Ниже представлен умеренно-оптимистичный прогноз по основным финансовым показателям предприятия до конца 2019 года с учетом предложений, изложенных в предыдущем разделе.
Таблица 3.1 – Прогнозный баланс
Наименование показателя
|
Код
|
На 31 декабря 2018 г.
|
прогнозный баланс на конец 2019
|
% от валюты баланса
|
АКТИВ
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
Нематериальные активы
|
1110
|
8284
|
6172
|
0,00
|
Результаты исследований и разработок
|
1120
|
28118
|
17315
|
0,00
|
Основные средства
|
1150
|
872585
|
796431
|
0,15
|
Финансовые вложения
|
1170
|
7245
|
7245
|
0,00
|
Отложенные налоговые активы
|
1180
|
5897
|
1723
|
0,00
|
Прочие внеоборотные активы
|
1190
|
|
|
|
Итого по разделу I
|
1100
|
925467
|
828886
|
0,16
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
Запасы
|
1210
|
1962128
|
1666185
|
0,31
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
1220
|
2051
|
4470
|
0,00
|
Дебиторская задолженность
|
1230
|
1635956
|
2311031
|
0,43
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
1240
|
106930
|
71269
|
0,01
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
1250
|
351260
|
428031
|
0,08
|
Прочие оборотные активы
|
1260
|
17693
|
5611
|
0,00
|
Расходы будущих периодов
|
12605
|
|
|
|
Итого по разделу II
|
1200
|
4076018
|
4486597
|
0,84
|
БАЛАНС
|
1600
|
5001485
|
5315483
|
1
|
ПАССИВ
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
1310
|
10
|
10
|
0,00
|
Резервный капитал
|
1360
|
1
|
1
|
0,00
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
1370
|
411454
|
564943
|
0,11
|
Итого по разделу III
|
1300
|
411465
|
564954
|
0,11
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
Заемные средства
|
1410
|
472966
|
751667
|
0,14
|
Отложенные налоговые обязательства
|
1420
|
39577
|
49463
|
0,00
|
Итого по разделу IV
|
1400
|
512543
|
801130
|
0,15
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
Заемные средства
|
1510
|
442316
|
136000
|
0,03
|
Кредиторская задолженность
|
1520
|
3620190
|
3813399
|
0,72
|
Оценочные обязательства
|
1540
|
14971
|
0
|
|
Итого по разделу V
|
1500
|
4077477
|
3949399
|
0,74
|
БАЛАНС
|
1700
|
5001485
|
5315483
|
1
|
Расчет финансовых коэффициентов с учетом прогнозных показателей до конца текущего года:
Таблица 3.2 – Прогноз финансовых коэффициентов
Наименование показателя
|
на основе данных прогнозного баланса до конца 2019
|
на 31.12.2018
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,11
|
0,08
|
коэффициент быстрой ликвидности
|
0,71
|
0,52
|
коэффициент текущей ликвидности
|
1,14
|
0,92
|
Величина СОС (собственные оборотные средства)
|
537198
|
-1459
|
коэффициент покрытия ОА собственным капиталом
|
+0,10
|
-0,0004
|
коэффициент маневренности ОА
|
0,10
|
0,09
|
Чистые активы
|
564954
|
411465
|
Коэффициент автономии
|
0,11
|
0,08
|
Коэффициент маневренности СК
|
-0,06
|
-0,13
|
коэффициент концентрации привлеченных средств
|
0,89
|
0,92
|
уровень финансового левериджа
|
1,57
|
2,22
|
Собственный оборотный капитал
|
-263932
|
-514002
|
Как видно, в краткосрочной перспективе до конца года полностью стабилизировать финансовое состояние предприятию не удастся. Но при сохранении аналогичной динамики в течение нескольких лет по завершению крупного инвестпроекта п данная стратегия позволит предприятию стать более финансово устойчивым.
Подводя итог, отметим, что предложенные мероприятия экономически результативны и рациональны для предприятия.
Далее выполним оценку стратегического потенциала, используя метод экспертной оценки. Для оценки используем характеристики, выступающие слабыми сторонами и угрозами. Оценка существующего положения представлена в таблице 3.3, иллюстрация на рис. 3.1.
Таблица 3.1 – Экспертная оценка уровня стратегического потенциала предприятия до и после рекомендуемых изменений
характеристики
|
фактический уровень
|
прогнозируемый
|
уровень затрат
|
5
|
7
|
мобильность
|
5
|
8
|
собственные ресурсы
|
4
|
9
|
финансовая устойчивость
|
3
|
6
|
доля рынка
|
5
|
7
|
Примечание: Шкала оценивания от 0 до 10 (от худшего состояния к лучшему). Выполнено автором.
На рисунке наглядно улучшение всех факторов стратегического потенциала, используемых для оценки.
Рисунок 3.1 – Изменение стратегического потенциала предприятия
Таким образом, рекомендуемые предприятию изменения позволит повысить его инвестиционную привлекательность, что приведет к изменению позиций на рынке, а, следовательно, развитию стратегического потенциала.
Таким образом, цели работы достигнуты, задачи выполнены.
|
Скачать 140.69 Kb.