УП. УП ЭБ часть 2. Учебное пособие Часть 2 Экономическая безопасность предприятия и личности
 Скачать 1.92 Mb.
|
|
МРОТ — это нижний порог вознаграждения, который по закону должен получать работник за свой труд. Его также используют для расчёта не только зарплат, но и социальных выплат, а также пособий по безработице, нетрудоспособности и беременности. При этом из этих средств вычитается НДФЛ — работник на руки получает МРОТ за минусом подоходного налога. МРОТ на очередной год устанавливается федеральным законом в текущем году и исчисляется исходя из величины медианной заработной платы, рассчитанной Росстатом за предыдущий год. С 2021 года соотношение МРОТ и медианной заработной платы устанавливается в размере 42 %. 10 Методические рекомендации MP 2.3.1.0253-21 "Нормы физиологических потребностей в энергии и пищевых веществах для различных групп населения РФ" (утв. Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека 22 июля 2021 г.) 74 Соотношение МРОТ и медианной заработной платы пересматривается не реже одного раза в 5 лет исходя из условий социально-экономического развития РФ. МРОТ на очередной год устанавливается в размере не ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по РФ на очередной год и не ниже МРОТ, установленного на текущий год 11 Соотношение ПМ и МРОТ в РФ С 2021 по 2025 год ПМ устанавливается в размере 44,2% от медианного среднедушевого дохода. С 2021 года МРОТ устанавливается в размере 42 % от медианной заработной платы. Для расчета среднемесячной начисленной заработной платы фонд начисленной заработной платы работников делится на среднесписочную численность работников Среднедушевые денежные доходы – это заработная плата, социальные выплаты, основная часть которых – пенсии и пособия, также учитываются доходы от собственности и прочие поступления. Для их определения используется численность всего населения. То есть общий объем доходов распределяется по всему населению, включая детей всех возрастов, безработных, пенсионеров, студентов и др. 3. Относительная бедность населения по доходам Концепция относительной бедности широко применяется в странах ЕС и ОЭСР. В качестве черты относительной бедности применяется располагаемый (после выплаты налогов) эквивалентный доход, составляющий не менее 60% национального медианного располагаемого дохода. Показатели, характеризующие относительную бедность, в настоящее время рассчитываются в отдельных странах, однако, методы расчета имеют существенные различия, что определяется: выбором разных показателей благосостояния (доходов, располагаемых ресурсов, агрегированных потребительских расходов); границ от величины медианных значений выбранных показателей (50%, 60%,75%), разных шкал эквивалентности. Концепция относительной немонетарной бедности получила название концепции относительных деприваций (материальных лишений). Бедность измеряется как недостаточность ресурсов, необходимых для сложившихся в данном обществе стандартов потребления и охватывает такие аспекты, как жилищные условия, материальная обеспеченность. Отсутствие элементов из приведенного перечня служит пороговым значением для включения в группу риска бедности по уровню деприваций. Показатель уровня бедности – доля расходов в бюджете семьи на продовольствие. Чем выше эта доля, тем беднее население. 11 ФЗ от 29.12.2020 N 473-ФЗ. О величине прожиточного минимума в РФ 75 Если расходы семьи на еду превышают 35% от общего семейного бюджета, то это признак острой бедности. Концепция субъективного измерения бедности предполагает установление количественной меры бедности на основе субъективного мнения населения относительно суммы минимального дохода или оценки своего материального положения. Эта концепция позволяет определить степень социальной удовлетворенности населения. 4.Коэффициент Джини характеризует степень отклонения фактического распределения общего объема доходов от их равномерного распределения. Он изменяется от 0 до 1 и чем выше его отклонение от нуля, тем больше доходов концентрируется у отдельных групп населения. Значительной угрозой экономической безопасности России в социальной сфере является углубление имущественного расслоения общества. Имущественное расслоение населения характерно фактически для всех стран. Однако степень этого расслоения, амплитуда колебания доходов различных групп населения не должны быть чрезмерными. 5. Децильный коэффициент и коэффициент фондов Децильный коэффициент показывает во сколько раз минимальные доходы 10% наиболее обеспеченного населения превышают максимальные доходы 10% наименее обеспеченного населения. Коэффициент фондов определяется как соотношение между средними уровнями доходов 10% населения с самыми высокими доходами и 10% населения с самыми низкими доходами Мировым опытом доказано, что если соотношение в доходах 10% наиболее обеспеченных и 10% наименее обеспеченных групп превышает отношение 1:10 (в наиболее развитых европейских странах оно колеблется в отношении 1:6-8), то общество вступает в зону социальной нестабильности. В России, по официальной статистике, это соотношение, составляет 1:15-17; по отдельным городами регионам оно значительно выше. 6. Уровень закредитованности населения. Закредитованность - отношение размера выплат по кредитам к доходам заёмщиков. ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ Россиянам присваивается кредитный рейтинг. За основу взята кредитная история человека. Кредитный рейтинг - балл, рассчитанный автоматически на основе кредитной истории. На его величину влияет: • наличие просрочек по кредиту, 76 • уровень долговой нагрузки, • количество запросов на проверку кредитной истории и др. Чем выше балл, тем меньше вероятность отказа при обращении за кредитом. Квалифицированные бюро кредитных историй (БКИ) с 2022 года рассчитывают индивидуальный рейтинг гражданина на основе стандартной шкалы рейтинга (от 1 до 999 пунктов). Процедура внесудебного банкротства для физлиц Поправки в закон «О несостоятельности (банкротстве)» (289-ФЗ от 31 июля 2020 г.) вводят всего два критерия отбора для тех, кто вправе пройти процедуру внесудебного банкротства. Первый – сумма безнадежных долгов заемщика должна составлять не менее 50 000 руб. и не более 500 000 руб. - общая сумма требований всех кредиторов. В расчет включаются также обязательства, срок исполнения которых не наступил, алименты. Не учитываются: неустойки, штрафы и пени за неисполнение финансовых обязательств, проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды, а также обязательства перед гражданами за причинение вреда их жизни или здоровью. Просрочка по платежам – 3 месяца. Второй – на момент подачи заявления в МФЦ в отношении гражданина должно быть закрыто хотя бы одно исполнительное производство (пристав) и не открыто новых. Это означает, что кредитор решил обратить взыскание на имущество должника, чтобы полностью или частично погасить долги за счет его продажи, а судебные приставы пригодного имущества не нашли и вернули исполнительный лист взыскателю. Если параллельно в отношении заемщика по обращению другого кредитора открыто еще одно исполнительное производство, со внесудебным банкротством придется повременить. Подать на внесудебное банкротство граждане могут в ближайшем МФЦ. Не каждый заемщик сможет подать заявление в МФЦ. Не примут заявление у граждан, которые получают зарплату или пенсию, так как из таких доходов могут производиться удержания по исполнительному производству. В МФЦ заемщик прилагает перечень банков, в которых у него открыт счет или вклад. МФЦ в течение одного дня проверит, завершены ли в отношении заявителя все исполнительные производства. Если они закрыты, информация о будущем банкроте вносится в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (Федресурс). В этот момент начисление штрафов, пеней, просрочек по задолженностям заемщика прекращается и вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Если через полгода у гражданина не возникнет никаких особых обстоятельств (найдется новая работа или возникнет иной источник дохода, наследство или имущество), он будет признан банкротом. После признания банкротом физлицо обязано 5 лет информировать финансовые организации о своем статусе. 77 Вновь подавать на внесудебное банкротство бывший банкрот сможет только через 10 лет. Взыскивать запрещено: единственное жилье и участок под ним (если речь идет о частном доме), кроме жилья в залоге, предметы обихода, продукты питания, обувь и одежда, имущество, необходимое для профдеятельности, денежные средства в размере прожиточного минимума на должника и его иждивенцев, транспорт инвалида. Но можно поставить вопрос о том, насколько это имущество роскошно. Например, если единственное жилье – большая квартира или дом, кредитор может добиваться его продажи и покупки должником более компактного по площади объекта. Статус банкрота может помешать человеку взять кредит или займ в будущем – они наверняка столкнутся с отказами банков и МФО. В таком случае они станут клиентами для «черных кредиторов» и есть риск попасть в настоящую финансовую кабалу. Решение об освобождении от обязательств может вынести Арбитражный суд или должностное лицо МФЦ. Должнику не простят задолженности автоматически, так как банкротство не является долговой амнистией. Чтобы добиться списания, нужно: • подтвердить признаки неплатежеспособности, т.е. доказать суду свою объективную невозможности платить по обязательствам; • подать в суд или МФЦ полный комплект документов, предусмотренный законом, соблюсти требования к их форме и содержанию; • пройти обязательные проверки и этапы банкротства (их перечень отличается для процедур в арбитраже и МФЦ). Для обращения в суд сумма задолженности не важна. Также не имеет значения, в каком размере будут требования кредиторов на момент окончания реализации имущества. Если должник выполнил все требования закона, действовал добросовестно и прошел реализацию активов, с него спишут долги на любую сумму. В делах о банкротстве граждан и ИП обязан принимать участие финансовый управляющий Требования к финансовым управляющим. обязательное членство в независимой саморегулируемой организации (СРО): СРО следит за тем, как специалист соблюдает стандарты своей работы. высшее профессиональное образование; отсутствие фактов привлечения к уголовной ответственности и судимостей; стаж на руководящей должности не менее 1 года; кандидат должен пройти стажировку помощником арбитражного управляющего, ведущего дела о банкротстве сроком не менее 6 месяцев; отсутствие фактов дисквалификации управляющего за административные правонарушения; 78 отсутствие фактов отчисления управляющего из СРО в течение 3 лет до момента направления заявки на членство в организации. 6.4. Способы снижения уровня бедности Необходимо отметить, что снижение бедности прямо зависит от роста доходов граждан, что обусловлено как ростом экономики, так и мерами государственной политики, обладающих влиянием на рост доходов граждан. Таким образом, достижение целевого показателя «снижение уровня бедности в два раза взаимосвязано с достижением целевых показателей, предусмотренных Указом № Президента РФ №474 в рамках реализации национальной цели «Достойный, эффективный труд и успешное предпринимательство». Помимо мер, в целом направленных на рост доходов граждан, снижение бедности подразумевает реализацию мер адресной поддержки малоимущих граждан. Снизить уровень бедности и неравенства только путем значительного увеличения бюджетных расходов невозможно. Для этого, помимо: изменения механизма денежной эмиссии и системы кредитования, реальной борьбы с немонетарной инфляцией, необходимо активно задействовать следующие методы: 1. Перераспределения доходов в интересах большинства населения, успешно применяемые в большинстве стран мира. Формы и методы перераспределительного механизма давно известны, и многие из них успешно действуют в экономически развитых странах. К ним относятся: введение прогрессивной шкалы налогообложения доходов. решение проблемы незаконного вывоза из страны капитала; эффективное изъятие сверхвысоких рентных доходов (включая природ- ную, земельную, финансовую, валютную, административную ренту и др.); деофшоризация; экономически эффективная борьба с теневой экономикой и коррупцией; увеличение объемов социальной помощи нуждающимся группам насе- ления и межбюджетных трансферов регионам и т.д. Отсутствие социально и экономически обоснованных перераспределительных процессов может привезти к максимизации индекса Джини. Элемент прогрессии НДФЛ для доходов выше 5 млн руб. в год был введен в 2020 году. Такой доход соответствует месячной зарплате 416,7 тыс. руб. и выше. Повышенной ставкой 15% облагается только та часть дохода, которая превышает 5 млн в год. В Положении об установлении систем оплаты труда работников федеральных бюджетных, автономных и казенных учреждений, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 05.08.2008 № 583, предусмотрено соотношение в кратности от 79 1 до 8 зарплат руководителей и остального персонала. Федеральный закон от 03.07.2016 № 347-ФЗ внес изменения в трудовое законодательство. Согласно ст. 145 ТК РФ предельные соотношения должны соблюдаться учреждениями всех уровней подчинения и всех типов, а действовать эти соотношения должны как для руководителей, так и для их заместителей и главных бухгалтеров. Конкретные соотношения среднемесячной зарплаты руководящего состава и остальных работников учреждений должны установить органы-учредители. 2. Меры по защите личных сбережений Затягивание решения вопроса о создании механизма, позволяющего обеспечить сохранность вкладов граждан, имеет острый социальный характер, способный накалить и так нестабильную ситуацию в стране в связи с хроническими невыплатами заработной платы. Меры по защите интересов частных вкладчиков: — усиление контроля со стороны ЦБ РФ всех кредитных организаций, привлекающих вклады населения; — ужесточение требований ЦБ РФ к кредитным организациям, которые планируют получить лицензию на возможность привлекать вклады населения. Например, с октября 2019 г. каждому россиянину стали рассчитывать предельную долговую нагрузку - соотношение платежей по кредитам и займам и ежемесячного дохода заёмщика (ПДН), от которой стал зависеть коэффициент риска. К 2024 г. индекс ПДН не должен будет превышать 10% ежемесячного дохода россиян. — разумное ограничение круга банковских и небанковских структур, занимающихся привлечением вкладов и денежных средств населения и постоянный контроль над их деятельностью. Ограничения для микрофинансовых организаций (МФО) МФО ссужают деньги под большие проценты, поэтому инвесторам, которые их самих финансируют, платят больше. Инвестировать в такие организации государство разрешает не всем: минимальная сумма вложения – 1,5 млн руб. Привлекать деньги граждан могут только МФО, обладающие собственным капиталом от 70 млн руб. и имеющие статус финансовой компании. Система страхования вкладо, на МФО не распространяется. С 1 января 2020 года установлена максимальная сумма, которую кредитор может требовать с должника по кредитам и займам, взятым на срок до одного года (ФЗ от 27.12.2018 № 554-ФЗ) Вместе с процентами и штрафами она не должна превышать сам долг более чем в полтора раза. Если задолженность заемщика достигнет таких размеров, то начисление процентов и других платежей должно быть прекращено. С 1 ноября 2022 г. микрофинансовые организации теряют право выдавать займы под залог недвижимости. Исключение составляют займы для осуществления предпринимательской деятельности. 80 Тестирование неквалифицированных инвесторов 12 Финансовые инструменты и сделки с повышенной степенью риска становятся доступными для физических лиц - неквалифицированных инвесторов только после прохождения ими тестирования. Тестирование физического лица, не являющегося квалифицированным инвестором, вправе будут проводить брокер, форекс-дилер и иные лица, указанные в законе. Тестирование будет проводиться путем получения ответов физического лица на вопросы, которые определяются соответствующим базовым стандартом защиты прав инвесторов. При этом все вопросы тестирования должны быть составлены таким образом, чтобы полученные ответы на них могли свидетельствовать о том, что это лицо в состоянии оценивать риски с учетом характера предполагаемых сделок и оказываемых услуг. При отрицательном результате тестирования или отказе от его прохождения брокер отказывает инвестору в исполнении поручения. Без прохождения тестирования физические лица - неквалифицированные инвесторы смогут без ограничений совершать сделки по приобретению: ценных бумаг, включенных в котировальные списки биржи (за исключением облигаций); облигаций российских эмитентов, при условии, что облигации имеют кредитный рейтинг не ниже установленного ЦБ РФ; облигаций иностранных эмитентов при соблюдении следующих условий: эмитентом является иностранное государство - член ЕАЭС или Евросоюза, с которым РФ заключено соглашение об избежании двойного налогообложения "Право последнего слова" Законом предусматривается так называемое "право последнего слова", которое заключается в праве брокера исполнить поручение клиента, несмотря на отрицательный результат тестирования при соблюдении следующих условий: брокер предоставил клиенту уведомление о рисках, связанных с совершением указанных в поручении сделок; клиент заявил брокеру о принятии рисков; сделка проводится на сумму не более 100 тыс. рублей 3. Борьба с финансовыми пирамидами. Как такового понятия «финансовой пирамиды» в российском законодательстве нет. Под ней подразумевается схема привлечения денежных средств с обещанием высокой доходности. Выплата годовых процентов участникам обеспечивается за счет средств, внесенных ранее другими вкладчиками. Любая такая схема мошенников основана на агрессивном маркетинге и рекламе. |