Криминалистика по мошонкам. Использование криптовалют в противоправных целях и методика противодействия
 Скачать 1.5 Mb.
|
|
К.К. Грошиков О требованиях Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег относительно регламентации оборота виртуальных активов в государстве Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) первая обратила внимание международного сообщества на новую угрозу, свя- занную с появлением по существу новых объектов экономических отношений – криптовалюты и иных виртуальных активов. В 2014 году ФАТФ опубликовала отчет «Виртуальные валюты», где содер- жались ключевые термины и определения нового явления, в том числе опреде- ление виртуальных валют, которые согласно документу представляет собой средство выражения стоимости, которым можно торговать в цифровой форме и которое функционирует в качестве средства обмена, расчетной денежной еди- ницы или средства хранения стоимости, но не обладает статусом законного платежного средства (т.е. не является официально действующим и законным средством платежа при расчётах с кредиторами) ни в одной юрисдикции. ФАТФ в 2015 году выпустила Руководство по применению риск- ориентированного подхода «Виртуальные валюты», где отмечается, что пла- тежные продукты и услуги на основе виртуальной валюты представляют риски отмывания денег и финансирования терроризма, а также риски совершения других преступлений, которые необходимо выявлять и снижать. В числе прочего была отмечена необходимость оценивать риски от платеж- ных продуктов на основе криптовалюты. По итогам оценки рисков государ- 1 Перов В.А. Выявление, квалификация и организация расследования преступлений, совер- шаемых с использование криптовалюты: учеб.-методич. пособие. М.: Юрлитинформ, 2017. С. 92-94. 55 ствам следует принять решение об объеме регулирования оборота криптовалю- ты. В октябре текущего года Группой ФАТФ было сделано заявление по вирту- альным активам, а также изменен текст Рекомендаций ФАТФ (данный термин включает в себя как криптовалюту, так и токены, выпускаемые в рамках их привязки к традиционным финансовым инструментам, например, ICO). Суть изменений, внесенных в стандарты ФАТФ, состоит в дополнении Реко- мендации 15 ФАТФ положением, согласно которому провайдеры услуг в сфере виртуальных активов должны быть охвачены регулированием сферы противо- действия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, подлежать лицензированию или регистрации, а также подлежать эффективным системам мониторинга и обеспечения соблюде- ния соответствующих мер, к которым призывают Рекомендации ФАТФ. Также, глоссарий к Рекомендациям ФАТФ дополнен определениями вирту- альных активов и провайдеров услуг в сфере виртуальных активов. Согласно определениям виртуальный актив – это цифровое выражение цен- ности, которое может торговаться или переводится в цифровом виде и может быть использовано для целей платежа или инвестиций. Виртуальные активы не включают в себя цифровое выражение фиатных валют, ценных бумаг и других финансовых активов, которые уже как-либо охвачены Рекомендациями ФАТФ; провайдер услуг виртуальных активов означает любое юридическое или физи- ческое лицо, неохваченное каким-либо образом Рекомендациями ФАТФ и ко- торое осуществляет в качестве предпринимательской деятельности один или более следующих видов деятельности или операций в отношении другого фи- зического или юридического лица: - обмен между виртуальными активами и фиатными валютами; - обмен между одной и более видами виртуальных активов; - перевод (осуществление операции от имени другого физического или юри- дического лица, которое перемещает виртуальный актив с одного адреса или счета виртуальных активов на другой) виртуальных активов; - хранение и (или) администрирование виртуальных активов или инструмен- тов, позволяющих осуществлять контроль над виртуальными активами; - предоставление финансовых услуг, связанных с предложением выпускаю- щего лица и (или) продажей виртуального актива или участие в такой деятель- ности. В своем заявлении ФАТФ отметило срочную необходимость для всех стран принять скоординированные меры и предотвратить использование виртуаль- ных активов в преступных целях. Заявление ФАТФ акцентирует необходимость проведения оценки рисков от- мывания денег и финансирования терроризма в отношении виртуальных акти- вов. В настоящее время подготовлен проект изменений в Пояснительную записку к Рекомендации 15 ФАТФ. Их суть в предписании государствам рассматривать виртуальные активы как имущество, а также в определении требований к про- вайдерам услуг виртуальных активов. 56 Работа по правовой регламентации оборота виртуальных активов в Россий- ской Федерации осуществляется согласно перечню поручений Президента Рос- сийской Федерации по итогам совещания по вопросу использования цифровых технологий в финансовой сфере, состоявшегося 21 октября 2017 года. В рамках указанного поручения принят Федеральный закон от 18.03.2019 № 34-ФЗ «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации», которым предусмотре- но введение в гражданский оборот нового вида имущества – цифровых прав. Согласно части 1 статьи 141.1 Гражданского кодекса Российской Федерации цифровыми правами признаются названные в таком качестве в законе обяза- тельственные и иные права, содержание и условия осуществления которых определяются в соответствии с правилами информационной системы, отвеча- ющей установленным законом признакам. Осуществление, распоряжение, в том числе передача, залог, обременение цифрового права другими способами или ограничение распоряжения цифровым правом возможны только в информаци- онной системе без обращения к третьему лицу. Исходя из смысла приведенной нормы, требуется принятие федеральных за- конов в целях признания виртуальных активов, предполагаемых к обороту на территории государства, цифровыми правами. Такой законопроект в настоящее время внесен в Государственную Думу и принят в первом чтении - проект федерального закона № 419059-7 «О цифро- вых финансовых активах». Указанный законопроект вводит новую категорию цифровых прав – цифровые финансовые активы, а также определяет субъектов, посредством которых предполагается осуществление сделок с цифровыми фи- нансовыми активами. Учитывая, что законопроект находится в стадии доработки, прогноз состоя- ния соответствия стандартам ФАТФ российского законодательства в части уре- гулирования надлежащим образом оборота виртуальных активов преждевреме- нен. В рамках текущей оценки системы противодействия отыманию доходов, по- лученных преступным путем, и финансированию терроризма указанные аспек- ты не оцениваются, что дает фору нашей стране в выстраивании системы мони- торинга оборота виртуальных активов. А.В. Иванов И.В. Кондратьев Противодействие финансированию терроризма через криптовалюты Аннотация. Авторы исследуют проблемные вопросы финансированию террориз- ма через цифровые валюты — криптовалюту, создание и контроль за которой бази- руются на криптографических методах. Отмечается, что современный банковский сектор остается самым надежным местом для глобальных транзакций, и сама система остается уязвимой для финансирования терроризма. Делается вывод о сложности и неоднозначности рассматриваемой категории вопросов и проблем. 57 Ключевые слова: криптовалюта, консенсусный реестр (ledger), биткойн «Crypto currency» (криптографическая валюта), форжинг или ICO, блокчейн, ZeroCash, Financial Action Task Force (ФАТФ). Криптовалюта – разновидность цифровой валюты, создание и контроль за которой базируются на криптографических методах. Как правило, учёт крипто- валют децентрализирован. Функционирование данных систем основано на та- ких технологиях, как блокчейн, направленный ациклический граф, консенсус- ный реестр (ledger) и др. Информация о транзакциях обычно не шифруется и доступна в открытом виде. Для обеспечения неизменности базы цепочки бло- ков транзакций используются элементы криптографии (цифровая подпись на основе системы с открытым ключом, последовательное хеширование) [1]. Тер- мин закрепился после публикации статьи o системе Биткойн «Crypto currency» (Криптографическая валюта), опубликованной в 2011 году в журнале Forbes. Сам же автор и создатель биткойна, чья личность неизвестна, как и многие дру- гие, использовал термин «электронная наличность» (англ. electronic cash). Иногда новая криптовалюта появляется как ответвление (форк) от другой криптовалюты за счёт изменения параметров, что делает их несовместимыми. При этом обе криптовалюты могут иметь общую историю транзакций до мо- мента их разделения. Эмиссия разных криптовалют может происходить через майнинг, форжинг или ICO. Об экономической сути и юридическом статусе криптовалют ведутся дис- куссии. В разных странах криптовалюты рассматриваются как платёжное сред- ство, специфичный товар, они могут иметь ограничения в обороте (например, запрет операций с ними для банковских учреждений). Ключевой особенностью криптовалют является отсутствие какого-либо внутреннего или внешнего ад- министратора. Поэтому банки, налоговые, судебные и иные государственные или частные органы не могут воздействовать на транзакции каких-либо участ- ников платёжной системы. Передача криптовалют необратима — никто не мо- жет отменить, заблокировать, оспорить или принудительно (без приватного ключа) совершить транзакцию. Однако участники сделки могут добровольно временно взаимно блокировать свои криптовалюты в качестве залога или уста- новить, что для завершения/отмены сделки требуется согласие всех (или произ- вольных дополнительных) сторон [2]. Технология криптовалют исходит из того, что в сети нет доверенного узла – того, чьи действия гарантированно истинны и кто может подтвердить коррект- ность чужих операций (задача византийских генералов). Впервые эта проблема была решена в системе «Биткойн» за счёт искусственного усложнения внесения изменений в реестр истории операций. Для хранения данных транзакции объ- единяются в блоки, из которых формируется непрерывная цепочка (блокчейн). Непрерывность обеспечивается не столько нумерацией, сколько включением в текущий блок хеш-суммы предыдущего блока, что не позволяет изменить ин- формацию в блоке без изменения хешей во всех последующих блоках. Все хе- ши отвечают определённым требованиям, сгенерировать хеши, которые удо- 58 влетворяют этим требованиям, занимает много времени либо очень дорого. Ис- тинной считается только самая длинная цепочка. В разных криптовалютах пра- во сформировать очередной блок получает выполнивший определённую работу (Proof-of-work), имеющий некоторую сумму на счету (Proof-of-stake), предоста- вивший некоторые ресурсы (Proof-of-space) либо за основу берётся иная проце- дура, которую легко проверить, но сложно выполнить или подделать. Как правило, в криптовалютах разработчики изначально оговаривают верх- ний предел общего объёма эмиссии. Однако у некоторых криптовалют, таких как PPCoin[en], Novacoin, Sifcoin и других, отсутствует фиксированный верх- ний предел общего объёма эмиссии и возможна как эмиссия, так и демиссия (путём обязательного уничтожения фиксированной суммы в каждой транзак- ции). Большинство криптовалют обеспечивают псевдонимность – все транзакции между всеми адресами общедоступны, но нет данных о владельцах адресов. Однако личность владельца может быть установлена, если становится известна дополнительная информация. В ZeroCash изложена возможность заменить псевдонимность на анонимность. После террористических атак в Париже в ноябре 2015 года правительства «удвоили усилия» в борьбе с терроризмом. Продолжается и борьба с финанси- рованием терроризма, и возникает вопрос, может ли эта борьба затронуть крип- товалюты? [3]. Фактически, регуляторы понимают, что криптовалюты не представляют ин- тереса для террористов. Если вытеснить из мира цифровых валют законных иг- роков, то мы увидим только «маскировку» от правительств, которая скроет и законное, и незаконное использование криптовалюты. Среди политиков много «перестраховщиков». Но в то же время, среди политиков много таких людей, которые понимают – запретительные меры только вредят, вне зависимости от того, насколько громкими являются заголовки газет. Роль криптовалют в финансировании терроризма может быть сильно преуве- личена. Является ли биткоин в действительности валютой террористов? Такое мнение однозначно может сложиться после чтения некоторых крупных СМИ. Но недавнее исследование межправительственной организации ФАТФ по во- просам основных источников финансирования терроризма показывает совсем другую картину. Financial Action Task Force (ФАТФ) – межправительственный орган, который разрабатывает новую системную политику, чтобы защитить глобальную фи- нансовую систему от преступного отмывания денег, финансирования терро- ризма и создания оружия массового уничтожения. Недавно был опубликован их доклад "Новые террористические риски". В докладе имеется небольшой раздел о цифровых валютах в качестве ин- струмента для возможного финансирования террористов. Однако в отчете го- ворится и о том, что иностранные террористические группы, в первую очередь, используют традиционные методы. Это частные пожертвования, самофинанси- рование и преступная деятельность по сбору средств. Статистика свидетель- ствует, что новые технологии оплаты представляют собой определенную уяз- 59 вимость, которая может увеличиваться с течением времени, но распространен- ность этих технологий среди террористических групп в настоящее время крайне мала [4]. Целью доклада является анализ недавно появившихся методов финансирова- ния терроризма. В докладе утверждается, что понимание того, как террористы управляют активами, является ключом к ограничению их доступа к деньгам и разрушительно влияет их деятельность. Эксперты из глобальной сети ФАТФ, а также из правоохранительных органов, спецслужб и подразделений финансо- вой разведки принимали активное участие в подготовке этого доклада. Террористические группы собирают деньги, как правило, для боевых опера- ций, пропаганды, обучения и вербовки. Борьба с отмыванием денег и усилия по борьбе с финансированием терроризма подорвали способность этих организа- ций использовать некоторые традиционные методы сбора средств. Тем не ме- нее, эти организации могут адаптироваться к определенным методам давления, поэтому власти должны продолжать контролировать использование террори- стами традиционных методов финансирования. Виртуальные и цифровые валюты не упоминаются до последней части до- клада. Цифровые валюты привлекли террористов и преступников, потому что они предлагают анонимность транзакций и пользователей, скорость сделок, низкую волатильность и надежность, отмечается в докладе. Правоохранительные органы заметили, что некоторые террористические веб- сайты используют биткоины для приема пожертвований. Власти также обнару- жили в онлайн-дискуссиях среди террористов, что те использовали виртуаль- ную валюту для покупки оружия. Одно из подразделений ИГИЛ (ISIL) ранее предложило использовать Bitcoin для поддержки терроризма. В докладе приводится недавний случай, когда подросток из Вирджинии Али Шукри Амина, который был арестован за использование Twitter для продвиже- ния терроризма, инструктировал людей, как использовать Биткоин. У Амина в Twitter было более 4000 последователей [4]. При всей привлекательности криптовалют, другие технологии оплаты по рейтингу стоят гораздо выше в списке опасений ФАТФ. Одним из основных являются социальные сети. Доноры социальных сетей и площадок краудфан- динга зачастую не знают конечного использования привлеченных средств. Та- кие кампании могут привлечь тысячи доноров. Террористические группы также используют другие платежные сети в качестве площадок для связи, в том числе мобильные приложения, чаты и форумы. Растущее использование террористами онлайновых платежных систем также требует значительного внимания. Чтобы избежать обнаружения при использо- вании этих систем, террористам необходимо исказить регистрационную ин- формацию [5]. Эксплуатация природных ресурсов для финансирования терроризма получа- ет все большую популярность. Другие виды преступной деятельности, которые террористы используют для сбора средств, – контрабанда, незаконная добыча 60 полезных ископаемых, вымогательство и похищение с целью получения выку- па. Террористические группы также проникают в некоммерческие организации, чтобы получить доступ к благотворительным средствам. Доклад ФАТФ от 2014 года о некоммерческих организациях исследовал нарушения в области гло- бального некоммерческого сектора. Благотворительные и некоммерческие ор- ганизации, которые работают в зонах конфликтов, находятся в повышенной зоне риска проникновения террористических групп. Они также могут быть ча- стью цепочки по переводу средств от законных коммерческих предприятий в террористические организации. Другие незаконные действия по сбору средств включают мошенничество с кредитными картами, мошенничество с кредитами, страховое мошенничество, контрабанду, банковские ограбления, незаконный оборот наркотиков, налого- вое мошенничество, вымогательство, похищение и выкуп. В одном из разделов доклада рассматривается, как террористические группы переводят свои активы. Отмечается, что банковский сектор остается самым надежным местом для глобальных транзакций, и сама система остается уязви- мой для финансирования терроризма. Меры по борьбе с отмыванием средств осложняют для террористов использование банковского сектора, тем не менее традиционные финансовые продукты по-прежнему могут быть использованы для финансирования террористической деятельности. Террористическая группа может открыть счет в банке и получить кредитные карты, чтобы позволить членам своей организации получить доступ к наличным через сеть банкоматов. Таким образом, традиционные методы финансирования по-прежнему явля- ются основными для террористических организаций, но необходимо контроли- ровать социальные сети, а также отслеживать криптовалюты, предоставляющие анонимность при осуществлении своих транзакций. Литература 1. Мащенко П. Л., Пилипенко М. О. Технология Блокчейн и ее практическое применение // Наука, техника, образование. — 2017. — № 32. — С. 61-64. 2. Хажиахметова Е. Ш. Криптовалюта — деньги XXI века // Новая наука: от идеи к результату. —2016. — № 11—2. — С. 177-179. 3. http://finglobal.ru/5840-Nekotorye-fakty-o-kriptovalyutah-i-finansirovanii- terrorizma.html 4. https://bits.media/rol-kriptovalyut-v-finansirovanii-terrorizma-silno- preuvelichena/ 5. https://bitcointalk.org/index.php?topic=1221966.0 |