Лекции ВШЭ страхование НЕПЛОХО. Конспект лекций СанктПе тер бург 2009 удк368 Рецензенты
 Скачать 415.29 Kb.
|
|
Перестрахование 105 Как мы знаем, все виды страхования делятся на личное и имуществен- ное, отдельно в отечественной классификации выделяют перестрахование. Можно рассмотреть разные определения этого понятия. Например, с точки зрения законодательства. Перестрахование является вторичным страхова- нием и позволяет страховать крупные дорогостоящие объекты, принимать на страхование катастрофические риски. Риск, который несет один стра- ховщик, может быть застрахован у другого страховщика (перестраховщика). Страховщик по перестраховочному договору становится перестрахователем и несет ответственность перед страхователем по основному (страховому) дого- вору, имея при этом права и обязанности перед перестраховщиком. Перестрахование(reinsurance) можно рассматривать как систему эконо- мических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам 103 На современном этапе услуги по продаже полисов ДМО условно выделяют три группы. Об этом можно прочитать в периодической печати. Например, статья Пальяновой С.Ю., Добровольное медицинское страхование: перспективы развития на 2002-2010 годы, Страховое дело, 2002, № 10, с.21-22. 104 Чернова Г.В., Основы экономики…, СПб.: Питер, 2005, с.30. Ст.4 п.4 основного страхового закона. 105 При разборе данной части вопроса можно опираться следующие источники: Пфайффер К., Введение в перестрахование, М.: Анкил, 2003; Страхование: Учебник / под ред. проф. Т.А.Федоровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Экономистъ», 2003. – с.683-723; смо- треть в Приложении доклад Тарасовой Ю.А. Экономические и правовые основы страхования. 82 Страховое дело с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых опера- ций. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии. 106 Особое влияние на перестрахование оказало сострахование. 107 Основные моменты сострахования: взаимность; условия страхования и тарифы – оди- наковые для участвующих сторон. Оно было более привлекательным, так как страховщики работали и общались между собой, основываясь на доверии друг другу. При перестраховании идет вторичное распределения риска от одной компании к другой и в обязанности участников не входит обязательное предоставление взаимности. Не все страховые компании готовы устанавли- вать договорные отношения с неизвестными им профессиональными пере- страховщиками. Несмотря на существующие законодательные статьи, основой перестра- ховочных отношений является текст договора перестрахования.Договор пере- страхования – соглашение, по которому цедент передает часть принятых на страхование рисков цессионарию, который принимает на себя часть ответ- ственности по данному риску и получает перестраховочную премию. Предмет договора перестрахования “вытекает” из договора страхова- ния. Элементами перестраховочного договора являются риск, валютный риск и риск перевода валюты; страховая премия, страховая выплата, ого- ворки… Неотъемлемым элементом договора является первоначальный или оригинальный риск – риск, по которому ответственность на себя берет пря- мой страховщик. Характерным отличием перестраховочного договора явля- ются оговорки или так называемые “статьи договора”. Эти оговорки при- сущи исключительно договорам перестрахования. Стандартных договоров не существует, но при их составлении и урегулировании спорных вопросов используют обычаи делового оборота, применяемые в мировом перестрахо- вочном бизнесе. Поскольку эти отношения достаточно сложны, то практикой были выра- ботаны различные формы договора. Наиболее распространено деление на пропорциональную и непропорциональную формы по способам переда- чи риска, возмещения и премии. Пропорциональное перестрахование одна из форм организации перестраховочных договоров. Договор разделяется на доли, каждая из которых представляет собой факультативную передачу. Премия и убытки (возмещение) распределяются пропорционально долям ответственности участников сторон в перестраховочном договоре. При этой форме ведения перестраховочных операций выгодно страховать одинако- 106 Шахов В.В., Страхование, 1997. – с.185. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терми- нов по страхованию и перестрахованию. – М.: Издательский центр “АНКИЛ”, 1992. – с.80. 107 Cт.953 ГК РФ. 83 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования вые и часто повторяющиеся риски. Включает в себя квотное (или квотно- долевое), эксцедентное и квотно-эксцедентное. Эксцедентная форма перестрахования или договор эксцедент сумм (surplus) представляет более сложный вид пропорционального перестрахо- вания и позволяет расширять страховое поле за счет страхования крупных рисков. В договоре квотного перестрахования (quota share – QS) цедент обя- зуется передать перестраховщику долю (квоту) во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли (квоты). Иначе говоря, цедент и цессионер участвуют в любом риске вне зависимости от размера страховой суммы в определенном проценте или определенной пропорции. Существуют ситуации, когда наиболее приемлемой является комбини- рованная форма – так называемое квотно-эксцедентное перестрахование (combined quota share and surplus share reinsurance). Суть этого договора состоит в следующем: • первая часть договора – портфель данного вида страхования перестра- ховывается квотно, то есть риск делится между цедентом и цессиона- рием в соответствии с установленной квотой; • вторая часть – превышение суммы страхования рисков сверх уста- новленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахова- нию на принципах эксцедентного договора, то есть квота цедента делится на собственное удержание и эксцедент. Квотно-эксцедентный (или смешанный) договор перестрахования на практике применяется сравнительно редко. К ней прибегают и начинающие страховые организации, которые не могут оставлять на собственном удер- жании большие суммы, но берут на себя в целях конкуренции страхование крупных рисков. Непропорциональное перестрахование – форма организации перестра- ховочных договоров типа «стоп-убыточность» (“stop loss”). Означает, что перестраховщик принимает на себя обязательство выровнять цеденту превы- шение убыточности сверх установленного лимита, составляющее, например, 105% от страховых премий, собранных цедентом. Суть этой формы состоит в том, что выплаты от перестраховщика определяются исключительно вели- чиной убытка, то есть отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. В настоящее время оно широко исполь- зуется во многих отраслях как форма защиты от кумуляции убытков и ката- строфических потерь. Предоставляется, как правило, перестраховочными компаниями, но нередко и брокерами. Непропорциональное перестрахова- 84 Страховое дело ние представлено следующими видами: договор эксцедента убытка (excess of loss – XL) и договором эксцедента убыточности (stop loss). 108 Характерными чертами этих договоров являются: 1. установление приоритета (“prorata”) цедента, как и лимита ответ- ственности перестраховщика, происходит в виде абсолютной величи- ны (определенной суммы) по первому договору, процента от годовой (заработанной, начисленной) премии страховщика по второму; 2. в установленных пределах (лимите ответственности) цедент самосто- ятельно несет ответственность и предоставляет возмещение страхова- телю 3. убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком до максимального лимита своей ответственности, предусмотренного соответствующим договором перестрахования 4. установление оговорок: • как в пропорциональном перестраховании • оговорка об участие в судьбе или следование судьбе (follow the fortunes) • оговорка об ошибках и упущениях • только для непропорционального перестрахования • оговорка о восстановление ответственности • оговорка об окончательном нетто-убытке • оговорка о пенсионных обязательствах • оговорка об индексации или стабилизационная оговорка Как видно из краткой характеристики, перестрахование является важ- ным инструментом перераспределения риска, ответственности. Основная его функция – стабилизация деятельности страховщика. Для этого и были про- думаны различные формы договора перестрахования. Проверочные вопросы 1. Какая из рассмотренных классификаций видов страхования является наиболее практичной? 2. Договорные особенности страховой деятельности. Российская специ- фика законодательства в отношении страхования. 3. Обозначьте группы страховых посредников по выполняемым ими функциям. Различие функций по странам. 108 Ефимов, с.289, 496-497. Клоченко Л., д-р Мюллер П. “О договоре перестрахования”, “Страховое дело”, 1995, № 1, с.53. Шахов В.В., с.204-209. 85 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования 4. Оговорки как неотъемлемая часть страхового договора. В чем их зна- чение, важность и основная функция. 5. Особенности имущественного страхования. 6. Характеристика страхования ответственности и его видов. 7. Личное страхование, а также его подвиды. 8. Основные черты перестрахования. Его положение в законодательных документах, в российской и зарубежной практике. Домашние задания Задание № 1: Подготовить к семинару доклады по неполному, полному, двойному и дополнительному страхованию. На самостоятельное изучение и для возможных докладов можно вынести: страхование предпринимательских (финансовых) рисков, страхование грузов и транспортных средств, морское страхование, страхование грузов, экологи- ческое страхование, ДМС в России. Задание № 2: 1. Рассмотрите предложенную ниже классификацию видов страхования, принятую в странах ЕС. Сравните ее с классификацией, принятой в нашей стране. Чем они отличаются? В чем они схожи? 2. Найдите и напишите определения следующих слов: аннуитет, тонтина. Европейская классификация страхования – долгосрочные виды. 109 Долгосрочное страхование Long Term Класс I. Страхование жизни и аннуитетов Class I. Life and Annuity Класс II. Страхование к бракосочетанию и рождению ребенка Class II. Marriage and Birth Класс III. Связанное долгосрочное (паевое) страхование Class III. Linked Long Term Класс IV. Непрерывное страхование здоровья или страхование потери дохода вследствие утраты трудоспособности Class IV. Permanent Health Класс V. Тонтины Class V. Tontines Класс VI. Страхование возмещения капиталов (накопительное) Class VI. Capital Redemption Класс VII. Страхование пенсий (пенсионное страхование) Class VII. Pension Fund Management 109 Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам стра- хования, СПб: Питер, 2005, с.33. Ефимов С.Л., Экономика и страхование, 1996, с.199-200. 86 Страховое дело Европейская классификация видов страхования иных, чем страхование жизни. Виды страхования иные, чем страхование жизни General Класс 1. Страхование от несчастного случая Class 1. Accidentt Класс 2. Страхование от болезней Class 2. Sickness Класс 3. Страхование автомобилей Class 3. Land Vehicles Класс 4. Страхование железнодорожного транспорта Class 4. Railway Rolling Stock Класс 5. Страхование воздушных судов Class 5. Aircraft Класс 6. Страхование судов Class 6. Ships Класс 7. Страхование грузов в пути Class 7. Good in Transit Класс 8. Страхование от огня и стихийных бедствий Class 8. Fire and Natural Forces Класс 9. Страхование от ущерба имуществу Class 9. Damage to Property Класс 10. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств Class 10. Motor Vehicle Liability Класс 11. Страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов Class 11. Aircraft Liability Класс 12. Страхование гражданской ответственности судовладельцев Class 12. Liability for Ships Класс 13. Страхование общей ответственности Class 13. General Liability Класс 14. Страхование кредитов Class 14. Credit Класс 15. Страхование гарантий Class 15. Surety ship Класс 16. Страхование финансовых потерь Class 16.Miscellaneous Financial Loss Класс 17. Страхование судебных издержек Class 17. Legal Expenses Класс 18. Страхование финансовой помощи Class 18. Compensatory Financial Задание № 3: Заполнить таблицу по выделенным критериям. Принципы добровольной и обязательной формы страхования Принципы форм Добровольная форма Обязательная форма Законодательное обеспечение Распространенность Охват страховой защиты Срок действия страховой защиты Действие защиты Страховая выплата 87 Тема № 3. Социально-экономические и юридические основы страхования Задание № 4: Заполнить таблицу по выделенным критериям. Сравнительная характеристика ОМС и ДМС Отличительные признаки (критерии) Договор ОМС Договор ДМС Срок Страховая защита при неуплате взносов (премий) Страховая премия, выплата, ответствен- ность страховщика Задание № 5: 1. Изучить представленные в Приложении статьи Тарасовой Ю.А.: История и современное положение сельскохозяйственного страхова- ния; Развитие сельскохозяйственного страхования в России: итоги и перспективы. 2. Взять статью Тарасовой Ю.А. Социальная значимость института стра- хования, напечатанную в сборнике ГУ-ВШЭ – Модернизация эко- номики России: Социальный контекст: В 4-х кн. / Отв. ред. Е.Г.Ясин. Кн. 2. – М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2004. – с.531-535. Выделить особенности и проблемы развития сельскохозяйственного и медицинского страхования. Подготовить доклады. Задание № 6: Изучить статьи двух законодательных документов (ГК РФ, Закон «Об организации страхового дела в РФ»), на предмет сравнения определения в них понятия «перестрахования». Задание № 7: Найти и выделить характерные черты оговорок, применяемых в пропор- циональных и непропорциональных договорах перестрахования. Тема № 4 Финансово-экономические основы страхования 110 План лекции 4.1.Тарифная политика страховщика. • структура страхового тарифа • принципы политики 4.2. Хозяйственная деятельность страховщика. • особенности доходных и расходных статей страховщика, финансо- вые результаты его деятельности • финансовая устойчивость и платежеспособность страховой органи- зации, особенности финансовых ресурсов страховщика 4.3. Страховые резервы и инвестиционная политика страховщика. • общая характеристика резервов • виды резервов (зарубежная и российская практика) • принципы вложения денежных средств. 4.1. Тарифная политика страховщика 111 Структура страхового тарифа Итак, что же такое страховой тариф или тарифная ставка или страхо- вая брутто-ставка (insurance tariff, rate, premium income). Определение тари- фа дано в пункте 2 ст.11 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Он устанавливается или страховыми организациями по согласованию с актуа- рием и со страховым надзором, или в соответствии с федеральными закона- ми. Первая (главная) его часть необходима для создания страхового фонда 110 Данная тема имеет расширенный вариант и читается как отдельный курс – «Экономика страхования и анализ страховых операций». 111 По данному вопросу читается отдельный курс «Актуарные расчеты в страховании». 89 Тема № 4. Финансово-экономические основы страхования (нетто-ставка), вторая часть (нагрузка) для покрытия расходов, связанных с проведением страховой деятельности. В совокупности эти части представ- ляют собой брутто-ставку, на основе которой строится тарифная политика компании. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Обычно, на практике она рассчитывается путем умножения ставки тарифа, выраженной в долях, на страховую сумму. Ее вносит страхователь страховщику в соответ- ствии с законом или договором страхования. Уплачивается единовременно (страховой платеж) или в рассрочку (страховой взнос). На практике эти три понятия отождествляют. Нетто-ставка (нетто-премия) предназначена для формирования основ- ной части страхового резерва, который расходуется на выплаты страхова- телям. Нагрузка не связана с формированием страхового резерва и пред- назначена для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности компании, включая реализацию мероприятий по снижению страховых рисков. Основная часть расходов, покрываемых за счет нагрузки, приходит- ся на расходы по ведению дела (по заключению договоров страхования и общеадминистративные расходы ОАР). Кроме расходов на ведение дела, в нагрузку закладывают прибыль и затраты на формирование фонда (резерва) предупредительных мероприятий. Последний вид затрат также может быть выделен как самостоятельный элемент тарифа и как специфический элемент расходов на ведение дела. 112 Принципы тарифной политики От страховых тарифов зависит общее поступление страховых премий, финансовая устойчивость и платежеспособность страховых организаций, их конкурентоспособность. Тариф представляет собой критерий формиро- вания страхового фонда, обеспечивает рентабельное проведение страховой деятельности. Проводя страховые операции, страховщик заинтересован при оптимальных тарифах («боевой метод» победы в конкуренции) обеспечить больше собранных средств, что повлечет за собой увеличение объема стра- ховой ответственности. Поэтому страховщики должны разрабатывать и про- водить определенную тарифную политику. Она представляет собой система- тическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упоря- дочению страховых тарифов и базируется на следующих принципах: прин- цип эквивалентности страховых отношений между страхователем и страхов- щиком; принцип доступности страховых тарифов; принцип стабильности 112 Чернова Г.В., 2005, с.48. |