Лекции ВШЭ страхование НЕПЛОХО. Конспект лекций СанктПе тер бург 2009 удк368 Рецензенты
 Скачать 415.29 Kb.
|
|
Оговорки Поскольку договор страхования основан на добровольной основе (согла- шении) между страховщиком (страховой организации) и страхователем, часто возникают различного рода оговорки и соглашения, которые получили 78 Страховое дело. Учебник в 2-х томах (пер. с нем. О.И.Крюгер, Т.А.Федоровой), М.: Экономистъ, 2004. – с.168. Федорова, 2003. – с.173-182. 70 Страховое дело название клаузула. Клаузула (от лат. clause – заключение) – специальные усло- вия в страховом договоре, которые регулируют взаимоотношения сторон при возникновении рисковых обстоятельств. Иначе говоря, они позволяют более гибко регулировать возникающие претензии между сторонами при взаимоот- ношениях. Особенно, если возникают рисковые обстоятельства. • Абандон (abandonment) – отказ страхователя (выгодоприобретателя) от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него полной страховой суммы. 79 • Регресс (recovery) – право требования страховщика к физическому или юридическому лицу возместить ущерб (в пределах выплаченной страховой суммы), который возник по вине этого лица. Это право возникает после выплаты страховщиком страхового возмещения стра- хователю (выгодоприобретателю). Оно не используется в страховании жизни. Оформляется регрессным иском страховщика к виновнику ущерба через суд или арбитраж в сроки исковой данности. 80 В ст.965 ГК РФ этого право называется суброгацией. 81 • Контрибуция – право страховой организации обратиться к другим страховым организациям, которые подобным же образом ответствен- ны перед (одним) страхователем, с предложением поделить между собой расходы по возмещению ущерба. Возникает при двойном стра- ховании. • Риторно 82 – удержание страховщиком части оплаченной страховой премии при расторжении страхователем ранее заключенного страхо- вого договора. Обычно это право возникает при двойном страховании, является условием страхового договора. • Эверидж или оговорка факта пропорционального страхования при недостраховании, в соответствии с которой часть ущерба должна остаться на счете страхователя, а часть – возмещается страховщиком. • Сострахование также может выступать оговоркой, если страхователь согласиться выступить в роли состраховщика в части собственного удержания, ограниченного франшизой. 83 Наиболее распространенной оговоркой является франшиза. Она широ- ко применяется в международной практике как одно из условий страхования и является стандартной оговоркой. В экономической теории франшиза рас- 79 Ефимов С.Л., Экономика и страхование, М.: Церих-ПЭЛ, 1996. – с.1; п.5 ст.10 основ- ного страхового закона; Журавлев Ю.М., второе издание, 1997, с.3. 80 Ефимов, 1996, с.371. Журавлев Ю.М., второе издание, 1997, с.101. 81 Страхование / под ред.ФедороваТ.А., 2003, с.286. 82 Оговорки № 3, 4, 5 взяты из учебника под ред.Федоровой Т.А., 2003, с.38-396. 83 Ст.953 ГК РФ. 71 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования сматривается как одна из форм компенсации морального риска страховате- ля (moral hazard). Франшиза (franchise – льгота, вольность; excess; deductible) 84 - неоплаченная страховщиком часть ущерба; - часть убытков, остающаяся на собственном удержании страхователя, указывается в договоре страхования. Франшиза может определяться в денежном выражении в согласованной сторонами величине (абсолютная франшиза) или в процентах (относитель- ная франшиза). Размер относительной франшизы может зависеть от страхо- вой суммы, от размера ущерба, от стоимости части груза или от оценки стра- хового объекта. Ее можно устанавливать в зависимости от категории страхо- вателей, вида застрахованного имущества, перечня страховых рисков, вклю- ченных в договор, и других факторов. Для упакованных грузов в Ингосстрахе, например, чаще всего использу- ется 1, 3 или 5-и процентная вычитаемая франшиза. Наиболее распростра- ненной является франшиза от угона. На сегодняшний день некоторые стра- ховщики отказываются от ее установления с целью удержания или привле- чения клиентов. При невычитаемой или условной (интегральной) франшизе не возмещает- ся страховщиком ущерб, величина которого меньше установленного размера франшизы, и возмещается весь ущерб, если он превышает франшизу. В дого- воре страхования она записывается следующим образом: «свободно от х про- центов», где х – 1, 2, 3 и т.д. – величина процента от страховой суммы. При вычитаемой (deductible) или безусловной (эксцедентной) франшизе не возмещается страховщиком ущерб, величина которого меньше установлен- ного размера франшизы, при превышении ущерб возмещается за вычетом установленной франшизы. В страховом договоре она оформляется следую- щим образом: «свободно от первых х процентов», где х – 1, 2, 3 и т.д. про- центы. Цель установления франшизы – поддержание устойчивости страховых операций за счет снижения числа мелких выплат, не имеющих существенного экономического значения. Это позволяет страховщику не распылять средства страхового резерва за счет снижения в определенной степени уровня стра- ховых выплат. Применяется чаще в имущественном страховании, реже – в 84 Шихов А.К. – с.44, 45. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб: Питер, 2002. – с.87-88. Ефимов С.Л. – с.484. 72 Страховое дело страховании ответственности. Не устанавливается в договоре страхования жизни. 85 Кроме оговорок в договоре также важно определить страховую сумму, страховую стоимость и применяемую систему страховой ответственности. Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от этих систем, которых будут рассматриваться на прак- тических занятиях при решении задач. Страховое законодательство После отмены главы 2 Закона «Об организации страхового дела в РФ», которая называлась «Договор страхования», договорные отношения регули- руются главой 48 «Страхование» второй части ГК РФ. ГК РФ имеет приори- тет над отраслевыми документами, особенно сильно это просматривается при возникновении споров в страховой области. Ситуация усугубляется тем, что практика страхования строится на договорной основе (как было отмечено в лекции № 2 в особенностях страхового дела). По мнению специалистов по страхованию этот документ не отражает специфики страховой деятельности. Более того, страховые практики считают, что интересы страхователей под- чиненно интересам страховщиков. 86 Насколько это, верно, мы можем судить, исходя из пройденного материала и практического применения статей ГК РФ. Закон «Об организации страхового дела» (принят 27.11.1992 № 4015-1) – единственный нормативный документ, затрагивающий и обеспечивающий защиту интересов всех участников страхового рынка. Он имеет наибольшее значение как источник для выработки других законодательных документов и нормативных актов, то есть является основанием правовой базы страхова- ния и должен содействовать развитию страхового рынка. Основной страхо- вой закон устанавливает общие основные принципы страховой деятельно- сти, конкретные обязательства участвующих в страховании лиц и механизм государственного регулирования деятельности страхования, что важно для развития рынка. Он определяет: участников страховых отношений; основные страхо- вые термины и понятия; условия достижения и обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций; учет и отчетность страховых органи- заций; круг обязанностей и функции государственного надзорного органа в регулировании страхового рынка России; общие требования к порядку соз- 85 Шихов В.В. Страхование. 2001. – с.44. 86 Например, Базанов А.Н. Экономические интересы и российское законодательство о страховании. – Страховое дело, 2002, № 8. – с.21-24. 73 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования дания, лицензирования и деятельности страховых организаций; основные моменты деятельности иностранных компаний и иностранных инвесторов. С момента появления основной страховой закон претерпел достаточно боль- шое число редакций, которые вносили существенные коррективы в перво- начальный текст. Для осуществления процесса банкротства компаний применяется Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ (в редакции от 21.03.2002). Эта важная процедура не определена с учетом особенностей стра- ховой деятельности. Возможно, по этой причине существует относительно малое количество поданных заявлений о признании банкротом страховой организации (в пределах 30 заявлений). 87 В части налогообложения страховых операций необходимо пользо- ваться главами 7 (ст.40), 21, 23-26, 31 (ст.395) НК РФ. Страховой надзор также претерпел множество изменений. С 1993 до 1998 года он назывался Росстрахнадзор, с 1998 до 2004 – его функции выполнял соответствую- щие отделы при департаменте Минфина РФ, с 2004 – носит название Федеральная служба страхового надзора (ФССН). Существует регулирующий его деятельность документ – Положение о ФССН (принят Правительством РФ, Постановление от 30.06.2004 № 330). 88 Полный перечень обязательных видов страхования в РФ представлен в книге «Страхование: Учебник / под ред. Проф.Т.А.Федоровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Экономистъ», 2003. – с.128-135. Или Основы страхо- вой деятельности: Учебник / Отв.ред. проф. Т.А.Федорова. – М.: Изд-во БЕК, 2002 (1999). – с.82-89. Необходимо обратить внимание еще на один законодательный доку- мент – «Концепция развития страхования в РФ» (тема № 2, вопрос 3). 87 Темпин Я.Е., К вопросу о необходимости усиления государственного регулирования процедуры банкротства страховой организации, Страховое дело, 2004, № 11, с.16. 88 Страховое дело, 2004, № 9 – с.9-11; № 12 – с.36. 74 Страховое дело 3.3. Характеристика видов страхования Кратко охарактеризуем имущественное, личное страхование и перестра- хование. Имущественное страхование Объектом имущественного страхования являются имущественные инте- ресы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом и необ- ходимостью возмещения ущерба при наступлении страховых случаев. 89 Из страхового закона следует, что объектами имущественного страхова- ния могут быть имущественные интересы, связанные, в частности: 90 • с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхова- ние имущества); • с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхо- вание гражданской ответственности); • с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков). • По ГК РФ (в соответствии со ст.929): • страхование имущества (ст.930); • страхование ответственности за причинение вреда (ст.931); • страхование ответственности по договору (ст.932); • страхование предпринимательского риска (ст.933). В российской классификации выделяют следующие виды: 91 - страхование различных видов средств транспорта (наземного, воздуш- ного, водного, железнодорожного); - страхование грузов; - сельскохозяйственное страхование; - страхование имущества юридических лиц; - страхование имущества граждан (физических лиц); - страхование различных видов гражданской ответственности; - страхование предпринимательских рисков; - страхование финансовых рисков. 89 Шихов А.К., Страхование, 2001, с.259. 90 Ст.4 п.2 основного страхового закона. 91 Чернова Г.В., Основы экономики…, СПб.: Питер, 2005, с.29-30. 75 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования Все виды имущественного страхования можно объединить в три группы: • страхование различных материальных ценностей (строений, средств транспорта, грузов); • страхование имущественных прав и капитала (титула собственности, инвестиций, в том числе ноу-хау, интеллектуальной собственности); • страхование от возможных потерь дохода и непредвиденных расходов (на случай перерывов в производстве, нарушения обязательств контр- агентами предпринимателя, вынужденных юридических расходов). Особые моменты: • Соотношение объема страховой ответственности (или страховой суммы) и страховой стоимости: - Если страховая сумма, указанная в договоре, окажется больше стра- ховой стоимости имущества, то лишняя часть является ничтожной. Уплаченная излишне часть страховой премии возврату не подле- жит (ст.951 ГК РФ). Речь будет идти о двойном страховании (double insurance) 92 - Если страховая сумма в договоре меньше страховой стоимости иму- щества, при наступлении страхового случая страхователю возмеща- ется часть убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (так называемая система пропорциональной ответственности). Речь идет о недострахованииили неполном страхо- вании (ст.949 ГК РФ). - Если страховая сумма в договоре меньше страховой стоимости, стра- хователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнитель- ное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость (ст.950 ГК РФ). • К имущественному страхованию по ГК РФ относится страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков, хотя, с точки зрения специалистов по страхованию, это не позволяет про- являться на практике особенностям выделенных видов страхования. 93 92 Страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая сумма превышает страховую стоимость. Журавлев Ю.М., вт.изд., 1997, с.122-123. 93 Например, статья Андреевой Е., Проблемы отраслевой классификации страхования в России, Страховое дело, 2002, № 5, с.15-17. 76 Страховое дело Страхование ответственности Как было уже отмечено, оно относится к имущественному страхованию. По ГК РФ его можно разделить на страхование ответственности за причи- нение вреда (ст.931 ГК РФ) и за нарушение договора (ст.932 ГК РФ). В каче- стве самостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхова- ние. В РФ проводится, в основном, страхование кредитов, страхование ответ- ственности владельцев автотранспортных средств. Существуют споры о правильности такого положения. Хотя возможно на сегодняшний день в России, это оправдано, так как этот вид не получил распространение за счет добровольных видов, только за счет обязательных (например, ОСАГО). Объектом страховых отношений выступают имуще- ственные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда третьим лицам (личности или имуществу физических и юридиче- ских лиц) в результате его действия или бездействия. Предмет – подлежащий возмещению вред. В понятие «вред» входит: вред, причиненный имуществен- ным интересам третьих лиц; моральный вред; упущенная экономическая выгода; судебные расходы. Отнесение страхования ответственности к имуще- ственному виду, по мнению специалистов, происходит за счет отождествле- ние понятий «имущественный интерес», «случай» и «риск». 94 Сложность создает расчет размеров возмещения и стоимости. Исключение составляет страхование ответственности за нарушение дого- вора, где можно опираться на прописанные в контракте суммы поставок, например. Существует множество Международных соглашений, наиболее известное – «Зеленая карта» (соглашение об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за при- чинение вреда третьим лицам на территории иностранного государства, заключенного в 1953 году). 95 Личное страхование Объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обе- спечением. Личное страхование может быть индивидуальным (страхование одного лица) и коллективным или групповым (страхование группы лиц 94 Шихов А.К. Страхование, с.378, 383-384. Базанов А.Н. Комментарии к новой редак- ции Закона «Об организации страхового дела в РФ», Актуальные проблемы экономической науки и хозяйственной практики. Материалы Международной научной конференции. Секции 5-12. – СПб.: ОЦЭиМ, 2004., с.246-247. 95 Подробнее этот вопрос изложен в учебнике Страхование / под ред.Федоровой, 2003, с.569-573. 77 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования или коллектива). Договорные отношения регулируются ст.934 ГК. Можно сказать, что объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные: 96 • с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смер- тью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); • с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им меди- цинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, меди- цинское страхование). Следовательно, можно выделить три вида личного страхования: - страхование от несчастных случаев и болезней, - страхование жизни, - медицинское страхование (страхование здоровья), которое в России подразделяется обязательный и добровольный вид. Кроме предложенной классификации по основному страховому закону, в литературе по страхованию предлагаются другие способы: • личное страхование разделяют на страхование жизни и от несчастных случаев, то есть исключают медицинское страхование; • зарубежное разделение предусматривает выделение страхования жизни из остальных видов (о чем мы уже говорили). Кроме предложенной классификации по основному страховому закону, в литературе по страхованию предлагаются другие способы: • личное страхование разделяют на страхование жизни и от несчастных случаев, то есть исключают медицинское страхование; • зарубежное разделение предусматривает выделение страхования жизни из остальных видов (о чем мы уже говорили). I. Страхование от несчастных случаев и болезней представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страхов- щика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частич- ной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в связи с наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). Страхованию подлежат несчастные случаи, связанные с профессиональ- ной (трудовой, спортивной) деятельностью или отдыхом. Под несчастным 96 Ст.4 п.1 Закона «Об организации страхового дела в РФ» (последняя редакция – № 104-ФЗ от 21.07.2005). 78 Страховое дело случаем понимается непредвиденное, внезапное событие, произошедшее помимо воли застрахованного (страхователя, выгодоприобретателя), повлек- шее за собой: травму, увечье, острое отравление (кроме токсичного и алко- гольного), случайные вывихи, переломы… Острые хронические заболевания и их обострение не рассматриваются как несчастный случай. В договорах страхования от несчастных случаев и болезней объектом страхования являют- ся имущественные интересы, связанные со здоровьем и как следствием каче- ством жизни, а также трудоспособностью страхователя или застрахованного. 97 Страховыми случаями, иначе говоря, считаются: • временная утрата трудоспособности в результате несчастного случая и/или болезней (за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию) • наступление инвалидности (постоянная утрата трудоспособности); • смерть застрахованного в результате несчастного случая. Страхователем может быть лицо, достигшее 18-ти летнего возраста или ставшее дееспособным (то есть работающим) с 16 лет; для застрахованного лица при добровольном страховании от 1 года до 65 лет. Объем страховой ответственности можно ограничивать временем дей- ствия страховой защиты: • в течение 24 часов в сутки; • во время исполнения служебных обязанностей и нахождения в пути на работу и обратно; • во время исполнения служебных обязанностей (например, на период тренировок). С увеличением времени, покрываемого страхованием, увеличивается и стоимость страховых услуг. Тарифные ставки устанавливаются в зависимости от группы риска, к которым относятся застрахованные. II. Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях: 98 • дожитие застрахованного до окончания срока страхования или опре- деленного договором страхования возраста; • смерти застрахованного; • а также по выплате пенсий (ренты, аннуитетов) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание дей- 97 Шихов А.К., Страхование, с.178. Чернова, 2005, с.28. 98 Шихов А.К., Страхование, с.198. 79 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования ствия договора, смерть кормильца, наступление инвалидности, теку- щие выплаты – аннуитеты – в период действия договора и другие). Иначе говоря, в договорах страхования жизни объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных собы- тий в жизни граждан. 99 Предметом страхования в этом виде страховой деятельности всегда явля- ется жизнь застрахованного лица. Субъективными целями застрахованных становится не только страховая защита этой нематериальной ценности, но и страхование доходов. На практике получило распространение так назы- ваемое смешанное страхование жизни. Оно представляет собой комбиниро- ванное страхование, которое включает страховые случаи дожитие, смерть в результате несчастного случая. Этот вид страхования имеет дополнительную цель – защиту имущественных интересов в связи с причинением вреда жизни, здоровью, трудоспособности в результате несчастных случаев. Оно обладает риско-сберегательной функцией. 100 Срок определяется сроком действия договора страхования и устанавли- вается по соглашению сторон договора, но не менее 1 года. Виды страхования жизни по целевой направленности, методами форми- рования страховых резервов и определения сумм страховых выплат имеют четко выраженный накопительный (сберегательный) характер. Они исполь- зуются в качестве инвестиционных ресурсов. Проведение этого вида страхо- вания позволяет страховым организациям занимать второе, после банков, место по аккумуляции (концентрации) денежных средств в резервах. В зарубежной практике достаточно широко применяется долгосрочное страхование на дожитие с убывающей до нуля страховой суммой к концу срока страхования. Оно используется в связи с обеспечением погашения за счет страховой суммы кредита страхователя (застрахованного лица), выгодо- приобретатель может быть назначен банк-кредитор. В отечественной прак- тике начинают использовать данный вид. Правилами и договорами страхования предусматриваются различные формы участия страхователя (застрахованного) в прибыли страховщика: 101 1. взаимозачет прибыли и страховой премии (в рисковых видах страхо- вания снижается размер премий, подлежащих к уплате); 99 Чернова, 2005, с.28. 100 Шихов А.К., Страхование, с.199. 101 Страховое дело. Учебник в 2-х томах, т.1, «Основы страхования», с.314-316. 80 Страховое дело 2. капитализация (страховщик накапливает долю прибыли страховате- ля и вкладывает под определенный процент, при выплате страховой суммы перечисляются и накопленные дополнительные суммы); 3. увеличение страховых сумм за счет начисления бонусов; 4. снижение срока действия договора страхования (досрочное расторже- ние договора происходит, если накопленная прибыль и сумма средств в резервных фондах превысила оговоренную в договоре страховую сумму). Некоторые отличия от зарубежной практики: • применяется более широкий спектр страховой защиты (например, затраты на лечение, выплаты пособий…); • более длительные сроки договоров (min 5-10, 25 и более лет); • практикуется долгосрочное смешанное страхование с нескольки- ми датами дожития с соответствующими выплатами части страховой суммы. III. Медицинское страхование (страхование здоровья определяется как совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страхов- щика по осуществлению выплат страхового обеспечения в размере частич- ной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинские учреждения за услугами, вклю- ченными в программу медицинского страхования. 102 Медицинское страхование является формой социальной защиты имуще- ственных интересов населения страны в охране здоровья. Его цель – гаран- тия получения медицинской помощи (при наступлении страхового случая) за счет накопленных целевых средств страхового фонда (резерва), а также финансирование профилактических мероприятий. В нашей стране этот вид страхования является новым. Отношения, воз- никающие при проведении медицинского страхования, регулируются: • Законом РФ «О медицинском страховании граждан в РФ» от 28.06.1991 № 1499-1 (в редакции от 29.05.2002); • Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ»; • нормативно-методическими документами государственного органа по надзору за страховой деятельностью, • другими ведомственными нормативными актами, • заключенными договорами между страхователями и страховщиками. 102 Шихов А.К., Страхование, с.240-252. Условия лицензирования страховой деятель- ности РФ. 81 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования В соответствии с перечисленными законами медицинское страхование может быть осуществлено в двух формах: обязательной и добровольной. 103 Социальное страхование (social insurance, national insurance) носит обя- зательный характер и относится к системе ОМС. В России оно представле- но тремя самостоятельными внебюджетными фондами: Фондом социально- го страхования (ФСС РФ), Пенсионным фондом (ПФ РФ) и Фондом ОМС. Средства этих фондов являются федеральной государственной собственно- стью, не входят в состав федерального бюджета, бюджетов других уровней и не подлежат изъятию. Можно выделить его функции. Необходимо помнить, что выбор определенного вида страхования обе- спечивает защиту от определенных рисков. В практике страхового дела иногда встречаются объекты страхования, одновременно относящиеся к нескольким видам имущественного и/или личного страхования. В этом случае возможно использование комбинированного страхования, представ- ляющего собой объединение соответствующих простых видов страхования. 104 |