ответы. 1. Организация наличного денежного оборота в России. Роль Банка России в этом процессе. Наличноденежный оборот
 Скачать 291.09 Kb.
|
|
59. Международный финансовый рынок и этапы его формирования. Международный финансовый рынок – это система рыночных отношений, обеспечивающая аккумулирование и перераспределение мировых финансовых потоков. В организационном плане – это совокупность национальных рынков, специализированных финансово-кредитных учреждений, фондовых бирж, банков, через которые осуществляется движение мировых финансовых потоков в сфере международных экономических отношений. Исторически первый этап (6о-е г. 19В.) формирования МФР происходил на основе интернационализации национальных экономик, появилась мировая экономика как система. Возникла необходимость в создании международного валютного рынка, в течение длительного времени существовавшего в качестве механизма функционирования международной валютной системы. Первая модель МФР есть не что иное как международный валютный рынок, который прошел этапы организации от золотого монометаллизма (золотослитковый, золотодевизный стандарт) до мультивалютной системы. Второй этап (50 г.- 6о г. 20в.) - формирования МФР начался с появления условий для массового перемещения капиталов (кредитов) в мировой экономике. В первоначальный период рынок капиталов развивался медленно, преимущественно как краткосрочный рынок. Пролонгация ссуд (на срок до 15 лет) способствовала развитию международного рынка ссудных капиталов. Третий этап (70-е г. - 8о-е г. 20в.) - международный кредитный рынок активизировал формирование и развитие международного фондового и международного инвестиционного рынков. Данный период характеризуется возникновением системных операций на международном страховом рынке, ростом ведущих национальных компаний и банков (ТНБ и ТНК), которые способствовали инвестированию свободных капиталов в производственные и финансовые структуры за рубежом, а также осуществляли заимствования необходимых финансовых ресурсов на международном финансовом рынке. В результате развития международного финансового рынка сформировалась единая международная система процентных ставок. Формированию МФР способствовали следующие факторы: введение конвертируемости и установление системы свободного плавания валютных курсов мировых валют (1960-1976ГГ) либерализация валютного режима развитых стран. Четвертый этап (90гг. 20в.) - период стремительного развития рынка производных финансовых инструментов (деривативов). Рост неопределенности на МФР в отношении валютных курсов, курсов ценных бумаг, стимулирует развитие управления рисками. Традиционные финансовые инструменты дополняются новыми видами ценных бумаг - деривативами, которые позволяют играть на изменении курсов валют, акций и других видов финансовых активов. В 90-е г. суммарная величина основных из них - процентных свопов, опционов и валютных свопов по займам (свыше 40 трлн. дол.) в десятки раз превысила уровень 8о-х г.. Фондовый сегмент МФР в 1970 г. составлял оборот - 3% глобального ВНП, а к 1995 г. 136% ВНП, при росте оборота международного валютного рынка за тот же период в So раз. Сформировавшийся к началу 21 в. МФР усилил нестабильность всей системы мирового финансового рынка, о чем свидетельствуют валютно-финансовые кризисы 1982-1987 и 1994- 1998гг. Развивается эффект « экономики мыльного пузыря». В настоящее время международный финансовый рынок включает в себя целый ряд международных финансовых центров, которые собирают и перераспределяют по всему миру огромные массы капитала. В этих центрах производится подавляющая часть всех международных валютных, депозитных, кредитных, эмиссионных и страховых операций. Формирование мирового финансового рынка на современном этапе происходит под влиянием процесса глобализации национальных финансовых рынков. 60. Международный валютный рынок: структура, участники, основные операции. Международный валютный рынок - это особая сфера эконом отношений, связанная с осущ операций (покупка, продажа, обмен) и платёжными док-тами в свободно конверт валюте (чеки, векселя, телеграфные и почтовые переводы, аккредитивы).Участники Предприниматели - первичная по отношению к остальным. Задача - обеспеч валют опер. Хеджеры - осущ страх рисков при совершении ден операций. Спекулянты - проводят осн массу валют опер на разнице курсов валют. Посредники - предоставл услуги торговли валютой на рынке. Брокеры - биржевые посредники, которые осущ валют оперпо поручению и за счет клиентов. Дилеры - действуют от своего лица и осущ опер за свой счет. Сегменты рынкаБиржевой - обмен фин инструментов между различного рода биржами, к примеру, фьючерсами с разным регламентом, подчиняется формализ и фиксирправилам: все осн условия сделок фиксируются с помощью офиц статистики, поэтому сведения явл достаточно открытыми, полными и достоверными. Внебиржевой. Поведение участников опред их взаимной договоренностью, особ заключения сделок - коммерч тайной, а информацию о деят-ти субъектов внебиржевого рынка можно получить только на основе экспертных оценок, разделяется на межбанк валют и рынок Форекс - ден обмен без фиксированных котировок. Текущий - провод опер с незамедлит поставкой валюты, относящ к валютным сделкам типа спот, даты валютирования и оформл сделки отлич не более чем на 2 рабочих дня с момента ее заключения. Срочный: фьючерсный и форвардный рынки. Форвардная (срочной) сделка - покупатель получает валюту через некот срок, но по котировкам, действительным на день заключения сделки. Фьючерсы – самостоят вид валют операц, предлагающ поставку валюты по заранее оговоренному курсу и к опред дате. Виды сделок. Спот - это кассовые операции с налич валютой, сроки поставки кот составляют 2 рабочих дня с момента заключения сделки. По курсу спот - базовому курсу валют рынка - происходит урегулирование текущих торг и неторг опер. Форвард - это срочные сделки, при которых валюта поставляется через определенное время (месяц и более) на фиксированную дату по согласованному на момент сделки курсу. На валютных биржах применяются фьючерсные сделки, при которых платежи осуществляются в оговоренный срок (от недели до пяти лет) по курсу на момент заключения контракта. Форвардные (фьючерсные) операции могут осуществляться в спекулятивных целях и с целью страхования валютных рисков во времени и на разных рынках. Хеджирование (страх) валют рисков направлено на то, чтобы не допустить ни чистых активов, ни чистых пассивов, т. е. избежать потерь. В финансовых терминах это действия по ликвидации открытых позиций в иностранной валюте. Открытые позиции бывают двух видов: «длинная» (нетто-активы в иностр валюте) - это такое положение, когда требования превышают наши обязательства; «короткая» (нетто-пассивы) - когда об-ва превыш требования в данной валюте. В любом случае учит буд динамика курсов валют.Валют арбитраж - это купля-продажа иностр валюты с послед обратной сделкой в целях получения приб от разницы валют курсов во времени - временной валют арбитраж. Если же при данной сделке исп различия в курсе данной валюты на разн рынках - пространств арбитраж. Он может осуществляться с 2 и большим числом валют. Аутрайт - это простая срочная валют сделка, предусматр платежи по курсу «форвард» в сроки, строго предусмотр сторонами сделки. Опцион - это срочная с предварит премированием сделка, дает право выбора на альтернатив основе условий контракта, обязательна для исп при соблюдении условий др стороной. Сеоп - это операция, осущ ЦБ по обмену нац валюты на иностр валюту с обязат-твом обратного обмена на взаимовыгодной основе через опред срок на условиях спот. Валютный своп - осущ в виде двух конверсионных сделок на условиях как немедленной поставки - спот, так и поставки валюты в будущем - форвард. Валют интервенция - это целевая опер по купле-продаже иностр валюты для огранич динамики курса нац валюты опред пределами: повышения курса нац валюты / его понижения. Валют спекуляции - это опер банкх учрежд, юр и физ лиц ради получ приб от изм курсов валют по времени или на разн рынках. 61. Европейская валютная система и проблемы её функционирования на современном этапе. Европейская валютная система (ЕВС) - форма государственно-монополистического Европейская валютная система базируется на принципах распространения и популяризации в Европейских странах денежной единицы, которая является альтернативой доллару США – в настоящее время такой единицей считается ЕВРО. Европейская валютная система была основана в 1979 г. фактически является подсистемой Ямайского валютного строя, который сформировался в 1976 г. и предполагал переход мировой денежной системы с золотого стандарта к плавающим валютным курсам (базовой единицей для Ямайской концепции принимается американский доллар). Региональная обособленность европейской валютной системы преследовала одну главную цель – устранение зависимости европейских денег от USD. В 1999 г. Европейская валютная система модифицировалась в Европейский Союз или Еврозону. Тогда же были опубликованы финансово-экономические нормативы страны, требуемые для принятия любого государства в состав Еврозоны В тот момент, когда страна вступает в Еврозону, она теряет возможность осуществлять независимую денежную политику, т.е. к примеру, в случае роста госдолга данной страны у нее отпадает необходимость менять собственную процентную ставку (т.к. такая ставка едина для всех государств Еврозоны). Изменение собственной ставки нивелировало бы возникший экономический дисбаланс, однако такого не происходит, из-за чего отрицательные последствия накладываются не на страну-должника в отдельности, а сразу на весь Европейский Союз. 62. Международный кредитный рынок: понятие, функции и участники. Международный кредитный рынок- Это сфера рыночных финансовых отношений, где осуществляется движение ссудного капитала между субъектами названного рынка согласно принятых принципов кредитования. В структуре международного кредитного рынка можно выделить международный рынок долговых ценных бумаг и международный рынок банковских кредитов и его особый сегмент - еврорынок. Международный рынок долговых ценных бумаг- Это часть рынка ссудных капиталов, где осуществляются эмиссия, купля-продажа ценных бумаг. Международный рынок банковских кредитов- Это рынок индивидуализированных, неунифицированных долговых обязательств. Международный кредит- Движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов. Международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредитный рынок выполняет следующие функции: -перераспределение ссудных капиталов между странами с целью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства для достижения максимальной прибыли; -ускорение концентрации и централизации капитала; -увеличение объема средств международной ликвидности за счет эффекта мультипликации; -экономия издержек обращения в сфере международных расчетов вследствие развития безналичных платежей; -стимулирование предпринимательской деятельности страны – заемщика, интернационализации -соучредителей предприятий, углубления отраслевой специализации в международной системе разделения труда; -регулирование экономики. Участники: 1) кредиторы – владельцы свободных финансовых ресурсов 2) специализированные посредники 3) заемщики 63. Налоги: понятие и основные классификационные группы. Роль налогов в регулировании экономики. Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Взимание налогов регулируется налоговым законодательством. Все налоги подразделяются на несколько видов: Способ изъятия: Прямые и косвенные– это те налоги, которые взимаются с экономических агентов за доходы от факторов производства и косвенные, то есть налоги на товары и услуги, состоящие в самой цене на предметы потребления. Аккордные и подоходные. Аккордные те, которые государство устанавливает вне зависимости от уровня дохода экономического агента. Подходные налоги составляют какой-то определённый процент от дохода. Характер ставок: Прогрессивные, регрессивные или пропорциональные Прогрессивные налоги — налоги, у которых средняя налоговая ставка повышается с увеличением уровня дохода. Регрессивные налоги — налоги, чья средняя ставка налога снижается при увеличении уровня дохода. Пропорциональные налоги — налоги, ставка которых не зависит от величины облагаемого дохода. Назначение: общие и специальные налоги (общие -предназначаются для финансового обеспечения текущих и капитальных расходов государства., специальные- имеют целевое назначение и закреплены за отдельными расходами государства или специальными бюджетными и внебюджетными фондами.) Принадлежность к уровню власти и управления: федеральные, региональные, местные Субъект уплаты: налог с физ или юр лиц Объект н/о: имущественные, ресурсные (в том числе рентные платежи), с выручки иди дохода, налоги на потребление Налоги – это одна из основных форм дохода государства (наполняют бюджет). Кроме финансовых функций, механизм налогов используется для воздействия государства с помощью экономических инструментов на общественное производство, динамику и его структуру, на научно — техническое развития. Также налоговая система призвана влиять на рыночные отношения, укрепляя их, стимулировать развития предпринимательства, способствовать производственным процессам и одновременно служить барьером на пути социального обнищания финансово необеспеченных слоев населения. С помощью налогов распределяется и перераспределяется ВВП, в том числе выделяется определенная часть на социальную сферу и обеспечение населения. Также они влияют на капитал на всех стадиях его кругооборота. Это помогает государству в контроле массы спроса и предложения не только товаров, но и капиталов, так как доход – это основа спроса населения и является конечным результатом функционирования капитала в фазе производства. 64. Налоговая система России: современное состояние и перспективы развития. Налоговая система - совокупность налогов, установленных законом; принципов, форм и Налоговая система — это совокупность налогов и сборов, взимаемых с плательщиков в порядке и на условиях, определенных Налоговым кодексом. В РФ устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные. К федеральным налогам и сборам относятся: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; налог на добычу полезных ископаемых; водный налог; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; государственная пошлина. К региональным налогам относятся: налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог. К местным налогам относятся: земельный налог; налог на имущество физических лиц. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога. К специальным налоговым режимам относятся: 1) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый с/х налог); 2) упрощенная система налогообложения; 3) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; 4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции; 5) патентная система налогообложения. Основные приоритеты в развитии налоговой политики: создание эффективной и стабильной налоговой системы, обеспечивающей бюджетную устойчивость в среднесрочной и долгосрочной перспективе;поддержка инвестиций, стимулирование инновационной деятельности;поддержание сбалансированности бюджетной системы РФ с сохранением на прежнем уровне налоговой нагрузки по секторам экономики. Достижению вышеуказанных целей будет способствовать налоговый маневр, который заключается в снижении налоговой нагрузки на труд и капитал и повышении ее на потребление, включая дорогую недвижимость, на рентные доходы, возникающие при добыче природных ресурсов, а также в переходе к новой системе налогообложения недвижимого имущества. В части мер налогового стимулированияследует особое внимание обратить на изменения в законодательство о налогах и сборах по следующим направлениям: 1. Поддержка инвестиций и развития человеческого капитала, затрагивающая: - систему н/о доходов физических лиц ; - налог на прибыль организаций ; - налог на имущество организаций. 2. Совершенствование н/о при операциях с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, а также иных финансовых операциях. Работу по этому направлению предполагается вести в части совершенствования налогообложения операций с еврооблигациями российских эмитентов, депозитарными расписками, а также при получении и выплате дивидендов. 3. Совершенствование специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Применение данного режима также будет возможно индивидуальными предпринимателями, привлекающими наемных работников, средняя численность которых не превышает 15 человек. 4. Развитие взаимосогласительных процедур в налоговых отношениях. Данное направление предполагает, прежде всего, внедрение комплекса мер на развитие досудебного порядка рассмотрения налоговых споров. В части мер, предусматривающих повышение доходов бюджетной системы РФ, планируется внесение изменений в законодательство о налогах и сборах по следующим направлениям: н/о природных ресурсов. Акцизное н/о. Введение налога на недвижимость. Сокращение неэффективных налоговых льгот и освобождений. Совершенствование налога на прибыль организаций. Совершенствование налогового администрирования. Противодействие уклонению от налогообложения с использованием низконалоговых юрисдикций. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и соц. страх-е. 65. Прямые налоги: основные виды и процессы их перераспределения по уровням бюджетной системы России. Прямой налог — налог, который взимается государством непосредственно с доходов или Прямо́й нало́г — налог, который взимается государством непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика. Применительно к прямому налогу юридические (налогообременитель) и фактические налогоплательщики (налоговый агент) совпадают. Фактический плательщик — получатель налогооблагаемого дохода, владелец налогооблагаемого имущества. Прямые налоги представляют собой исторически наиболее раннюю форму налогообложения. Прямые налоги являются обязательными, и каждый гражданин обязан их выплачивать. Прямые налоги делятся на реальные и личные налоги. К числу прямых налогов относятся: подоходный налог, налог на прибыль предприятий (корпораций, организаций и т. п.); налог с наследства и дарения,имущественный налог, налог на добычу полезных ископаемых и т. п. Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доход и имущество. Нормативы распределения налоговых доходов между уровнями бюджетной системы РФ, установленные Бюджетным кодексом (в %) Налог на прибыль организаций по ставке, установленной для зачисления указанного налога в федеральный бюджет- 100% в фед бюджет Налог на прибыль организаций по ставке, установленной для зачисления указанного налога в бюджеты субъектов РФ – 100% в бюджеты субъектов РФ Налог на доходы физических лиц – 60% в бюджеты субъектов РФ, 40% местные бюджеты (консоли-дирован ные) Налог на имущество организаций– 100% в местные бюджеты (консоли-дирован ные) Налог на имущество организаций– 100% в бюджеты субъектов РФ Земельный налог - 100% в местные бюджеты (консоли-дирован ные) Транспортный налог – 100% в бюджеты субъектов РФ Водный налог - 100% в фед бюджет Налог на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья (газ горючий природный) - 100% в фед бюджет Налог на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья (за исключением газа горючего природного) - 95% в фед бюджет, 5% бюджеты субъектов РФ Налог на добычу полезных ископаемых (за исключением полезных ископаемых в виде углеводородного сырья и общераспространенных полезных ископаемых)- 40% в фед бюджет, 60% бюджеты субъектов РФ Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых– 100% в бюджеты субъектов РФ 66. Косвенное налогообложение в России и его значение в формировании доходной части бюджетов бюджетной системы страны. В РФ косвенное налогообложения активно используется государством для пополнения бюджета страны. НДС взимается везде и всюду: на каждом этапе производства и обращения товаров. Он представляет собой процентную надбавку к добавленной стоимости. Налогоплательщик платит в бюджет разницу между полученным НДС от покупателя при оплате его продукции или работ и уплаченным НДС поставщикам и подрядчикам, за товары, материалы и услуги. И, несмотря на то, что это тоже по сути акциз, его принято у нас рассматривать отдельно. Акцизы в нашей стране представляют собой высокую процентную надбавку к цене или какую-то сумму, установленную на единицу измерения определенной группы товара. В России это алкоголь, табачные изделия, спиртосодержащая продукция, ювелирные изделия, легковые машины и бензин. Таможенные пошлины (экспортные и импортные) — это отдельный вид косвенных налогов. Они уплачиваются налогоплательщиком, занимающимся внешнеэкономической деятельностью. Государственные пошлины и сборы — взимаются с налогоплательщика при осуществлении им действий, требующих особой государственной регистрации. Пошлина при регистрации предпринимателя или предприятия, при внесении изменений в ЕГРЮЛ, сбор при получении лицензии на осуществление конкретного вида деятельности и прочее. Все эти расходы производитель должен закладывать в стоимостью выпускаемой им продукции. Страховые взносы ИП, кстати, тоже являются примером косвенного налогообложения, поскольку их общую начисленную и уплаченную сумму разрешено относить на затраты производства. При нормальных рыночных отношениях взносы также входят в продажную стоимость продукции или услуг и по факту их плательщиком становится конкретный потребитель. Нормативы распределения налоговых доходов между уровнями бюджетной системы РФ, установленные Бюджетным кодексом (в %) Налог на добавленную стоимость - 100% в фед бюджет Налог на игорный бизнес – 100% в бюджеты субъектов РФ Акцизы на спирт этиловый (в том числе этиловый спирт-сырец) из пищевого сырья, производимый на территории РФ- 50% в фед бюджет, 50% бюджеты субъектов РФ Акцизы на спирт этиловый (в том числе этиловый спирт-сырец) из всех видов сырья, за исключением пищевого, производимого на территории РФ - 100% в фед бюджет Акцизы на спиртосодержащую продукцию, производимую на территории РФ- 50% в фед бюджет, 50% бюджеты субъектов РФ Акцизы на пиво, производимое на территории РФ – 100% в бюджеты субъектов РФ Акцизы на табачную продукцию, производимую на территории РФ - 100% в фед бюджет Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы, производимые на территории РФ - 100% в фед бюджет Акцизы на автомобильный бензин, включая прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных (инжекторных) двигателей- 40% в фед бюджет, 60% бюджеты субъектов РФ Акцизы по подакцизным товарам и продукции, ввозимым на территорию РФ- 100% в фед бюджет Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения– 90% в бюджеты субъектов РФ Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности– 90% в местные бюджеты (консоли-дирован ные) Единый сельскохозяйственный налог - 60% в местные бюджеты (консоли-дирован ные), 30% бюджеты субъектов РФ 67. Классификация налогов по бюджетам. В зависимости от распределения налогов между различными бюджетами они подразделяются на: • закрепленные — налоги непосредственно поступают в определенный бюджет (например, НДС поступает в федеральный бюджет в размере 100%, местные налоги зачисляются только в местные бюджеты); • регулирующие — налоги распределяются в соответствии с бюджетным законодательством в различные бюджеты в определенной пропорции (налог на прибыль организаций) с целью улучшения их сбалансированности. Регулирующую роль выполняют в основном федеральные и региональные налоги. Классификация по уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж а) закрепленные налоги, которые непосредственно и целиком поступают в тот или иной бюджет (например, таможенные пошлины); б) регулирующие налоги, которые поступают одновременно в различные бюджеты в пропорции, определенной законодательством (например, налог на прибыль организаций). Данная форма классификации налогов, иначе именуемая как статусная классификация налогов, получила широкое распространение. Она основана на критерии многоуровневости бюджетных систем многих стран. Статусная классификация налогов и сборов применяется и в РФ. Согласно статье 12 Налогового кодекса РФ система налогов и сборов в РФ подразделяется на три группы федеральные- 1) налог на добавленную стоимость; 2) акцизы на отдельные виды товаров и отдельные виды минерального сырья; 3) налог на прибыль (доход) организаций; 4) налог на доходы от капитала; 5) подоходный налог с физических лиц; 6) взносы в государственные внебюджетные фонды социального характера; 7) государственная пошлина; 8) таможенная пошлина, таможенные сборы; 9) налог на пользование недрами; 10) налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; 11) лесной налог; 12) водный налог; 13) экологический налог; 14) федеральные лицензионные сборы; 15) налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; 16) сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; региональные- 1) налог на имущество организаций; 2) налог на недвижимость; 3) дорожный налог; 4) транспортный налог; 5) налог с продаж; 6) налог на игорный бизнес; 7) региональные лицензионные сборы; местные-1) земельный налог; 2) налог на имущество физических лиц; 3) налог на рекламу; 4) налог на наследование или дарение; 5) местные лицензионные сборы. 68. Страхование: понятие, основные задачи. Отрасли страхования. Страхова́ние — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей. Задачами организации страхового дела являются: 1) проведение единой государственной политики в сфере страхования; 2) установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экᴏʜᴏмическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ. Отрасли страхования: 1) Личное страхование. В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.:
2)Имущественное страхование. В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:
3) Страхование ответственности. В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Страхование ответственности включает:
69. Личное страхование и его развитие в России. Личное страхование — совокупность видов страхования (отрасль страхования), где в качестве объекта страхования выступает имущественный интересстрахователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека. В личном страховании можно выделить три подотрасли страхования: Страхование жизни — виды страхования, где в качестве объекта выступают определённые события в жизни застрахованного лица:
Страхование от несчастных случаев — виды страхования, где в качестве страхового случая предусматривается внешняя причина, как правило, кратковременного воздействия, приведшая к временной или постоянной потере трудоспособности, или смерти застрахованного. В отличие от страхования жизни, которое, как правило, носит долговременный характер (от нескольких лет до нескольких десятков лет), страхование от несчастного случая заключаются, как правило, на срок до одного года. Виды страхования от несчастного случая:
Медицинское страхование — виды страхования, предусматривающие компенсацию медицинских расходов застрахованного лица на лечение в связи с заболеванием и/или несчастным случаем. Различают следующие разновидности медицинского страхования:
Рынок личного добровольного страхования в России находится на стадии активного развития. Наиболее сложно развиваемая его ветвь - страхование здоровья и жизни приобретет полную силу уже через несколько лет. 70. Имущественное страхование: современное состояние, назначение, классификация и перспективы развития в России. Имущественное страхование - одна из двух отраслей страхования, представляющая собой совокупность видов страхования, направленных на защиту определенных законом имущественных интересов, присущих в равной степени юридическим и физическим лицам. Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с: 1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества); 2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности); 3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков). По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы: 1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества 2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности; 3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск. Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий. В настоящее время на рынке наиболее популярными страховыми услугами из тех, что оплачиваются самими потребителями, являются автомобильное страхование, страхование недвижимости. Для потребителей набольший интерес представляет страхование автомобилей, имущества пожаров, а также медицинское страхование. О сохранении уровня жизни в старости или в случае потери кормильца, о защите материального благополучия детей печется значительно меньше россиян. Имущественное страхование как источник финансово-кредитных ресурсов рынка обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе и является средством защиты от неблагоприятных изменений экономической конъюнктуры. 71. Страхование ответственности: понятие, виды и оценка современного состояния в России. Страхование ответственности — это отрасль страхования, где объектом страхования выступает ответственность перед третьими лицами (гражданами и хозяйствующими субъектами) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Страхование ответственности предусматривает возможность при причинении вреда как здоровью, так и имуществу третьих лиц в силу закона или по решению суда производить соответствующие выплаты, компенсирующие причиненный вред. Виды: а) Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств представляет собой страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. б) Страхование гражданской ответственности перевозчика представляет собой страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. в) Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. г) Страхование профессиональной ответственности(нотариат, врачебная деятельности и др.) представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. д) Страхование ответственности за неисполнение обязательств представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования. е) Страхование иных видов ответственности представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования. Страхование ответственности — сравнительно новый для российского страхового рынка вид страхования. В России страхование ответственности стало развиваться лишь в 90-е годы ХХ века. Относительно стабильным в России является страхование ответственности перевозчиков, в первую очередь авиаперевозчиков. Получил развитие новый вид страхования ответственности перевозчика-страхования ответственности таможенного перевозчика.В общем, можно сказать, что со временем страхование гражданской ответственности приобретет очень большое значение в России. В настоящее время развитию этой отрасли страхования сопутствует принятие II части налогового кодекса ст. 252, 253, 255, 263, разрешающих включить расходы на страхование ответственности в себестоимость продукции. Сдерживает активное развитие страхования ответственности то, что Россия является страной, в которой закон не устанавливает обязательности страхования ответственности в отличие от большинства других стран. Но в правовом обществе ущерб или вред, причиненный другому, должен быть, безусловно, возмещен. Возместить его может либо виновное лицо, либо страховая компания. Таким образом, принятие законов об обязательном страховании некоторых видов ответственности становится объективно необходимым 72. Страховой рынок России: формирование и тенденции развития. Страховой рынок представляет собой определенную сферу денежных отношений, в которой объектом купли-продажи являются страховые услуги и формируются спрос, предложение на них. Он характеризуется как сложная многофакторная динамическая система, состоящая из постоянно взаимодействующих и взаимозависящих экономических элементов, отдельных групп участников и субъектов рынка. Страховой рынок формируется из диалектического единства двух систем – внутренней системы и внешнего окружения, которые непрерывно взаимодействуют друг на друга в процессе их развития. Внутренняя система является полностью управляемой со стороны страховщика. При этом внешняя среда окружает внутреннюю систему и ограничивает ее. Страховой рынок России в своем становлении и развитии прошел следующие этапы: 1) 1991-1996 гг. – формирование страхового рынка, заложение законодательных основ его функционирования . Наблюдался массовый характер создания негосударственных страховых организаций, сформировалась система надзора за страховой деятельностью на территории РФ; 2) 1996-1998 гг. – характерны тенденции, связанные с принятием II части Гражданского кодекса РФ и отсутствием государственной поддержки развития страхового предпринимательства. Данный период совпал с финансовым кризисом 1998 г., оказавшим воздействие на дальнейшее развитие отрасли. Влияние дефолта на страховой рынок было неоднозначным. С одной стороны, наибольшая часть резервов была размещена в ГКО, платежеспособность и финансовая устойчивость страховщиков были проблематичны. С другой стороны, кризис оказал и позитивное влияние, что нашло отражение в возрастании роли страховых организаций; 3) посткризисный (современный) этап – с конца 1998 г. по настоящее время. Если для начала этого периода была характерна тенденция устойчивого сокращения числа и прибыли страховщиков, то уже в 1999-2000 гг. она была успешно преодолена. Тенденции формирования страхового рынка показывают, что отечественный страховой рынок имеет мощный потенциал. Особым условием его развития является понимание и стимулирование страхования как специализированной отрасли по стабилизации экономики. Ведь именно с помощью создания эффективной системы страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц происходит формирование необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды. Однако принуждение потребителей к приобретению страховых услуг не всегда является действенным методом для их продвижения. Чаще намерение потенциальных страхователей пользоваться услугами страховщиков продиктовано собственной оценкой степени угрозы каждого отдельного риска, а также потенциального ущерба, связанного с ним. Создание стабильной национальной системы страхования поможет создать эффективный механизм по предупреждению и противодействию, существующим и внезапно возникшим опасностям и угрозам. Для этого необходимо решение следующих задач: • укрепление стабильности и надежности страховщиков; • государственное регулирование и надзор за тарифной политикой страховщиков; • совершенствование правовых основ деятельности участников страхового рынка; • формирование направлений и подходов к осуществлению как добровольных и обязательных, так и вмененных видов страхования с учетом региональных потребностей; • создание благоприятного налогового режима в целях стимулирования развития страховой отрасли; • совершенствование качества отраслевого образования с учетом перехода на двухуровневую систему вузовского образования. 73.Страховые резервы: сущность и методы расчета. Резервы страховые - фонды, которые создаются страховыми организациями для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм и используются, если сумма выплат страхователям или операционный период превышает текущие поступления страховых платежей, а также в других оговоренных случаях. Методы расчета страховых выплат: 1)Метод 1/8 состоит в том, что с учетом организации страховщиком работы по заключению договоров в течение года делается допущение, что все договоры, заключенные в течение одного квартала сроком на один год, заключены в середине квартала (т. е., например, для II кв. – 15 мая). 2) Метод 1/24 аналогичен методу 1/8 и отличается лишь тем, что здесь все договоры, заключенные в течение месяца сроком на один год, считаются заключенными в середине месяца, т. е. 15-го числа. Соответственно этот метод более точный, однако и более трудоемкий. 3) Метод 36 % используется при очень большом количестве договоров страхования, когда дата заключения договора не имеет значения и считается, что все договоры заключены в середине года, т. е. 1 июля. Таким образом, резерв на конец года должен составлять половину нетто-премии. Вместе с тем для большего упрощения расчет делается не от нетто-премии, а от взносов-брутто. Считается, что тариф-брутто делится на две части: 72 % – нетто-ставка; 28 % – нагрузка. Таким образом, половина нетто-ставки равняется 36 % брутто-ставки. Поэтому резерв незаработанной премии по этому методу на 31 декабря будет равен 36 % поступивших за год страховых взносов. Это наименее точный, но, с другой стороны, наиболее простой метод расчета резерва незаработанной премии. Сущность страхования заключается в формировании и распределении страхового (денежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора. 74. Пенсионная система России: характеристики, функции, принципы построения, направления реформирования. Согласно действующей в России с 1 января 2002 г. пенсионной системе пенсия включает базовую, страховую, а также обязательную накопительную часть, которая определяется для каждого гражданина индивидуально из отчислений от его заработков (других доходов), полученных, начиная с 1 января 2002 г. Индивидуально-накопительные пенсионные системы действуют во многих развитых странах, где они имеют, как правило, добровольный характер. Накопительная система предусмотрена только для граждан определенного возраста: мужчин 1953 г. рождения и моложе, и женщин 1957 г. рождения и моложе. Лица старше указанного возраста не участвуют в накопительной пенсионной программе, для них предусмотрена лишь страховая часть пенсии, отчисления на личный накопительный счет для них не производятся. Поскольку лица, участвующие в программе пенсионных накоплений, начнут достигать пенсионного возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) в 2012 г., накопительная часть трудовых пенсий (как по старости, так и по инвалидности) для большинства пенсионеров будет выплачиваться лишь с этого момента. С 1 января 2005 г. отчисления на финансирование накопительной части трудовой пенсии производятся только для лиц 1967 г. рождения и моложе. Для граждан 1953-1966 г.р. (мужчины) и 1957-1966 г.р. (женщины), которые в 2002-2004 гг. накопили некоторые средства на накопительных счетах, возможно, будет принято решение о передаче этих средств в страховую часть. Базовая часть пенсии гарантирует минимум пенсионных выплат, не зависящий от размеров страхового стажа. Для некоторых категорий пенсионеров размер базовой части увеличен - например, для лиц старше 80 лет, инвалидов, а также пенсионеров, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи. Базовая и страховая части пенсии регулярно индексируются (повышаются) с целью компенсации роста стоимости жизни. Предусмотрена индексация и для накопительной части пенсии. Размер пенсии определяется прежде всего реальным заработком работника и размером отчислений в ПФР, производимых работодателем, а не стажем работы, как прежде (при этом, однако, чем больше стаж, тем больше, как правило, и сумма отчислений). Это должно способствовать выведению из тени "серых", скрытых частей зарплат, и тем самым увеличению средств, поступающих для выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам. Пенсионная система основана на персонифицированном учете обязательств государства перед будущим пенсионером. На счетах граждан накапливаются не средства, а обязательства государства перед гражданами. Платежи за работающих поступают в ПФР и фиксируются на их лицевых счетах, но деньги направляются на выплаты пенсий нынешним пенсионерам. Государство несет полную ответственность за выплату пенсий, в том числе за деятельность ПФР и отвечает по его обязательствам перед застрахованными лицами. Функции ПФР: назначение и выплата пенсий; учёт страховых средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию; назначение и реализация социальных выплат отдельным категориям граждан; персонифицированный учёт участников системы обязательного пенсионного страхования; взаимодействие со страхователями и т.п. Направления реформирования: 1)переход к 3х уровневой модели пенсионной системы 2)совершенствование тарифной политики 3)выделение накопительной пенсии в самостоятельный вид Накопительная пенсия формируется при следующих условиях: достижении возраста 60 лет для мужчин, 55 лет - для женщин; наличии страхового стажа не менее 15 лет; наличии пенсионных накоплений на индивидуальном лицевом счета застрахованного субъекта либо на пенсионном счете накопительной пенсии 4)страховые пенсии по старости: наличие минимального трудового стажа – 15 лет и достижение минимального индивидуального пенсионного коэффициента – 30 и т.п. 75.Экономическая сущность и характеристики корпоративного страхования. Страхование имущественных и иных интересов экономических субъектов является корпоративным страхованием. В зависимости от полноты обеспечения экономического субъекта страховой и социальной защитой и других форм реализации страховых отношений корпоративное страхование рассматривается в узком и широком смысле слова. В узком смысле слова корпоративное страхование подразумевает страхование единичных или нескольких рисков экономического субъекта. Корпоративное страхование в широком смысле слова — это многорисковое, комбинированное, долгосрочное страхование имущественных и иных интересов предприятия. Данное корпоративное страхование является всеобъемлющим страхованием, которое включает также страхование катастрофических рисков и рисков, не страхуемых классическим страхованием (риски колебания валютного курса и цен на товары, деловые и политические риски и др.). Корпоративное страхование в широком смысле слова помимо всеобъемлющей страховой защиты экономического субъекта и социального обеспечения его персонала способствует оптимизации финансовых потоков предприятия, снижению себестоимости товаров, работ и услуг и увеличению его капитализации. Примером наиболее продвинутой формы корпоративного страхования, связанного с оптимизацией финансовых потоков предприятия, являются тесные взаимоотношения банков и страховых организаций, которые проявляются помимо обозначенных форм в консолидированной деятельности отмеченных финансовых институтов как по привлечению, так и инвестированию денежных ресурсов. Снижение себестоимости товаров, работ и услуг страхователя при проведении всеобъемлющего корпоративного страхования обеспечивается комбинированием страховых рисков и их распределение во времени, снижением расходов у корпоративного страхователя благодаря минимизацией затрат по обслуживанию договоров страхования. Российский рынок корпоративного страхования растет ежегодно на 10-15 %. Но в последние годы российский корпоративный рынок давал не более 40 % сборов страховой премии вообще, остальное приходится на долю розничных продаж. Тенденции - усилилась склонность к укрупнению финансово-страхового бизнеса. Наблюдаемая серьезная концентрация банковского рынка ведет к тому, что на рынке формируются лидирующие игроки и группы, захватывающие все большие его сегменты. Аналогичная тенденция есть и в страховании. Появляются сильные страховщики при госбанках. Финансовые группы, близкие к государству, развивают собственный страховой бизнес, усматривая в нем возможность зарабатывать. Вторая тенденция - общее укрупнение прогосударственного бизнеса в стране, его концентрация вокруг корпораций ведет к тому, что большое количество различных предприятий, ранее страховавшихся у разных страховщиков самостоятельно, теперь сводятся в единые подконтрольные холдингу группы, и решение о выборе страховщика для всех предприятий принимается на уровне корпорации.В общем, тенденции явно направлены на глобальное укрупнение страхового бизнеса. 76. Сущность, значение и основные виды страхования гражданской ответственности. Страхование гражданской ответственности - это страхование риска наступления ответственности в случае, каких либо действий или бездействия страхователя, и как следствие, причинения вреда здоровью, жизни и имуществу третьих лиц. В основе страхования гражданской ответственности или иными словами объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его обязанностью возместить вред, причиненный третьим лицам. При заключении договора страхования ответственности, страховая компания - страховщик, берет на себя обязанность возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц - выгодоприобретателей. Страхование ответственности может быть как обязательным, так и добровольным. К обязательным видам страхования ответственности относиться, страхование различного рода деятельности, которая несет в себе потенциальную опасность для общества. Уклонение страхователя от заключения договора обязательного страхования ответственности в ряде случаев влечет ответственность по закону. Принято разделять страхование ответственности на несколько видов: |