Экономика. Экономикс p r i n c i p l e s o f economics N. Gregory Mankiw
 Скачать 5.54 Mb.
|
|
Глава 8. Практическое применение теории: издержки налогообложения 191 ПРИВЕДЕТ ЛИ СОКРАЩЕНИЕ НАЛОГОВ НА УКРАИНЕ К УВЕЛИЧЕНИЮ НАЛОГОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ? Чем выше налоги, тем более вероятно, что •кономика находится на убывающем уча стке кривой Лаффера. Совсем недавно в этом положении находилась Украина. РЕЗКОЕ СОКРАЩЕНИЕ НАЛО ГОВ С ЦЕЛЬЮ ПОВЫСИТЬ ТЕМПЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА - НЕ У НАС, А НА УКРАИНЕ Питер Рэссел Боб Доул считает, что снижение нало гов приведет к повышению темпов ро ста экономики США. Однако в Америке подобные попытки никогда ни к чему хорошему не приводили, в лучшем слу чае увеличивался дефицит государствен ного бюджета. Но сторонники эконо мической теории предложения живы и здравствуют, по крайней мере на Укра ине. В самом деле, украинское прави тельство пытается убедить западных банкиров из Международного валют ного фонда и других институтов одоб рить значительное снижение налогов, лель которого — попытка вытащить на свет республику, погруженную во мрак лосткоммунистической экономики. Что поразительно, оно находит поддержку , некоторых влиятельных экономистов. «Украина может оказаться той страной, в которой снижение налогов действи- тельно позволит увеличить налоговые поступления», — утверждает Джеф фри Сакс, директор Гарвардского ин- титута международного развития. Как и в других частях бывшей со ветской империи, крах коммунизма на Украине привел к децентрализации по литической власти. Но в отличие от того, что произошло, скажем, в Польше или Чешской Республике, украинская бю рократия держит предприятия под сво им башмаком. Желающий заниматься законным бизнесом на Украине должен бороться с высокими налогами, жест ким регулированием, и какова окажется цена победы — неизвестно. Неудивительно, что упразднение га рантий сбыта продукции на украинском рынке, как и в других республиках быв шего Советского Союза, привело к кол лапсу «официальной» экономики. Дэ- ниэл Кауфманн, ученый из Гарварда, возглавлявший группу представителей Мирового банка на Украине, приводит оценки, в соответствии с которыми объем производства предприятий, занимающих ся законной экономической деятельно стью, сократился в сравнении с 1989 г. на 66%. Падение порождает падение, осо бенно в тех случаях, когда и так не большая налогооблагаемая ба^а отя гощается значительными социальными обязательствами. Высокий бюджетный дефицит не позволяет сдержать инфля цию. На сегодняшний день в легальной экономике Украины один работник дол жен обеспечивать существование одно го пенсионера, а налоги на заработную плату — никоим образом не единствен ный налог на предприятия — достигают невероятного уровня в 52%. «Ни одна компания не сможет выжить в таких условиях», — считает Дж. Сакс. Но многие компании выживают, уводя свою деятельность в тень, из поля зрения чиновников и фискалов. Исполь зовав для оценки производства показа тель потребления электроэнергии (один из немногих надежных показателей), Д. Кауфманн пришел к выводу, что се годня на Украине сектор теневой эконо мики превзошел легальную ее часть. Это, конечно, плохая новость. Эко номика, в которой общение с правитель ством происходит преимущественно за кулисами, едва ли способна к разви тию. Но это также и хорошая новость, потому что уровень жизни населения несомненно выше, чем показывают циф ры официальной статистики. Более того, это говорит о том, что в тяжелых усло виях, в которых находятся украинцы, работают только отличные компании. Президент Украины Леонид Кучма, самый популярный и самый квалифици рованный политик, прекрасно понимает природу экономических трудностей. По крайней мере, в данный момент рыноч ники, возглавляемые вице-премьером правительства Виктором Пинзеником, близки к победе над аппаратчиками, со здавшими своей стране репутацию наи более коррумпированной среди бывших советских республик. Л. Кучма согла сился на проведение смелых реформ, предложенных западными советника ми... Основу этих реформ составляет широкомасштабное снижение налогов и дерегулирование экономики, направ ленные на извлечение подпольной эко номики на поверхность. Налог на зара ботную плату (52 %) будет снижен до 15%, а поступления от него будут пол ностью направляться на покрытие пен сионных обязательств. Кроме того, 10 % заработной платы работников будет от числяться на индивидуальные накопи тельные счета, управление которыми по ручено иностранным специалистам по частным инвестициям. Этот план напо минают реформу системы социального страхования в Чили. Появились некоторые основания для оптимизма. Проведенное в марте 1996 г. исследование показало, что через три года приблизительно 40 % теневой эко номики выйдет на свет, еще 40 % — в ближайшие шесть лет. Вероятность ус пеха реформ повышается. Д. Кауфманн подчеркивает, что их исход зависит как от последовательного дерегулирования экономической деятельности, так и от снижения налогов. Источник: «The New York Times», November 14, 1996, p. D2. 192 Часть 3. Спрос и предложение 2: рынки и благосостояние Выводы Налог на товар уменьшает благосостояние по купателей и продавцов товара, а величина сокра щения потребительского излишка и излишка про изводителей обычно превышает налоговые поступления. Уменьшение общего излишка — суммы излишков потребителей и производите лей и налоговых поступлений — называется безвозвратной потерей в результате введения налога. Налоги приводят к безвозвратной потере, так как покупатели сокращают потребление, а про давцы — производство. Изменение поведения субъектов рынка ведет к сокращению размера рынка до уровня ниже оптимального, максими зирующего общий излишек. Реакцию субъектов рынка на изменение внешних условий детерми нирует эластичность спроса и предложения Большая эластичность приводит к высоким без возвратным потерям. Рост налогов приводит ко все большему иска жению стимулов и увеличению безвозвратны: потерь. Первоначально увеличение налога веде - к росту налоговых поступлений. Однако в итс- ге чрезмерные налоги сокращают налоговые по ступления, так как размеры рынка значительн: уменьшаются. Основные понятия Безвозвратная потеря Вопросы Как воздействует на излишки потребителей и производителей налогообложение товара? Как из менение величины излишка потребителей и про изводителей соотносится с налоговыми поступ лениями? Объясните. Начертите график спроса и предложения при налоге на продажу товара. Покажите безвоз вратную потерю. Покажите налоговые посту: ления. Как эластичность спроса и предложения влияе на безвозвратную потерю в результате введен;; налога? Почему она оказывает такое влияние- Что происходит с безвозвратной потерей и на.-: говыми поступлениями при повышении налог; Задания для самостоятельной работы Размер рынка пиццы характеризуется направлен ной вниз кривой спроса и восходящей кривой предложения. а. Начертите график равновесия рынка в усло виях конкуренции. Отметьте цену, количество товара, излишек потребителей и излишек про изводителей. Есть ли безвозвратная потеря? Объясните. Предположим, что правительство объявилс : введении налога в $ 1 с каждой проданнс: пиццы. Проиллюстрируйте влияние этого на лога на рынок пиццы, отметьте излишек ис требителей, излишек производителей, налог:- вые поступления и безвозвратную потери Как они изменились в сравнении с рынком.:-:: котором не было налогов? Глава 8. Практическое применение теории: издержки в. Отмена налога приведет к повышению уров ня жизни потребителей и продавцов пиццы, но правительство лишится налоговых поступ лений. Предположим, что потребители и про изводители добровольно перечисляют неко торую часть дохода правительству. Позволит ли это повысить благосостояние всех сторон (включая правительство)? Объясните с по мощью вашего графика. 2. Оцените следующие утверждения. Согласны ли вы с ними? Почему? а. Если правительство увеличит налог на землю, землевладельцы возложат его бремя на плечи арендаторов. б. Если правительство увеличит налог на здания, квартиры в которых сдаются в аренду, соб ственники возложат его бремя на плечи квар тиросъемщиков . 3. Оцените следующие утверждения. Согласны ли вы с ними? Почему? а. Налог, который не приводит к безвозвратной потере, не приносит налоговых поступлений. б. Налог, который не собирает налоговых по ступлений, не может привести к безвозврат ной потере. 4. Предположим, что правительство устанавливает налог на топливо, используемое для обогрева по мещений. а. Сравните величину безвозвратной потери от введения налога в первый год его установле ния и на пятый год его действия? Объясните. б. Сравните величину налоговых поступлений, со бранных в результате введения этого налога в первый год после его установления и на пятый год? Объясните. 5. Однажды после занятия экономической теорией ваш друг заявляет, что налогообложение продук тов питания — прекрасный способ увеличения налоговых поступлений, так как спрос на про дукты достаточно неэластичен. В каком смысле обложение налогом продуктов питания — «хо роший» способ сбора поступлений? В каком смыс ле это «плохой» способ сбора поступлений? 6. В ноябре 1993 г. американский сенатор Д. П. Мой- ниан представил закон, устанавливающий налог в размере 10 000 % на работников, берущих чаевые. а. Считаете ли вы, что такой налог гарантирует высокие налоговые поступления? Почему? б. Даже если сенатор не рассчитывает на высо кие поступления, что могло побудить его к внесению такого закона? Зак. № 524 193 7. Правительство устанавливает налог на покупку носков. а. Проиллюстрируйте влияние налога на равно весную цену и количество на рынке носков. Определите общие расходы потребителей, об щий доход производителей и налоговые по ступления правительства. б. Увеличится ли цена, которую получают про изводители? Можете ли вы объяснить, поче му изменяется выручка производителей? в. Увеличивается или уменьшается цена, кото рую платят потребители? Можете ли вы объяс нить, почему общие расходы потребителей или производителей увеличиваются или уменьша ются? (Подсказка: подумайте об эластично сти.) Если общие расходы потребителей умень шаются, увеличивается ли потребительский излишек? Объясните. 8. Большинство штатов взимают налог с покупате лей новых автомобилей. Предположим, что пра вительство штата Нью-Джерси требует, чтобы автомобильные дилеры уплачивали по $ 100 за каждый проданный автомобиль, и планирует уве личить этот налог до $ 150 в следующем году. а. Проиллюстрируйте влияние увеличения налога на количество проданных автомобилей в Нью- Джерси, на цену, которую платят потребите ли, и на цену, которую получают производи тели. б. Начертите таблицу, в которой представлены ве личины потребительского излишка, излишка про изводителей, налоговые поступления и общий излишек как до, так и после поднятия налога. в. Как изменился объем налоговых поступлений? г. Как изменилась величина безвозвратной по тери? д. Приведите причину, по которой спрос на ав томобили в Нью-Джерси может быть элас тичным. Повышает ли это вероятность того, что дополнительный налог приведет к увели чению налоговых поступлений? Имеет ли пра вительство штата возможность воздействовать на эластичность спроса? 9. Несколько лет назад британское правительство установило «подушный налог», который требо вал, чтобы каждый человек платил правитель ству некую сумму, размер которой определялся величиной его дохода или состояния. Какое вли яние оказывает такой налог на экономическую эффективность? Как он влияет на экономиче ское равенство? Насколько популярным может быть такой налог? 194 Часть 3. Спрос и предложение 2: рынки и благосостояш* 10. В этой главе мы проанализировали экономиче скую роль налога на товар. Рассмотрим проти воположную политику. Предположим, что пра вительство субсидирует производство: за каждую единицу проданного товара оно выпла чивает покупателю $ 2. Как влияет субсидия на потребительский излишек, излишек производите лей, налоговые поступления и общую прибыль? Приводит ли субсидия к безвозвратной потере? Объясните. 11. Предположим, что рынок товара описывается следующими уравнениями спроса и предложения: Q s = 2Р, Q D = 300 - P. а. Найдите равновесную цену и равновесное ко личество товара. б. Предположим, что с покупателей взимается на лог Г, следовательно, новое уравнение спроса выглядит следующим образом: Q D = 300 - (P + T). Найдите новое равновесие. Что происходит : ценой, которую получают продавцы, ценой, кото рую платят покупатели, и объемом продаж? в. Налоговые поступления составляют TxQ Используйте ваш ответ на вопрос (б), чтобы СЕ- ставить функцию налоговых поступлений. На чертите график зависимости для Г от 0 до 3Ot г. Безвозвратная потеря — площадь треуголь ника, расположенного между кривыми спро са и предложения. Вспомните, что площадь треугольника равна произведению одной вто рой основания на высоту, найдите безвоз вратную потерю как функцию от T. Начер тите зависимость для Г от 0 до 30С (Подсказка: основание треугольника — T. а высота — разница между объемом продаж при налоге и в отсутствие налога.) д. Правительство взимает налог на ваш товар * размере $ 200 за единицу. Как вы оцениваеж такую политику? Способны ли вы предложи», лучшую? ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ ТЕОРИИ: МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ В Э Т О Й Г Л А В Е В Ы • Рассмотрите факторы, летерминируюшие импорт или экспорт товаров • Разберете плюсы и минусы международной торговли • Узнаете, что выгода, которую получают победители, превышает потери проигравших • Проанализируете влияние таможенных тарифов и импортных квот на благосостояние • Рассмотрите доводы сторонников ограничений в торговле Вы рассматривали этикетки на одежде, которую вы носите? Вероятно, она изготов лена в самых разных странах. Сто лет назад текстильная и швейная промышлен ность составляли важную часть большинства стран мира, сегодня это не так. Столк нувшись с иностранными конкурентами, которые производят качественные товары при более низких издержках, многие компании развитых государств обнаружили, что не имеют возможности производить и продавать с прибылью текстиль и одеж ду. Рабочие были уволены, а большая часть фабрик — закрыта. В результате значительная часть текстиля и одежды, которые потребляют американцы или жи тели Западной Европы, импортируется из-за границы. История текстильной промышленности поднимает важные вопросы экономи ческой политики: как международная торговля влияет на экономическое благосо стояние страны? Кто выигрывает, а кто проигрывает в свободной международной торговле, и как соизмеряются блага и потери? В гл. 3 мы рассмотрели выгоды международной торговли, используя принцип сравнительного преимущества, в соответствии с которым каждая страна имеет возможность извлечь выгоду из торговли с другими, так как торговля позволяет каждой стороне специализироваться в том, что она делает лучше всего. Но наш анализ был неполным. Он не объяснял, как извлекается выгода на международном рынке или как она распределяется между различными экономическими агентами. Мы возвращаемся к изучению международной торговли и рассмотрим эти воп росы. В предыдущих главах мы изучили многие инструменты анализа работы рынка: предложение, спрос, равновесие, потребительский излишек, излишек ipo- изводителей и т. д. Использование новых инструментов позволяет нам расширить знания о влиянии международной торговли на экономическое благосостояние 196 Часть 3. Спрос и предложение 2: рынки и благосостояние Факторы, определяющие результаты международной торговли Рассмотрим выгоды и потери, являющиеся результатом международной торговли на примере рынка стали: сталь производится во многих странах мира, торговля ек ведется весьма активно. Более того, рынок стали достаточно часто вызывает при стальный интерес политиков; нередко правительство вводит торговые ограничения стремясь защитить отечественные предприятия от конкуренции зарубежных произ водителей. Мы проанализируем рынок стали в гипотетической стране Изоландии. Равновесие в отсутствие торговли Изоландский рынок стали не имеет контактов с остальным миром. В соответствии с постановлением правительства никто в Изоландии не имеет права импортировать или экспортировать сталь, а штраф за нарушение правила настолько высок, чтс никто даже не пытается обойти запрет. В отсутствие международной торговли рынок стали Изоландии образуют мест ные покупатели и поставщики. Как показано на рис. 9.1, рыночные цены изменя ются, уравновешивая количество продукта, предложенное отечественными произ водителями, и требования местных покупателей. На рис. 9.1 показаны излишки получаемые потребителями и производителями при равновесии рынка в отсутствие торговли. Сумма потребительского излишка и излишка производителей определяет общую выгоду, извлекаемую покупателями и поставщиками на рынке стали. Предположим, что в результате проведения выборов в Изоландии к власт:: пришел новый президент, политическая платформа которого содержала обещания изменений и смелые идеи. Первый шаг в их реализации заключался в том, чт: группа экономистов получила задание оценить торговую политику Изоландии Рие. 9.1 РАВНОВЕСИЕ В ОТСУТСТВИЕ МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ В отсутствие возможности участия а международной торговле изменение цен устанавливает равновесие на внутреннем рынке страны. На рисунке показаны излишки потребителей и производителей при равновесии рынка стали в отсутствие международной торговли в гипотети ческой стране Изоландии. О Равновесное количество Количество стали Глава 9. Практическое применение теории: международная торговля 197 Президент попросил их ответить на три вопроса: • Что произойдет с ценой стали и объемом ее продаж на внутреннем рынке, если правительство позволит изоландцам импортировать и экспортировать сталь? • Кто извлечет выгоду из свободной торговли сталью, а кто понесет потери; превысят ли полученные выгоды потери? • Должны ли стать частью новой торговой политики тарифные ограничения (налог на импортируемую сталь) или импортные квоты (количественное огра ничение импорта стали)? После изучения вопросов спроса и предложения в своей любимой книге (этой, конечно) группа экономистов Изоландии приступает к анализу. Мировая цена и сравнительное преимущество Первый вопрос, который рассматривают наши экономисты, — будет ли Изоландия скорее импортером, нежели экспортером стали. Другими словами, если будет разрешена свободная торговля, станут ли изоландцы закупать или продавать сталь на мировых рынках? Чтобы ответить на этот вопрос, экономисты сравнивают текущие цены на сталь в Изоландии с ценами на сталь в других странах. Преобладающую на мировых рынках цену мы называем мировой ценой. Если мировая цена стали выше, чем внутренняя цена, Изоландия, в случае разрешения торговли, превратится в экспор тера. Изоландские производители стали жаждут получить возможность продавать свою сталь по более высоким ценам в других странах. Напротив, если мировые Мировая цена — преобладающая на мировом рынке цена товара. Узелок на память СРАВНЕНИЕ ЦЕН И СРАВНИТЕЛЬНОЕ ПРЕИМУЩЕСТВО При сравнении цен в разных странах важно обращать внимание на единицу измерения, в которой выражаются цены. В одной стране цены выражаются в долларах, в другой — в песо. Чтобы сравнить цены на конкретный товар, нам необходимо измерить их в товарах, которые ценятся в обеих странах, — граммах золота, тоннах сы рой нефти или центнерах пшеницы. Цена товара, выра жаемая в другом товаре, называется относительной це ной. Так как относительные цены определяют размер издержек упущенной возможности, они детерминируют сравнительное преимущество и структуру торговли. Вот пример. В Изоландии цена стали составляет $ 1000 за 1 т, а цена пшеницы — $ 200 за центнер. В Ней- боландии цена стали 10 000 песо за 1 т, а цена пшеницы - 1000 песо за центнер. В какой стране дешевле сталь, а в какой — пшеница? Чтобы ответить на эти вопросы, мы можем выразить цену стали в пшенице. Относительная цена дает нам ко личество пшеницы, от которого должен отказаться инди вид в случае, если он приобретает 1 т стали. В Изоландии цена 1 т стали составляет 5 ц пшеницы. В Нейболандии цена 1 т стали — 10 ц пшеницы. Таким образом, цена стали (измеренная в пшенице) в Изоландии ниже, чем в Нейболандии, что указывает па то, что Изоландия облада ет сравнительным преимуществом в производстве стали. Аналогичным образом мы определяем цену пшени цы. В Изоландии цена центнера пшеницы составляет одну пятую 1 т стали; в Нейболандии цена центнера пше ницы - одну десятую 1 т стали. Цена пшеницы (выра женная в тоннах стали) в Нейболандии ниже, что указы вает на то, что Нейболандия обладает сравнительным преимуществом в производстве пшеницы. Отметьте, что цена пшеницы, выраженная в стали, об- ратна цене стали, выраженной в пшенице. Если цена ста ли ниже в одной стране, то цена пшеницы должна быть ниже в другой. Таким образом, до тех пор, пока цены на продукт различаются, Нейболандия обладает преимуще ством в производстве пшеницы, а Изоландия — стали. 198 Часть 3. Спрос и предложение 2: рынки и благосостоян?-. ПРОВЕРЬТЕ СЕБЯ В государстве Автаркия запрещена международная торговля. В Автаркии вы можете купить шерстяной костюм за 100 г золота. В то же время в соседних странах они продают ся за 60 г золота. Если в Автаркии будет разрешена внешняя торговля, будет ли она импорти ровать или экспортировать костюмы? цены на сталь ниже, чем отечественные цены, Изоландия будет импортировать сталь. Так как иностранные поставщики предлагают более выгодную цену, изоланл- ские потребители будут осуществлять ее закупки за рубежом. В сущности, сравнение мировой и отечественной цены призвано определить обладает ли Изоландия сравнительным преимуществом в производстве стали Внутренние цены отражают издержки упущенной возможности производства сть ли: они говорят, чем должны пожертвовать изоландцы, чтобы получить одр- единицу стали. Если внутренние цены находятся на невысоком уровне, следова тельно, издержки производства стали невелики и Изоландия имеет сравнительно; преимущество в производстве стали по отношению к остальному миру. Если внут ренние цены находятся на высоком уровне, издержки производства стали значи тельны, следовательно, сравнительным преимуществом обладают другие страны. Именно на использовании сравнительного преимущества основывается, в ко нечном счете, торговля между странами (гл. 3). То есть торговля выгодна, потом; что она позволяет каждой нации специализироваться в том, что она делает лучин всего. Анализируя мировые и внутренние цены, мы получаем возможность опреде лить, является ли Изоландия лучшей или худшей в производстве стали по сравне нию с другими странами мира. Победители и проигравшие Анализируя влияние свободной торговли на благосостояние страны, экономиста предполагают, что в Изоландии, по сравнению с остальным миром, — достаточен небольшая экономика, оказывающая незначительное влияние на мировые рынки Аналогичным образом обстоит дело и с рынком стали: изменения в торговс: политике Изоландии не повлияют на мировые цены стали. Изоландцы принима ют мировую цену такой, какая она есть. Они могут продавать сталь по мировс; цене и быть экспортерами или покупать сталь по той же цене, выступая импор терами. Предположение о небольших размерах экономики не является необходимы: в анализе выгод и потерь, которые приносит международная торговля, но изоланл- ским экономистам известно, что такое допущение значительно упрощает исследо вание. Они также знают, что основные правила не изменяются и в более сложно- случае крупной экономики. Преимущества и потери страны-экспортера На рис. 9.2 представлен изоландский рынок стали в случае, когда внутренняя равновесная цена до начала торговли ниже мировой цены. Как только правитель ство разрешает торговлю, внутренние цены вырастают до уровня мировой цень: Ни один продавец не согласится на меньшую, чем мировая, цену, и ни одн:- покупатель не заплатит больше, чем известная ему мировая цена. При внутренней цене, равной мировой, внутренний объем предложения не со ответствует объему спроса. Кривая предложения показывает количество стали предлагаемое изоландскими поставщиками, а кривая спроса — количество стали необходимое внутренним покупателям. Так как внутренний объем предложения превышает объем внутреннего спроса, Изоландия продает сталь в другие страны :•: становится ее экспортером. |