фактура. Формы первичных учетных документов для организаций государственного сектора устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством РФ. 1 См.: Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ (ред. от 29 июля 2018 г.) «О бухгалтерском учете» // URL: https://fzakon.ru/laws/ federalnyy-zakon-ot-06.12.2011-n-402-fz/?yclid=4726430845287277004 (дата обращения: 12.08.2018). 354 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности Объективная сторона преступления выражается в совер- шении альтернативных действий: а) внесение в документы, регистры бухгалтерского учета и (или) отчетную документацию организации заведомо непол- ных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в довери- тельном управлении, или о финансовом положении организации; б) подтверждение достоверности таких сведений; в) представление таких сведений в Центральный банк; г) публикация или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством РФ. Преступление закончено в момент совершения любого из альтернативно указанных действий. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины. Обязательными признаками субъективной стороны являются прямой умысел и цель со- крытия предусмотренных законодательством РФ признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (ан- нулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации. Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет, лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета. При проверке по жалобе заинтересованного лица законно- сти и обоснованности возбуждения уголовного дела о преступле- ниях, предусмотренных ст. 172.1 УК, и, в частности, соблюдения следователем требований ч. 1.2 ст. 140 УПК суду необходимо убедиться в том, что поводом для возбуждения уголовного дела явились материалы, направленные органу предварительного следствия Центральным банком в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также конкурсным управляющим (ликвидатором) финансовой организации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела 1 1 См.: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 3 октября 2017 г. № 33 «О ходе выполнения судами Российской Федерации поста- новления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 15 но- ября 2016 г. № 48 „О практике применения судами законодательства, § 13. Организация деятельности по привлечению денежных... 355 § 13. Организация деятельности по привлечению денежных ... средств и (или) иного имущества (ст. 172.2 УК) Предмет преступления — денежные средства и (или) иное имущество физических и (или) юридических лиц. Объективная сторона преступления характеризуется дея- нием по организации деятельности по привлечению предмета преступления в виде так называемой финансовой пирамиды. Конструктивным признаком состава преступления выступает крупный размер такой деятельности (свыше 2,25 миллиона рублей). По ч. 1 наказуема организация деятельности по привлече- нию денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере, при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлече- ны ранее, осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц при отсутствии инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества. По ч. 2 предусмотрено наказание за деяние, предусмо- тренное ч. 1 настоящей статьи, сопряженное с привлечением денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в особо крупном размере. Если умысел лица направлен на хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием под видом при- влечения денежных средств или иного имущества граждан или юридических лиц для целей инвестиционной, предприниматель- ской или иной законной деятельности, которую оно фактически не осуществляло, то содеянное в зависимости от обстоятельств дела образует состав мошенничества (ч. 1, 2, 3 или 4 ст. 159 УК) регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности“» // URL: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/ doc/71679872/ (дата обращения: 12.08.2018). 356 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности или мошенничества, сопряженного с преднамеренным неиспол- нением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности (ч. 5, 6 или 7 ст. 159 УК), и дополнительной квали- фикации по ст. 172.2 либо 200.3 УК не требует 1 § 14. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК) Согласно ст. 173.1 УК подлежат наказанию умышленные действия, которые привели к регистрации юридического лица на учредителей (участников), фактически не являющихся таковыми, т. е. подставных лиц, которым не принадлежит уставной капитал и права распоряжения юридическим лицом, или когда в качестве лица, осуществляющего руководство такой организацией, ука- зано лицо, которое формально занимает указанную должность, а руководство организацией осуществляют иные лица. Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Субъективная сторона характеризуется умышленной фор- мой вины, прямым умыслом. В ч. 2 ст. 173.1 УК установлена ответственность за совер- шение преступления лицом с использованием его служебного положения (п. «а») или группой лиц по предварительному сговору (п. «б»), определение которой дано в ч. 2 ст. 35 УК. Статья содержит примечание, согласно которому рас- крывается понятие подставных лиц: «под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителя- ми (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо». § 15. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК) Данная статья предусматривает два самостоятельных со- става преступления. 1 См.: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 г. № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, при- своении и растрате» // URL: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/ doc/71723288/ (дата обращения: 10.08.2018). § 15. Незаконное использование документов для образования… 357 Объективная сторона преступления (ч. 1) выражается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу. По конструкции состав преступления является формальным, преступление считает- ся оконченным с момента получения указанных документов лицами, которые в будущем будут использовать их для обра- зования юридического лица. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины, прямым умыслом и целью — об- разование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся законным владельцем документа, удостоверяю- щего личность, или выдавшее доверенность на образование юридического лица от его имени. Обязательным условием привлечения к уголовной от- ветственности является осознание виновным того, что он предоставляет свои документы, удостоверяющие личность, или выдает доверенность для образования юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступле- ний, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В про- тивном случае уголовная ответственность по ст. 173.2 УК исключается. Часть 2 ст. 173.2 УК предусматривает уголовную ответ- ственность за отдельные приготовительные действия к об- разованию юридического лица. К ним законодатель отнес приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незакон- ным путем. Под приобретением документа, удостоверяющего лич- ность, понимается его получение на возмездной или безвоз- мездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием. Преступление имеет усеченный состав, признается окон- ченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных. 358 Тема 27. Преступления в сфере экономической деятельности Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины, прямым умыслом и специальной целью — образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с де- нежными средствами или иным имуществом. Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет и имеющее намерение образовать юридическое лицо, исполь- зуя чужие документы. Уголовная ответственность наступает независимо от того, удалось ли лицу открыть фирму или нет. |