Лекции ВШЭ страхование НЕПЛОХО. Конспект лекций СанктПе тер бург 2009 удк368 Рецензенты
 Скачать 415.29 Kb.
|
|
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ- ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ФИЛИАЛ Ю.А. Тарасова СТРАХОВОЕ ДЕЛО Конспект лекций Санкт-Пе тер бург 2009 УДК368 Рецензенты: В.В. Рожкова, преподаватель финансово-экономического колледжа Ю.Е. Путихин, директор финансово-экономического колледжа В.В. Назарова, преподаватель кафедры «Финансовые рынки и финан- совый Менеджмент» Тарасова Ю.А. Страховое дело. Конспект лекций. Для Ссузов. – СПб.: Издательство «ЮТАС», 2008. – 142 с. ISBN 978-5-91185-057-9 В данном учебнике собран материал, связанный не только с изучени- ем основных понятий, с получением базовых знаний по страхованию, но и с их практическим применением. Его структура позволяет быстро и в доступ- ной форме понять ключевые элементы страхования, его терминологическую и финансово-экономическую основу, видовые особенности страхования в отече- ственной и зарубежной (немецкой) практике. Материал лекций – это авторские наработки, начиная со времени зарож- дения российского рынка страховых услуг, формирования его деловой инфра- структуры и до сегодняшних дней. Чтение лекций, ведение семинаров, рабо- та со страховыми организациями рынка Санкт-Петербурга позволили собрать и обобщить полученную информацию, представить ее в систематизированном и структурированном виде, удобном для ее восприятия. Данное издание предназначено для студентов колледжей и техникумов (Ссузов) финансово-экономических и социально-экономических направлений. Его также можно рекомендовать к использованию как дополнительной литера- туры при чтении других страховых дисциплин не только в Сузах, но и в Вузах. Для студентов и слушателей программ высшего профессионального образования. Рекомендовано к печати Учебно-методическим советом СПб филиала ГУ-ВШЭ. ISBN 978-5-91185-057-9 © Ю.А. Тарасова, 2009 © СПб филиал ГУ-ВШЭ, 2009 Оглавление Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Тема № 1. История страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1.1. История зарубежного страхового рынка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1.2. История развития российского страхового рынка . . . . . . . . . . . . . 10 1.3. Теоретические аспекты страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 Проверочные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Домашние задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Тема № 2. Природа, субъекты и функции страхового рынка . . . . . . . . . . . 38 2.1. Страхование как экономическая категория. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 2.2. Страховая терминология . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 2.3. Характеристика страхового рынка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52 Проверочные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 Домашние задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 3.1. Классификация видов страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 3.2. Юридические основы страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 Российские особенности заключения страхового договора . . . . 66 Институт страховых посредников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 Оговорки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 Страховое законодательство . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 3.3. Характеристика видов страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 Имущественное страхование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 Страхование ответственности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 Личное страхование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 Перестрахование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 Проверочные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 Домашние задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 Тема № 4. Финансово-экономические основы страхования . . . . . . . . . . . 88 4.1. Тарифная политика страховщика . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 Структура страхового тарифа . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 Принципы тарифной политики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 4.2. Хозяйственная деятельность страховщика . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 Особенности доходных статей страховщика . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 Особенности расходных статей страховщика . . . . . . . . . . . . . . . . 91 Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой орга- низации, особенности финансовых ресурсов страховщика . . . . 93 4.3. Страховые резервы и инвестиционная политика страховщика . . 94 Общая характеристика резервов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 Виды резервов (зарубежная и российская практика). . . . . . . . . . 95 Принципы вложения денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 Проверочные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 Домашние задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 Приложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 Список литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 Введение Данный конспект – подробное рассмотрение дисциплины «Страховое дело» в ином ракурсе, чем предлагается в других подобных изданиях. Новизной является подробное освещение исторического развития страхо- вания, изменения его терминологической базы и авторский взгляд на совре- менное развитие рынка страховых услуг в тезисах, статьях, опубликован- ных по итогам докладов на конференциях (представлены в Приложении). Текст возможных лекций снабжен необходимыми ссылками на источники, которые имеют определенный вес и значение для специалистов по страхо- вому делу. После каждой темы предлагаются вопросы и домашние задания. С одной стороны, их можно использовать как контроль по освоенности мате- риала преподавателем; с другой, как самостоятельная проверка своих знаний студентами. Тема № 1 – История страхования – рассматривается достаточно под- робно, но некоторую часть этой лекции можно отдавать на самостоятель- ное изучение. Историческое становление и развитие российского страхова- ния было достаточно разнообразным, поэтому существующие формы страхо- вания (акционерная, взаимная, земская или индустриальная, государствен- ная) можно вынести на самостоятельное изучение и доклады на семинарские занятия. Можно также обращать внимание на некоторые особенности разви- тия этих форм. Например, почему в России законодательным образом было введено взаимное земское страховании от огня? Или, проследить историче- скую связь развития банковского и страхового дела. Часть темы под назва- нием «Современный рынок страхования в России» выносится на самостоя- тельное изучение студентам, поскольку однозначного взгляда на его развитие не сложилось. Мнения различные и в некоторой степени противоречивые. Авторский взгляд на его положении представлен в виде публикаций в различ- ных серьезных изданиях. Следующий вопрос первой темы – «Теоретические аспекты страхования» – представляет собой сбор существующих разработок признанных ученых по данному вопросу и носит методологический характер. Тема 2 включает три важных момента: характеристику страхования как экономической категории, страховую терминологию и структуру страхово- го рынка. Последний момент можно охарактеризовать и как национальную систему страхования. Страхование с практической точки зрения – один из наиболее эффективных методов управления рисками. Большой объем стати- 6 стической информации позволяет страховщикам позиционировать себя как высоко квалифицированных менеджеров по управлению рисками. Поэтому необходимо рассматривать подробнее характеристики и взаимосвязи страхо- вого риска, события и случая в отдельном курсе (Управление риском и стра- хование). Социально-экономические и юридические основы страхования являет- ся сложной для восприятия темой, в первую очередь, из-за законодательных изменений и практической реализации существующих видов имущественно- го и личного страхования, а также перестрахования. Поэтому в теме № 3 дела- ется упор на классификационных и юридических особенностях видов страхо- вания; а также рассматриваются их основные черты с законодательной точки зрения. Авторская позиция по данной теме отражена в текстах статей (смо- треть Приложение). Тема № 4, которая называется «Финансово-экономические основы стра- хования», включает три направления: тарифная политика страховщика, структура тарифной ставки; хозяйственная деятельность страховщика (осо- бенности доходных и расходных статей) и ее результаты, финансовая устой- чивость и платежеспособность страховой организации, особенности финан- совых ресурсов; страховые резервы и инвестиционная политика страховщи- ка. Данная тема достаточно сложна для восприятия и объемна по инфор- мационному признаку, поэтому она рассматривается детально в отдельном курсе – Экономика страхования и анализ страховых операций. Некоторые лекции могут быть использованы как начальный, знакомя- щий материал к отдельным самостоятельным курсам. К названным выше, можно отнести Перестрахование, Актуарные расчеты в страховании. Представленные в Приложении авторские тексты докладов, ста- тей, отражают сложившиеся проблемы на российском страховом рынке. Особый интерес представляет взгляд страхового маклера – Базанова Андрея Николаевича – на развитие российского рынка страховых услуг в начале 90-х годов ХХ века (статья «Основные этапы становления региональной систе- мы страхования в Санкт- Петербурге в новейшей истории»). Они могут быть использованы в качестве вспомогательного проверочного материала и/или для получения первичной обзорной информации по соответствующим темам и вопросам. Их размещение в данном издании обусловлено сложностью в доступе к соответствующим библиотечным источникам, а также избытком некачественной информации в печатных изданиях. Автором лекций является Тарасова Юлия Александровна, к.э.н., доцент кафедры экономики фирмы Санкт-Петербургского филиала ГУ-ВШЭ. Тема № 1 История страхования План лекции 1.1. История зарубежного страхового рынка. 1.2. История российского страхового рынка. • дореволюционный период развития • советский период развития • современный период развития 1.3. Теоретические аспекты развития страхования. «Страхование играет огромную роль в жизни человека. Сопровождая его от колыбели до могилы, оно постоянно является для него залогом благоден- ствия, обеспечивает ему успех в делах, позволяет осуществлять наиболее сме- лые начинания и планы, таким образом, непрестанно содействует прогрес- су и культуре». 1 1.1. История зарубежного страхового рынка Самострахование. Зародышевые формы страхования встречались и в Азии во II тысячелетии. Развитие торговли осложнялось тем, что торгов- цы несли огромные убытки из-за постоянного нападения в пути разбойни- ков, а также хищников. Для сокращения подобных потерь торговцы пришли по взаимному соглашению к распределению убытков на всех. Истоки стра- хования относятся к античным временам. Первоначально страхование рас- сматривалось как попытка рассредоточения риска по ссудам и грузам. Еще за 300 лет до нашей эры в Вавилоне применяли систему займов в отношении морских опасностей: если плавание заканчивалось неудачно, тогда заем воз- врату не подлежал. 1 Из книги Московского городского общества взаимного от огня страхования, 1913 г., Страховое дело, 2001, № 1, обложка. 8 Страховое дело Взаимное страхование. Система вавилонских займов получила дальней- шее развитие в античной Греции. В Древнем Риме также в существовав- ших коллегиях присутствовали признаки формирования страхового фонда: для членства надо было платить вступительные и периодические ежемесяч- ные взносы. В случае смерти одного из членов, его семье выделяли деньги на похороны; а с течением времени, выделяли средства и на поддержание семьи, потерявшей кормильца. Идея сбора денежных средств, лежащая в основе римских коллегий, была положена в основу деятельности гильдий: X в. – англосаксонские гиль- дии (взаимопомощь, поддержка в случае болезней, смерти); XI в. – Дания (помощь при кораблекрушениях); XII в. – Исландия (убытки, возникающие в результате пожаров, возмещались натуральными строительными товарами). Это был начальный этап зарождения страхования, в основе которого лежал принцип взаимности, самострахования, то есть когда заинтересованное лицо (страхователь) возмещает возникший убыток само. XIV век был переходным в организации будущего страхования. Во-первых, к нему начинают относиться как к коммерческому виду дея- тельности. Платежи приобретают систематический характер. Систематизация платежей, накопление огромных сумм в страховых фондах явились причиной отношения к страхованию как к одному из источников получения прибы- ли. Наиболее активно процесс накопления протекал в Италии, процветание которой происходило благодаря морской торговле. Во-вторых, в этом же веке осуществлялись два вида сделок, которые считаются прототипами современ- ного личного и морского страхования – морской займ и страховое пари. Морское страхование ведет свои корни от морского займа. Суть послед- него состояла в следующем: премия предоставлялась в виде кредита, сумма которого не возвращалась, если груз прибывал в порт назначения в непо- врежденном состоянии, но если груз пропадал в пути, сумма премии возвра- щалась в двойном размере. С течением времени эти отношения изменились: купец (корабельщик) возвращал ростовщику сумму, которую тот мог бы поте- рять; если же происходила авария, то ростовщик был обязан возместить в пре- делах принятой суммы размер убытка. Вначале это были единичные сделки. Позднее появились специаль- ные торговые фирмы, которые заключали сделки с многочисленными кора- бельщиками. Такие отношения не могли быть только устными и в 1347 г. был создан первый морской полис, связанный с перевозкой груза из Генуи на Майорку на судне «Санта Клара». 2 Он получил название «polizerri», что в 2 Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров. – М.: Научно-информационная внедренческая фирма «ЮКИС», 1993, с.4. 9 Тема № 1. История страхования переводе с итальянского означает «обещание» (обещание сторон выполнить взятые на себя обязательства). Этот документ явился прототипом современ- ного страхового документа – полиса. После итальянских войн 1494-1559 гг. на значительной части Италии закрепилось господство Испании. В 1588 г. произошло сражение, в резуль- тате которого была разбита испанская “Непобедимая Армада” английским флотом. Естественным следствием этого поражения стало то, что центр мор- ского страхования переместился из Италии в Лондон. Увеличение объема торговли вызвало необходимость в страховых профессионалах. Купцы, наи- более активно занимающиеся торговыми и морскими проблемами, посте- пенно ими становятся. Объединением страховых профессионалов-купцов стало крупнейшее страховое общество “Ллойд”. Оно было названо по имени владельца кофейни Эдуарда (Эдварда) Ллойда, которая находилась вбли- зи пристани. По другим источникам – кофейня находилась в деловом цен- тре Лондона (Сити), где происходили постоянные встречи страховщиков (андеррайтеров), судовладельцев и купцов. Это место служило местом встре- чи страховщиков и судовладельцев. Первое упоминание относится к 1688 году. Предположительно датой основания считается 1734 год. Когда морское страхование в Англии достигло мощного развития, в кон- тинентальных странах оно только появлялось. Во Франции по инициати- ве министра Жана Батиста Кольбера (Colbert) была произведена кодифи- кация морского права и страхования, благодаря чему в 1681 году появил- ся законодательный документ “Ordonnance sur la Marine” (Морские прави- ла). Впоследствии они, как и многие другие ордонансы, вошли в Торговый Кодекс (“Code de commerce”) 1807 года (при Наполеоне I). Итак, первым шагом в развитии морского страхования стал морской заем, единичные сдел- ки становятся массовыми и письменно закрепляются, попытка кодификации морского права и страхования. В XIV в той же Италии возникла другого рода сделка – страховое пари, отдаленно напоминавшее страхование жизни. Суть состояла в заключение пари по любому событию, лежащему вне сферы интересов участников (рож- дение мальчика или девочки, смерть лица в установленный срок и так далее). Особенно людей интересовала жизнь высокопоставленных лиц. Широкое распространение пари и в других странах привело к его запрету. Например, в Англии в 1774 г. вышел закон (Gambling Act), который запретил подобного рода сделки. Это было начало развития личного страхования. Следующим этапом в развитии страхования жизни было появление в XVII в. в Италии (по другим источникам во Франции) тонтин – особой 10 Страховое дело формы аннуитета 3 в виде государственного займа, то есть специальных схем привлечения средств. “Отцом” личного страхования считается неаполитан- ский (по другим источникам – венецианский) врач Лоренцо Тонти, кото- рый осуществил эту идею во Франции после 1648 года (возможно, 1653 год). Идея состояла в следующем: желающие получить займ делились на 10 групп в зависимости от возраста. Каждый из участников подписывался на определен- ную сумму. Причем участники из молодых групп платили больше, чем из ста- рых. Ежегодно подлежащая выплате (в одной и той же сумме) рента распре- делялась между оставшимися в живых участниками каждой группы. Тот, кто жил дольше остальных в своей группе, становился наследником рент умер- ших участников. После его смерти обязательства государства прекращались, и соответствующая часть государственного займа погашалась. Для страхова- ния значение тонтин состоит в учете возраста и соответствующего ему разме- ра взноса (премии) участника. 4 В истории развития страхования жизни важное место занимает составле- ние таблиц смертности, так как они являются фундаментом строго математи- ческой организации страхования. Таблицы смертности впервые появились в конце XVII – начале XVIII столетия и представляли собой расчетные показа- тели по статистическим данным, которые позднее отражали смертность насе- ления с учетом возраста. В это же время появляются общества страхования жизни. В XVIII в. идея страхования проникает в другие отрасли хозяйствен- ной деятельности (страхование скота, страхование от градобития...) |