Финансы. Финансы - пособие. Учебное пособие Томск Эль Контент
 Скачать 0.91 Mb.
|
|
Глава 3. Страхование Предупредительная — напрямую не связана со страховой деятельностью, она работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Инвестиционная функция реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т. д. Зарубежные эконо- мисты определяют страховые компании как институциональных инвесторов, функ- цией которых в общественном производстве является мобилизация капитала путем страхования. 3.2 Страховые организации Страховые организации структурируются по принадлежности, характеру вы- полняемых страховых операций, зоне обслуживания. По принадлежности различа- ют акционерные, частные, публично-правовые и общества взаимного страхования. Акционерная компания — это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал. Уставный капитал формиру- ется из акций и других ценных бумаг, это позволяет увеличить финансовый потен- циал страховой организации. Частные страховые компании принадлежат одному собственнику или семье — английская корпорация «Ллойд», которая представляет собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц. В государственном страховании в качестве страховщиков выступает государство, в круг его интересов входит монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, это представляет собой форму государственного регулирования национального рынка. Общество взаимного страхования — негосударственная организационная фор- ма, основанная на договоренности между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих убытков в долях по установленным прави- лам страхования. С юридической точки зрения член общества взаимного страхова- ния — одновременно и страховщик, и страхователь; документом, удостоверяющим право на владение капиталом, его доходом и страховой защитой, является полис. По характеру выполняемых страховых операций различают специализирован- ные и универсальные страховые организации. Специализированные страховые компании проводят отдельные виды страхования, например страхование жизни, огневое страхование, ядерное страхование и др. К специализированным страховщи- кам относятся и перестраховочные компании, которые принимают от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования — со- здание сбалансированного портфеля договоров, обеспечение устойчивости и рента- бельности. Универсальные страховые организации предлагают большой перечень услуг. По зоне обслуживания различают местные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховые организации. Для функционирования страхового рынка необходимы профессиональные оц- енщики рисков и убытков, в качестве которых выступают: • сюрвейеры — инспекторы или агенты страховой организации, которые осу- ществляют осмотр страхуемого имущества, по их заключению принимается решение о договоре страхования; • аджастеры — это уполномоченные физические или юридические лица стра- ховщика, которые устанавливают причины, характер и размер убытков, по результатам их работы составляется страховой акт (аварийный сертификат). 3.2 Страховые организации 63 3.2.1 Классификация видов страхования 1) По целям различают две сферы — коммерческое и некоммерческое страхо- вание. Некоммерческое включает в себя социальное страхование, обяза- тельное медицинское страхование и др., коммерческое объединяет первич- ное, или прямое, страхование, сострахование и перестрахование. 2) По уровням защиты — от отраслевого риска, от риска предпринимательской деятельности и индивидуального (за счет граждан). 3) По отраслям — личное (страхование жизни, от несчастных случаев), иму- щественное (материальных ценностей, имущественных прав и капитала, возможных потерь дохода и непредвиденных расходов), страхование граж- данской ответственности (за причинение вреда и ответственности по дого- вору). Причинение вреда, важнейшие виды — гражданской ответственности владельцев автотранспорта, предприятий — источников повышенной опас- ности, ответственности работодателя перед нанимаемыми рабочими и слу- жащими, профессиональной ответственности лиц — врачей, фармацевтов, бухгалтеров, строителей и т. д., ответственности за загрязнение окружаю- щей среды. Страхование по договору охватывает ответственность за любые договорные отношения сторон: договоры поставок, перевозки, контракта- ции и т. д. 4) По объему страховой ответственности — обязательное, к нему относится страхование пассажиров, сотрудников милиции, внешней разведки, воен- нослужащих, сотрудников налоговых инспекций, космонавтов и др. и доб- ровольное. 5) По классу — страхование огневое, транспортное, инженерное и др. 6) По форме организации — страхование делится на групповое и индивиду- альное. 7) По ориентации страховых интересов — страхование, ориентированное на запросы семьи и на предпринимательские структуры. Страхование пред- принимательских рисков включает в себя страхование на случай неполуче- ния прибыли, снижения рентабельности, образования убытков; на случай неплатежа; упущенной выгоды по неудавшимся сделкам; от простоев обо- рудования и др. 3.2.2 Системы страхования I. Страхование по действительной стоимости имущества. Страхование по системе пропорциональной ответственности — неполное, частичное страхование объекта, когда сумма страхового возмещения умень- шается пропорционально доле страховой суммы в стоимости объекта: Q = T ⋅ S W , где Q — страховое возмещение; S — страховая сумма по договору; T — фак- тическая сумма ущерба; W — рыночная оценка объекта страхования. 64 Глава 3. Страхование Пример. Автомашина стоимостью 6 тыс. долл. застрахована на сумму 3 тыс. долл. Фактический ущерб составил 2 тыс. долл. Страховое воз- мещение составит 50% суммы ущерба, т. е. 1 тыс. долл. II. Страхование по системе первого риска — возмещение выплачивается в раз- мере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой сум- мы не выплачивается. III. Система дробной части — в договоре устанавливаются две страховые сум- мы: показанная стоимость и действительная стоимость. По показанной стоимости страхователь получает возмещение, в процентах или натураль- ной дробью. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Если показанная стоимость равна действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе первого риска. Ес- ли показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе пропорциональной ответ- ственности. IV. Страхование по восстановительной стоимости. В этом случае страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Конеч- но, и страховые взносы при этом будут выше, чем при других системах страхования. В договорах страхования часто используется франшиза, которая представляет собой личное участие страхователя в покрытии ущерба, устанавливается в рублях или процентах к страховой сумме или ущербу. Франшиза выгодна обеим сторонам, страхователь получает скидки со страхового тарифа, а страховщик перекладывает часть ущерба на страхователя. Франшиза бывает двух видов — условная и безусловная. Условная (невычитае- мая) франшиза — страховщик освобождается от ответственности за ущерб, если он не превышает процента франшизы, если ущерб больше, то страховщик обязан воз- местить его полностью. При наличии условной франшизы в договоре страхования делается запись «Свободно от . . . процентов». Безусловная (вычитаемая) франши- за — возмещение всегда равно ущербу за минусом безусловной франшизы, при этом в договоре страхования делается запись «Свободно от первых . . . процентов». Отрасль страхования — звено классификации, различают классы: 1) имущественное страхование, 2) личное страхование, 3) страхование ответственности. 3.2.3 Имущественное страхование Это отрасль, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах. Застрахованным может быть имущество, являющееся собствен- ностью страхователя либо находящееся в его владении, пользовании или распоря- жении. Страхователями выступают либо собственники имущества, либо другие лица, несущие ответственность за его сохранность. Цель имущественного страхования — возмещение ущерба, возникшего вслед- ствие страхового случая, — стихийные бедствия, аварии, катастрофы, последствия чрезвычайных ситуаций. 3.2 Страховые организации 65 Объект имущественного страхования — в широком смысле — не противореча- щие законодательству РФ интересы, связанные с владением, распоряжением иму- ществом, в узком смысле — здания, сооружения, транспортные средства, фрахт, коллекции, домашнее имущество, перевозимые грузы и другие материальные цен- ности. Виды имущественного страхования: 1) Огневое страхование имущества — предусматривает ответственность за уб- ытки от повреждения или гибели имущества в результате: подземного огня, извержения вулкана, землетрясения, обвала, оползня, бури, вихря, урагана, ливня, наводнения и других стихийных бедствий; взрыва паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и приборов, действующих на сжатом воздухе и газе; внутреннего повреждения электрических устано- вок, приборов, машин от действия электрического тока; внезапной порчи водопроводных, противопожарных и канализационных устройств; кражи со взломом. 2) Основные виды страхования Ллойда — морское, не морское, авиационное и автомобильное страхование. 3) Страхование арендной платы — страховой полис, в котором объектом явля- ется либо арендная плата, либо стоимость арендной платы, которую при- ходится платить даже в случае непригодности помещения в случае, если страхователем является арендатор. 4) Портфельное страхование — схемы автоматического страхования портфеля ценных бумаг на базе автоматизированных систем. 5) Страхование домашнего имущества — вид добровольного страхования, пре- дусматривающий страхование предметов домашней обстановки, обихода и потребления, используемых в личном хозяйстве и предназначенных для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи. 6) Страхование квартир — объектом страхования является квартира со всеми конструктивными элементами и оборудованием на случай пожара, стихий- ных бедствий, аварии отопительной, водопроводной и канализационной систем, а также неправомерных действий третьих лиц. 7) Страхование от военных рисков — от убытков, которые могут быть при- чинены в результате военных действий, гражданской войны, восстания, мятежа, а также минами, торпедами, бомбами и другими разрушительны- ми средствами. Используются условия и ставки, выработанные Институтом лондонских страховщиков. 8) Страхование от кражи — отдельный вид или часть страховой ответствен- ности по имущественному страхованию. В зарубежной практике — сегмент страхования от несчастных случаев. 9) Страхование от вымогательства под угрозой порчи продуктов — в объем страхового покрытия входят риски: возмещение уплаченной суммы вы- купа, стоимость возврата уже испорченных продуктов, возмещение стои- мости уничтожения испорченных продуктов вследствие злоумышленных действий вымогателей. 66 Глава 3. Страхование 10) Страхование от гражданских волнений на случай нанесения материаль- ного ущерба и косвенных убытков в связи с забастовками, хулиганскими действиями и прочими противоправными действиями граждан. Страхова- тели — владельцы домов, магазинов, предприятий, транспортных средств, морских судов и грузов. 11) Страхование от технических рисков включает: строительно-монтажное, ма- шин от поломок, послепусковых гарантийных обязательств, электронного оборудования, ответственности перед третьими лицами при строительно- монтажных работах и др. 12) Транспортное страхование от опасностей, возникающих на всех видах пу- тей сообщения, объект — транспортные средства (каско) и грузы (карго), сухопутные, морские, речные и авиационные страхования. 13) Страхование потери прибыли — за неполучение или уменьшение размера прибыли страхователем, занимающимся производственной или коммерче- ской деятельностью. 3.2.4 Личное страхование Личное страхование — отрасль, в которой объектом страховых отношений вы- ступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, сочетает рисковую и сбере- гательную функции, подразделяется на страхование жизни и от несчастных случа- ев. В зарубежной практике этот класс включает все виды, связанные с вероятност- ными событиями в жизни человека: рождение, смерть, совершеннолетие, регистра- ция брака, травмы, увечия, дожитие до определенного возраста и др. В широком смысле это пожизненное, срочное, смешанное страхование и аннуитеты. Страховой случай в личном страховании — смерть, несчастный случай, дожитие до обусловленного срока, события или возраста. Объект страхования в широком смысле — имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспо- собностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, в узком смысле — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Виды личного страхования: 1) Страхование от несчастных случаев в индивидуальной и групповой формах предусматривает полную или частичную выплату страховой суммы в связи с наступлением неблагоприятных явлений (или их последствий), связанных с жизнью и здоровьем страхователя или застрахованного. 2) Страхование пенсии — страхователь единовременно или в рассрочку упла- чивает взнос, а страховщик берет на себя обязательство периодически вы- плачивать застрахованному пенсию, временно или пожизненно. Страхова- ние пенсии — разновидность страхования ренты. 3) Страхование писателей — защита авторов и издательств от риска судебных процессов против них по обвинению в клевете, оскорблении и плагиате, если на процессе автор или издательство будут признаны виновными, стра- ховщик берет на себя обязательство возместить уплаченные ими штрафы и компенсации. Стоимость страхования включается в цену книг или вычи- тается из авторского гонорара. 3.2 Страховые организации 67 4) Страхование ренты — страховщик обязуется уплачивать застрахованному лицу в установленные сроки регулярный доход, фонд создается из взносов страхователей. Страхование ренты проводится как в индивидуальной, так и в групповой формах. 3.2.5 Страхование ответственности Страхование ответственности — объектом выступает ответственность перед тре- тьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие действия или бездействия; заранее не предусматривается установление страховой суммы, и она выявляется только при наступлении страхового случая — причинения вреда третьим лицам. Цель страхования — страховая защита экономических интересов в конкрет- ном денежном выражении. Объект страхования — в широком смысле имуществен- ные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юри- дическому лицу; в узком смысле — гражданская ответственность физического или юридического лица за материальный ущерб (вред), причиненный своими действи- ями (бездействием) третьим лицам. Виды страхования ответственности: 1) Абсолютная ответственность — вид гражданской ответственности товаро- производителя за ущерб, причиненный потребителям продукции, обладаю- щей вредоносными факторами, если товаропроизводитель не знал об этих факторах, но решил заключить договор. 2) Прямая ответственность — вид ответственности товаропроизводителя за пря- мой ущерб, причиненный третьим лицам — потребителям продукции, стра- хуется ущерб, который был известен. 3) Публичная ответственность — название страхового полиса, удостоверяюще- го договор гражданской ответственности любых физических лиц, кото- рые выполняют определенные работы, не являясь профессионалами в ука- занных областях; на страховщика возлагается ответственность возместить ущерб третьим лицам из-за их ошибочных действий или бездействия, обу- словленных недостаточной компетенцией и профессиональными знаниями страхователя. 4) Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика по отношению к пассажирам, экипажу и службам наземного обеспечения полетов, лими- тируется суммой, указанной в договоре на одно лицо или на один страховой случай, в соответствии с Варшавской конвенцией ИКАО, которой регули- руется ответственность за гибель и повреждение здоровья авиапассажиров, а также Римской конвенцией ИКАО. 5) Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта — обеспечивает выплату потерпевшему (правопреемнику) денежного возме- щения в сумме, которая была бы взыскана с владельца средств автотранс- порта по гражданскому иску в пользу третьих лиц в случае увечья или смерти, а также повреждения или гибели принадлежащего им имущества, происшедших по вине страхователя в результате ДТП. 68 Глава 3. Страхование 6) Страхование ответственности владельцев зданий и сооружений, при кото- ром страхователями являются владельцы или арендаторы зрелищных за- ведений, игральных залов, магазинов, больниц, детских садов, гостиниц, пансионатов, ресторанов, кафе, прачечных, предприятий химчистки и т. п., в объем возмещения третьим лицам включается смерть, болезнь и ущерб имуществу третьих лиц. Наряду с мелкими убытками (порча одежды), поте- ри могут носить катастрофический характер: пожары, массовые отравления и т. п. 7) Страхование ответственности перед третьими лицами при строительно- монтажных работах — страхование, согласно которому страховщиком мо- жет быть принята на себя ответственность за вред, причиненный личности и имуществу третьих лиц в результате несчастных случаев при производ- стве строительно-монтажных и пусконаладочных работ и в ходе гаран- тийного срока эксплуатации. Страхование может быть заключено допол- нительно к страхованию строительно-монтажных рисков или страхованию гарантийных обязательств, а также независимо от этих страхований. Рас- ходы в связи с причинением вреда личности или имуществу третьих лиц возмещаются при условии, что ответственность за причинение вреда лежит на лице, в пользу которого заключено страхование. 8) Страхование ответственности при производстве проектных, инженерных и других работ — вид страхования, в котором страхователями являются проектировщики и устроители шоссейных дорог, канализационных, во- допроводных и обогревательных систем, проектировщики строительных мостов, фирмы или лица, ответственные за эксплуатацию пассажирских лифтов и эскалаторов, проектировщики и строители промышленных объ- ектов и жилых домов и т. п. Цель такого страхования состоит в защите интересов третьих лиц, которым может быть причинено телесное повре- ждение (включая смерть) или вызвана болезнь, а также причинен ущерб имуществу, исходя из того, что строительство зданий и сооружений в пре- делах города связано с повышенной опасностью возможного причинения ущерба третьим лицам и их имуществу. 9) Страхование ответственности работодателей — покрывает ответственность за телесные повреждения (включая смерть) и заболевания, которые связа- ны с производственной деятельностью работников, небрежность, допущен- ную одним работником в отношении другого, возможный ущерб имуществу занятых на производстве работников; не распространяется на профессио- нальные заболевания. 10) Страхование ответственности судовладельцев за ущерб, нанесенный в ходе эксплуатации судов, имуществу, здоровью и жизни третьих лиц. 11) Страхование персональной ответственности, в котором страхователями яв- ляются индивидуальные лица, своими действиями способные причинить ущерб здоровью или имуществу третьих лиц, — претензии материального характера к виновной стороне, которые вытекают из аконодательства или из договорных обязательств между сторонами. 3.2 Страховые организации 69 12) Страхование профессиональной ответственности для защиты лиц опреде- ленных профессий от претензий по возмещению клиентам (пациентам) материального ущерба в результате небрежности, допущенной в процессе выполнения служебных обязанностей, — на юридическую ответственность нотариусов, врачей, архитекторов, фармацевтов, адвокатов и др. и не от- носится к моральной ответственности. Во многих странах наличие этого полиса является обязательным условием для получения лицензии на част- ную практику. 13) Страхование профессиональной ответственности врачей за ошибки, допу- щенные ими при проявлении добросовестности и использовании макси- мума знаний и опыта. Ставки премий по страхованию профессиональной ответственности врачей растут. 14) Страхование экологических рисков предусматривает ответственность за риски, связанные с загрязнением окружающей среды: за утечку нефтепро- дуктов из танкеров и загрязнение ими вод и побережья; ядерный ущерб, причиненный третьим лицам в процессе мирного использования ядерной энергии; загрязнение грунтовых вод, земли и воздуха; ущерб от горнодобы- вающей деятельности и т. д. Страхование экологических рисков основыва- ется на действующих нормах природоохранного законодательства того или иного государства. Товаром страхового рынка является страховой продукт, потребительная стои- мость которого состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового про- дукта определяется затратами на страховое возмещение и расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения. Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализацию осу- ществляют страховые посредники: страховые агенты и страховые брокеры. Стра- ховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени стра- ховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические ли- ца, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страхо- вой брокер не является участником страхового договора, в его обязанность входит оказание посреднической услуги и содействие исполнению договора страхования. Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков как на региональном, так и на национальном уровне, такие объеди- нения не могут заниматься страховой деятельностью. Страховые компании могут объединяться для проведения некоторых страховых операций в страховой пул, что позволяет увеличить финансовые возможности для принятия на страхование крупных рисков, такая форма организации называется сострахованием. Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей, выражая интересы пострадавших страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают потерпевшим юридическую помощь, участвуют в разви- тии страхового законодательства. |