Тестирование Финансы. Финансы. Аннотация Предметом
 Скачать 1 Mb.
|
|
Тема 8. Финансы домашних хозяйств Вопросы темы: 1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств. 2. Особенности финансов домашнего хозяйства. 3. Бюджет домашнего хозяйства. 4. Доходы домашних хозяйств. 5. Сбережения и инвестиции домашнего хозяйства. Цели и задачи: Цели и задачи изученияданной темы - получение общетеоретических знаний о сущности и экономическом содержании финансов домашних хозяйств; особенностях их функционирования и использования; специфике сбережения и инвестирования домашнего хозяйства. В результате успешного изучения темы Вы: Узнаете: экономическую сущность и функции домашних хозяйств; построение и функционирования финансов домашнего хозяйства; специфику доходов и расходов домашних хозяйств; экономическую особенность сбережения домашнего хозяйства; экономическую специфику инвестиций домашнего хозяйства. Приобретете следующие профессиональные компетенции: знания в построения и функционирования финансов домашнего хозяйства; дифференцированной особенности деятельности финансов домашнего хозяйства; дифференциации расходов и доходов финансов домашнего хозяйства; умение анализировать показатели доходов финансов домашнего хозяйства; навык ориентироваться в построения сберегательной и инвестиционной деятельности финансов домашнего хозяйства. В процессе освоения темы акцентируйте внимание на следующих ключевых понятиях: Финансы домашних хозяйств - сфера денежных отношений, возникающих в процессе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений домашних хозяйств. Финансы домашних хозяйств — самостоятельная сфера финансовых отношений в составе финансовой системы. Они объективно обусловлены деятельностью домашних хозяйств, обеспечивающих воспроизводство рабочей силы при потреблении созданного общественного продукта. Доходы домашних хозяйств. Формирование денежных доходов домашних хозяйств характеризуется посредством различных показателей совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения. Расходы домашних хозяйств можно классифицировать по степени регулярности, необходимости, целям использования и т. д. Сбережение — часть денежных доходов населения, не используемая на потребление, а откладываемая в целях накопления. Численно равна разности между личным располагаемым доходом и личными потребительскими расходами. Домашнее хозяйство — это группа лиц (за исключением домашних хозяйств, состоящих из одного лица), совместно принимающих экономические решения. Домашнее хозяйство может состоять из одного лица, которое самостоятельно обеспечивает свое потребление, или из нескольких лиц, совместно проживающих и обеспечивающих свое потребление. Теоретический материал по теме Вопрос 1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств. Финансовые активы домашних хозяйств во многих странах представляют собой главный потенциал общественного развития. В странах с развитой рыночной экономикой финансовые накопления домашних хозяйств сравнимы с ВВП, а порой даже превышают его. Так, в Японии они составляют 245 % ВВП, в США – 300 %, во Франции — 135 %. Согласно данным Мирового банка для таких стран, как Португалия, Китай, Таиланд, Турция, Южная Корея, Малайзия, Индия, в 1970-1980-е годы основным источником внутренних финансовых ресурсов для инвестиций были именно сбережения населения, которые составляли в среднем 12,9 % от ВВП. Экспертами Мирового банка был сделан важный вывод о том, что даже небольшое повышение нормы сбережений населения дает гораздо больший эффект в экономике, чем многократное увеличение средств иностранных инвесторов. Официально используемая в России Система национальных счетов (далее - СНС), рекомендуемая ООН, дает следующее определение социально-экономической категории «домашнее хозяйство»: домашнее хозяйство — это группа лиц (за исключением домашних хозяйств, состоящих из одного лица), совместно принимающих экономические решения. Домашнее хозяйство может состоять из одного лица, которое самостоятельно обеспечивает свое потребление, или из нескольких лиц, совместно проживающих и обеспечивающих свое потребление. Домашнее хозяйство, как правило, состоит из лиц, объединенных родственными связями, но может состоять и из лиц, не состоящих в отношениях родства. Однако практически подавляющее число домашних хозяйств образуются семьями. Основным видом домашних хозяйств являются хозяйства — резиденты той или иной территории, имеющие немногочисленный состав. К домашним хозяйствам причисляют также коллективные хозяйства, состоящие из лиц, постоянно или в течение длительного времени проживающих вне дома. Используя классификацию по занятости, применяемую в СНС, домашние хозяйства можно распределить следующим образом: получатели нетрудовых доходов (социальных и прочих трансфертов, доходов от собственности с трансфертов); наемные работники (работники коммерческих и некоммерческих организаций, государственного и муниципального сектора экономики); самостоятельно занятые работники (самостоятельных хозяев в неорганизованном секторе экономики, работодателей в неорганизованном секторе экономики, работодателей в организованном секторе экономики). По признаку обеспеченности исходя из среднедушевого дохода можно выделить следующие домашние хозяйства: бедные первого уровня — со среднедушевым доходом ниже или в соответствии с размером минимальной заработной платы; бедные второго уровня — со среднедушевым доходом в интервале между размером минимальной заработной платы и бюджетом прожиточного минимума; малообеспеченные — со среднедушевым доходом в интервале между бюджетом прожиточного минимума и минимальным потребительским бюджетом; состоятельные — со среднедушевым доходом в интервале между оценками одного и двух минимальных потребительских бюджетов; богатые — со среднедушевым доходом выше удвоенного минимального потребительского бюджета. Согласно мировой практике валовое сбережение представляет в СНС часть располагаемого дохода, предназначенную для использования не на конечное потребление, а на финансирование приобретения финансовых и реальных активов. Использование валового сбережения отражается на счете операций с капиталом. Важна роль домашних хозяйств как налогоплательщиков, в том числе налогоплательщиков местных налогов — прежде всего налога на землю. Их доля в поступлении этого налога в местные бюджеты постоянно растет, так как постоянно расширяются площади обрабатываемых населением земель. Финансы домашних хозяйств представляют собой отдельную сферу денежных отношений, возникающих в процессе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений домашних хозяйств. Они являются составной частью финансовой системы государства. В экономической научной и учебной литературе существуют разные подходы к определению сущности домашних хозяйств, их роли и значения в экономической системе, что обусловливает разные позиции в оценке финансов домашних хозяйств в составе финансовой системы государства. Финансы домашних хозяйств — самостоятельная сфера финансовых отношений в составе финансовой системы. Они объективно обусловлены деятельностью домашних хозяйств, обеспечивающих воспроизводство рабочей силы при потреблении созданного общественного продукта. Финансовые взаимосвязи домашних хозяйств характеризуются значительным разнообразием. В их составе выделяются следующие взаимоотношения: с работодателями в связи с оплатой труда и иными выплатами аналогичного характера; с хозяйствующими субъектами в связи с формированием смешанных доходов; между членами хозяйства в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений; с другими домашними хозяйствами по совместному формированию и использованию денежных доходов, поступлений и накоплений; с кредитными организациями в связи с привлечением потребительских кредитов и размещением сбережений домашних хозяйств на депозитные счета; со страховыми организациями по поводу личного страхования членов домашних хозяйств и их имущества; с органами государственной власти и органами местного самоуправления по поводу уплаты налогов и сборов, получения социальных трансфертов и т. п. Перечисленные виды взаимоотношений образуют в совокупности содержание финансов домашних хозяйств. Финансы домашних хозяйств выполняют следующие основные функции: воспроизводственную (обеспечение людей материальными и социально-культурными благами и услугами, в том числе и производственного характера). Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления; распределительную (распределение стоимости валового внутреннего продукта и созданного национального дохода между домашними хозяйствами, его отдельными участниками и государством; домашними хозяйствами, его отдельными участниками и предприятиями; между отдельными участниками внутри домашнего хозяйства). Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни; контрольную (уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. Под воздействием различных факторов эта величина может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому поддержание обычного уровня потребления невозможно без контроля за распределением полученного дохода по различным направлениям расходования денежных средств, а также за их целевым использованием). Вопрос 2. Особенности финансов домашнего хозяйства. Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их размере и целевом назначении, времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств. Вместе с тем государство способно влиять на общую сумму дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости валового внутреннего продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, и в результате уровень реального дохода домашних хозяйств возрастает. Экономические и финансовые решения домашнего хозяйства делятся по двум признакам: 1) каким образом формировать фонд рабочего времени (количество работающих членов домашнего хозяйства, место их работы и др.); 2) как формировать структуру собственных будущих активов с учетом уже имеющихся у домашнего хозяйства, т.е. надо ли осуществлять капитальные расходы (приобретать новую недвижимость, автомобили, мебель и т. п., или же ценные бумаги и т.д.). Одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами. Первая группа решений влияет на уровень доходов домашних хозяйств, вторая — не только на соотношение, в котором располагаемый доход домашнего хозяйства распадается на потребляемую и сберегаемую части, но и на уровень будущих инвестиционных доходов домашнего хозяйства, полученных, например, в виде дивидендов по приобретенным акциям или в виде дохода по срочному вкладу в коммерческом банке. Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются: текущие и перспективные цели; отношения между членами домашнего хозяйства; уровень доходов домашнего хозяйства; предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства; внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство. Внешняя среда оказывает большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важные факторы внешней среды — законодательное регулирование доходов и расходов, особенно в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами. Существуют особенности в механизме и степени формализации принятия домашним хозяйством финансовых и экономических решений. Например, в коммерческих организациях существует система методов принятия решений, включая планирование, оперативное управление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятием «менеджмент» (его составной частью является финансовый менеджмент). В коммерческих организациях четко определены оперативные и стратегические цели, их иерархия, способы достижения. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей — также необходимый атрибут. Однако их достижение не связано с формализованными процедурами принятия решений. Цели домашним хозяйством определяются часто на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства устанавливается система неформальных связей, в которой определяется роль каждого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляется баланс денежных доходов и расходов, что также является отражением неформального характера принимаемых решений. Механизм принятия экономических и финансовых решений домашними хозяйствами, их целевая направленность отличаются от механизма принятия решений и целевой направленности аналогичных решений, принимаемых коммерческими организациями. Эти особенности в значительной мере являются следствием того обстоятельства, что связи, существующие между отдельными членами домашнего хозяйства, не столько экономические, сколько социальные. В коммерческих организациях также существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономическими (рост прибыли, рост акционерного капитала и т. д.). В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов отношений прямо противоположна. Поэтому и экономические, и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат и т. п.), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного уровня, обеспечение условий для полноценного отдыха и т. д.). Экономические цели играют подчиненную роль по отношению к социальным и направлены на наиболее полную реализацию последних. Вопрос 3. Бюджет домашнего хозяйства. Доходы домашних хозяйств. Формирование денежных доходов домашних хозяйств характеризуется посредством различных показателей совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения. Совокупные (общие) доходы определяются суммированием денежных и натуральных доходов, а также стоимости бесплатных и льготных услуг, предоставляемых за счет социальных фондов. Натуральные доходы при этом могут определяться по средним ценам реализации соответствующей продукции на рынке. Вместе с тем совокупные доходы не дают представления о той их части, которая остается в распоряжении домашних хозяйств. Для этого используются данные о располагаемых доходах населения. Располагаемые доходы определяются исключением из совокупных доходов населения налогов и обязательных платежей. Располагаемые доходы образуют основу для конечного потребления и сбережений населения. Они могут иметь номинальную и реальную оценку. Номинальные доходы характеризуют доходы домашнего хозяйства за определенный период времени в денежных единицах по нарицательной стоимости. Они учитываются как начисленные доходы и фактически полученные. Начисленные доходы характеризуются суммой причитающихся к выплате доходов, фактически полученные — образуются после выплаты доходов, включая погашение задолженности прошлого периода. Выделение начисленных и фактически полученных доходов в составе номинальных доходов позволяет учесть их динамику в условиях нестабильной экономической ситуации и связанных с этим задержек выплаты заработной платы. Реальные доходы представляют собой денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен. Они характеризуют покупательную способность фактически полученных доходов и определяются количеством товаров и услуг, которые реально могут быть приобретены населением. Реальные доходы отражают действительный уровень жизни населения и благосостояния домашних хозяйств, возможности удовлетворения материальных и нематериальных потребностей населения. Денежные поступления в семейный бюджет должны обеспечить получение материальных благ и услуг для удовлетворения личных потребностей членов семьи. Денежные доходы домашних хозяйств классифицируются, как правило, по источникам их формирования. Выделяются следующие виды доходов: оплата труда наемных работников; социальные трансферты; смешанный или предпринимательский доход; доходы от собственности; другие доходы (гонорары, гранты, наследство и т.д.). Оплата труда включает денежные средства, полученные членами домашних хозяйств за выполненную ими работу по найму. Она является, как правило, основной формой доходов домашних хозяйств. В основе ее построения лежит тарифная система, которая включает тарифные ставки, тарифные разряды, тарифные сетки, тарифно-квалификационные требования, районные коэффициенты, виды заработной платы и условия ее выплаты, а также другие элементы, регламентирующие оплату труда наемных работников в различных сферах, отраслях, производствах, и т. д. В оплату труда включаются: заработная плата по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам; выплаты за работу в особых условиях; доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни; премии и единовременные поощрительные выплаты; вознаграждение за выслугу лет; оплата ежегодных и дополнительных отпусков; материальная помощь; другие выплаты. Нижний предел оплаты труда наемных работников законодательно регламентируется путем установления минимального размера оплаты труда. Предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие наем работников, обязаны обеспечивать оплату труда не ниже ее минимального размера, установленного законом. Социальные трансферты представляют форму денежных доходов домашних хозяйств в виде пенсий, пособий и иных социальных выплат из бюджетов разного уровня и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Их предоставление строго регламентируется государством. Основным видом социальных трансфертов является пенсия. Помимо пенсий, значительная категория лиц является получателями ежемесячной денежной выплаты. В составе социальных пособий наиболее важное значение имеют пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также пособия по безработице. Социальные трансферты (выплаты) являются существенной частью доходов домашних хозяйств. Однако домашние хозяйства, как было выше указано, вносят (передают трансферты) в бюджеты и внебюджетные фонды налоги, отчисления на социальное страхование и др. Поэтому сальдо текущих трансфертов — это разница между полученными и переданными трансфертами. Смешанный, или предпринимательский, доход — это доход, полученный домашними хозяйствами в процессе предпринимательской деятельности. Доходы от предпринимательской деятельности являются важной формой денежных доходов домашних хозяйств. Они формируются в результате осуществления гражданами предпринимательской деятельности без образования юридического лица и определяются тем размером доходов, который поступает в домашнее хозяйство предпринимателя. Наиболее разнообразными по составу являются денежные доходы домашних хозяйств от собственности. К ним относятся доходы от долевого участия в организации; размещения временно свободных денежных средств в банковские вклады; вложений в ценные бумаги; доходы, полученные в результате передачи в аренду или продажи движимого и недвижимого имущества, принадлежащего членам домашнего хозяйства; доходы, полученные от личных подсобных хозяйств в результате продажи излишков продукции, без организации их производства с целью регулярной реализации и т. п. Доходы от собственности, таким образом, состоят в основном из средств, полученных от сдачи в аренду материальных активов, принадлежащих собственникам домашних хозяйств. Кроме того, доходы от собственности включают проценты по банковским депозитам и ценным бумагам, дивиденды по акциям, ренту и другие. Домашние хозяйства выплачивают проценты по кредитам. Поэтому сальдо доходов от собственности — это разница между полученными и выплаченными доходами от собственности. Другие доходы домашних хозяйств образуются из поступлений денежных средств по договорам банковских ссуд, за счет их наследования и т. д. Расходуя свои финансовые ресурсы, члены домашнего хозяйства обеспечивают формирование и развитие рынка товаров и услуг для удовлетворения своих потребностей. Расходы домашних хозяйств можно классифицировать по степени регулярности, необходимости, целям использования и т. д., которые можно разделить на следующие группы: 1) расходы на удовлетворение личных потребностей; 2) оплата обязательных платежей и потребительских услуг; 3) денежные накопления и сбережения; 4) прочие. Расходы домашних хозяйств классифицируются по различным критериям. В их составе можно выделить следующие расходы: на покупку товаров и оплату услуг; обязательные платежи и разнообразные взносы; на приобретение недвижимости; на прирост финансовых активов. Расходы на покупку товаров и услуг условно можно подразделить на две группы: текущие и капитальные. Текущие расходы включают достаточно большой перечень затрат, связанных с первоочередными нуждами или производимых регулярно. Это расходы, связанные с приобретением продовольственных товаров, оплатой коммунальных услуг, оплатой услуг связи, приобретением предметов личной санитарии и гигиены, приобретением лекарств, проездом в транспорте, приобретением непродовольственных товаров и услуг бытового и хозяйственного характера (обувь, одежда, хозяйственный инвентарь, предметы бытового обихода, услуги парикмахерской, химчистки и т. п.). Капитальные расходы включают затраты по приобретению непродовольственных товаров длительного пользования (мебель, хозяйственное оборудование, движимое имущество), по капитальному обустройству жилья, вложения в предметы искусства, антиквариата, ювелирные изделия и т. п. Расходы на покупку товаров и оплату услуг составляют наиболее весомую часть денежных расходов домашних хозяйств. Их доля в денежных расходах занимает 80 %. Обязательные платежи обусловлены необходимостью уплаты налогов и сборов в бюджеты разных уровней и государственные внебюджетные фонды, а также платежей по страхованию, коммунальные платежи населения, проценты за товарный кредит, взносы в общественные и кооперативные организации и т. д. В системе налогообложения домашних хозяйств наиболее значимым является налог на доходы физических лиц, которым охвачено практически все трудоспособное население. Наряду с налогом на доходы физических лиц обязательными для домашних хозяйств являются платежи, связанные с уплатой: сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; водного налога; государственной пошлины; транспортного, земельного налога; налога на имущество физических лиц. Доля этих платежей и взносов в денежных расходах приближается к 10 %. Расходы на приобретение недвижимости включают затраты на строительство и покупку жилых помещений, дач, летних садовых домиков, баз отдыха, других помещений, предназначенных для постоянного, сезонного или временного проживания, а также отдыха. Расходы на прирост финансовых активов включают операции по использованию денежных сбережений путем их размещения на депозитных счетах в банковских и иных кредитных организациях, вложений в ценные бумаги и иные финансовые инструменты и их накопление путем приобретения валюты и сохранения ее на руках у населения. Объем и динамика расходов домашних хозяйств зависят от многих факторов, которые можно подразделить на внутренние, зависимые непосредственно от деятельности домашнего хозяйства, и внешние, которые воздействуют на домашние хозяйства вне зависимости от результатов его деятельности. К внутренним факторам следует отнести: размер совокупных доходов домашнего хозяйства; уровень организации его хозяйственной деятельности; уровень материальных и духовных потребностей членов домашнего хозяйства. В качестве внешних факторов следует рассматривать: уровень цен на потребляемые товары и услуги; размеры социальных трансфертов; уровень налоговой нагрузки на домашние хозяйства и др. Расходы на покупку товаров и услуг во многом определяют объемы фактического потребления домашних хозяйств, которые непосредственно характеризуют уровень жизни населения и его воспроизводственный потенциал. Можно выделить следующие уровни жизни населения: достаток, при котором осуществляется потребление благ, обеспечивающее всестороннее развитие человека; нормальный уровень, при котором рациональное потребление по научно обоснованным нормам обеспечивает восстановление физических и интеллектуальных сил человека; бедность, когда потребление благ обеспечивает сохранение работоспособности человека как границы воспроизводства рабочей силы; нищета, когда потребление минимально допустимого по биологическим критериям набора благ и услуг позволяет лишь поддерживать жизнеспособность человека. Для оценки нижнего предела уровня жизни населения устанавливается прожиточный, а также физиологический минимумы. Прожиточный минимум это стоимостная оценка минимального набора продуктов питания, необходимого для сохранения здоровья человека и поддержания его жизнедеятельности, а также расходов на непродовольственные товары и услуги, уплату налогов и обязательных платежей. Он определяется в расчете на среднестатистического жителя и для разных социально-демографических групп населения с учетом научно обоснованных норм, национальных и иных особенностей потребления, а также реальных возможностей экономики. Прожиточный минимум непосредственно зависит от цен, поэтому он корректируется на уровень инфляции. Физиологический минимум представляет суммарную стоимость товаров и услуг, которыми можно поддерживать физическое состояние, но только в течение определенного времени. Жизненно необходимый уровень потребления включает только расходы на питание, предметы санитарии и гигиены, лекарства, жилищно-коммунальные услуги и некоторые другие затраты. Сбережения являются важнейшим показателем благополучия домашних хозяйств. Статистические данные свидетельствуют о приросте сбережений населения, что подтверждается положительной динамикой абсолютных показателей прироста финансовых активов в составе денежных расходов населения. Однако в целом уровень жизни населения страны остается низким, и в настоящее время его качественное повышение является приоритетным направлением не только финансовой, но и экономической политики государства. В домашних хозяйствах, осуществляющих производственно-торговую деятельность (личное подсобное хозяйство, индивидуально-трудовая деятельность, индивидуальная семейная торговля, др.), финансовые результаты определяются как разница между денежными поступлениями и производственными расходами. Так, в личном подсобном хозяйстве финансовый результат рассчитывается как разница между доходом от производства и реализации продукции и издержками производства (транспортные расходы; стоимость удобрений, семян, посадочного материала; инвентаря, инструментов, техники; кормов для скота; налоги на владение, аренду земли; расходы при хранении продукции, их реализации и др.). При индивидуальной трудовой деятельности финансовый результат рассчитывается как разность между доходом от производства и реализации продукции и затратами, к которым относятся: налоги на предпринимательство; стоимость сырья и материалов; стоимость инструментов и оборудования; содержание и ремонт оборудования; аренда помещений; хранение и транспортировка сырья и готовой продукции. При осуществлении индивидуальной семейной торговли финансовый результат — это разница между торговой выручкой и следующими затратами: стоимостью приобретенных для последующей продажи товаров; тары; хранения и транспортировки товаров; налогами на право осуществления торговли; таможенными пошлинами (при импорте товаров); платой за торговое место. Финансовое состояние домашних хозяйств России в современных российских условиях различно. С одной стороны, отдельные физические лица имеют банковские вклады, привлеченные кредитными организациями, с другой — задолженность по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях и иностранной валюте, существенно выше сумм банковских вкладов, и она имеет тенденцию к росту. Учитывая огромное количество людей, не имеющих вкладов в кредитных организациях, можно сделать вывод, что в целом финансовое состояние домашних хозяйств неустойчивое. Вопрос 4. Доходы домашних хозяйств. В домашних хозяйствах, осуществляющих производственно-торговую деятельность (личное подсобное хозяйство, индивидуально-трудовая деятельность, индивидуальная семейная торговля, др.), финансовые результаты определяются как разница между денежными поступлениями и производственными расходами. Так, в личном подсобном хозяйстве финансовый результат рассчитывается как разница между доходом от производства и реализации продукции и издержками производства (транспортные расходы; стоимость удобрений, семян, посадочного материала; стоимость инвентаря, инструментов, техники; налоги на владение, аренду земли; стоимость кормов для скота; расходы при хранении продукции, их реализации и др.). При индивидуальной трудовой деятельности финансовый результат рассчитывается как разность между доходом от производства и реализации продукции и затратами, к которым относятся: налоги на предпринимательство; стоимость сырья и материалов; стоимость инструментов и оборудования; содержание и ремонт оборудования; аренда помещений; хранение и транспортировка сырья и готовой продукции. При осуществлении индивидуальной семейной торговли финансовый результат — это разница между торговой выручкой и следующими затратами: стоимостью приобретенных для последующей продажи товаров; налогами на право осуществления торговли; стоимостью тары; стоимостью хранения и транспортировки товаров; таможенными пошлинами (при импорте товаров); платой за торговое место. Вопрос 5. Сбережения и инвестиции домашнего хозяйства. Решения домашних хозяйств о формировании структуры сбережений и способах их инвестиционного использования являются важным фактором экономического роста, стабильного и устойчивого экономического и социального развития любой страны, приобретая особое значение в условиях формирования социально ориентированной рыночной экономики. Население является особым носителем национального богатства, так как, с одной стороны, домашние хозяйства выступают в роли потребителей, формируют расходные и сберегательные предпочтения, с другой стороны, только сами индивиды могут быть распорядителями ресурсов, которые составляют их личные сбережения. Домашние хозяйства принимают решения по приобретению товаров и услуг для собственного пользования, выбору конкурирующих целей в качестве фондов общего или личного назначения, оптимизации финансовых рисков, формируют мотивацию по использованию сбережений финансовых ресурсов, находящихся в их распоряжении, а также по их инвестированию в активы различного рода. Домашние хозяйства являются собственниками принадлежащего им имущества и нематериальных благ, которые находятся в их распоряжении. Если особых проблем по удовлетворению потребительских нужд населения в целом может и не возникать, то этого нельзя утверждать, когда сбережения направляются в активы домашних хозяйств. Под последними понимаются любые ценности, которые способны приносить доходы или удовлетворять иные потребности индивида как в настоящее, так и в будущее время. Активы домашних хозяйств необходимо рассматривать как способность их членов к расширенному воспроизводству, что неотделимо от способности создавать блага как для личного, так и для общего потребления, придавая результату труда товарно-денежную форму. Механизм трансформации сбережений населения в инвестиции основан на том, что сберегаемая часть денежного дохода должна быть отчуждена от их собственника на условиях возвратности, срочности, платности, что определяет кредитный характер сбережений, означает капитализацию дохода и вовлечение сбережений в сферу кредитно-финансовых отношений (исключая инвестиции в развитие собственного дела и в недвижимость). Кроме того, данные денежные средства должны быть переданы на тех же условиях хозяйствующим субъектам, которые способны их эффективно использовать. Соответственно сбережения населения должны принять иную форму, отличную от налично-денежной. Приобретение населением различных видов активов — финансовых, материальных и нематериальных — означает их превращение в инвестиции. Сберегательный и инвестиционный процессы переплетаются, а сбережения населения выступают важным компонентом макроэкономического воспроизводственного процесса. При изучении сбережений можно выделить основные субъекты сберегательного процесса: население, финансово-кредитная система, предприятия и организации, государство. Население является основным субъектом сберегательного процесса, так как оно распоряжается денежными ресурсами, являющимися источником сбережений, и формирует потребности, развитие которых приводит к возникновению сбережений. Финансово-кредитная система оказывает населению услуги по размещению сбережений, выдает из привлеченных средств ссуды и осуществляет инвестиции в производство. К финансовым отношениям граждан относятся их денежные отношения с различными контрагентами, при этом происходит перераспределение собственности между физическими лицами, их взаимодействие с бюджетом, инвестиционная деятельность, а также перераспределение средств, направленных на удовлетворение личных потребностей человека. Уровень потребления в обществе подвержен в меньшей степени колебаниям, в том числе и на стадии кризиса и депрессии. Это придает системе относительную устойчивость по сравнению с колебаниями объемов производства, капитала, инвестиций и, наконец, дохода. Если в домашних хозяйствах были созданы значительные объемы накопления имущественных ценностей, то в периоды неблагоприятной экономической конъюнктуры они менее болезненно ощущают на себе негативные последствия. Следовательно, государство в целях формирования стабильной социально-экономической, политической ситуации должно формировать предпосылки по наращиванию активов домашних хозяйств. Инвестиционное поведение домашних хозяйств может служить качественным показателем эффективности экономических отношений, которые складываются в обществе. Следовательно, формирование механизма сбережений и их последующей трансформации в инвестиции со свой стороны определяет техническую реконструкцию и структурную перестройку экономики, темпы ее развития. Сбалансированность сбережения и реального накопления — важный параметр общей макроэкономической пропорциональности основных факторов и сторон всего процесса воспроизводства. Вопросы для самопроверки: 1. Как определяется домашнее хозяйство Системой национальных счетов, рекомендуемой ООН? 2. В чем состоят принципы классификации домашних хозяйств, применяемые в Системе национальных счетов? 3. Охарактеризуйте финансы домашних хозяйств как самостоятельную сферу финансовых отношений. 4. В чем заключаются функции финансов домашних хозяйств? Ответ аргументируйте. 5. Охарактеризуйте доходы домашних хозяйств. Как Вы понимаете термин «располагаемые денежные доходы»? 6. Рассмотрите структуру расходов домашних хозяйств. Как Вы понимаете термин «фактическое конечное потребление»? 7. Как соотносятся сбережения и инвестиции домашних хозяйств? Ответ аргументируйте. Литература по теме: Основная литература: 1. Щеголева Н.Г. Финансы и кредит: учеб. пособие / Н.Г. Щеголева, В.И. Хабаров. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011. Дополнительная литература: 1. Поляк Г.Б. Финансы: учебник / под ред. Г.Б. Поляка. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. 2. Финансы: учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / проф. В.Г. Князева, проф. В.А. Слепова. – М.: Магистр : ИНФРА-М, 2012. 3. Грязнова А.Г. Финансы: учебник / А.Г. Грязнова, Е.В. Маркина, М.Л. Седова и др.; под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2012. 4. Романовский М.В. Финансы: учебник / под ред. М.В. Романовского, Врублевской О.В. – СПБ.: - Юрайт, 2012. Интернет-ресурсы: 1. URL:http://www.gks.ru – Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. Практические задания: Задание 1. Составьте обзор экономической литературы, посвященной вопросам функционирования домашних хозяйств в финансовой системе РФ. Задание 2. Составьте схему формирования и использования финансовых ресурсов домашних хозяйств. |