Банковские дело. Банковские-системы-и-банковское-дело_конспект-лекций. Конспект лекций Составитель к э. н., профессор Ефимова Е. Г. Москва, 2013 2 Оглавление
 Скачать 0.98 Mb.
|
|
3. Коммерческие банки - основа банковской системы Второй уровень современной банковской системы занимают банки и другие финансово-кредитные (небанковские) учреждения. Банк – это кредитная организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности с целью получения дохода. Основное функциональное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам, от продавцов к покупателям и обратно. Создание и функционирование коммерческих банков основывается на соответствующем банковском законодательстве, обеспечивающем регулиро-вание различных аспектов его деятельности. Характер деятельности банка, его экономических отношений с клиента 15 ми определяются особенностями банка как хозяйствующего субъекта. Банки: работают в сфере обмена, а не в сфере производства; выступают как торговый институт – они «покупают» денежные средства у одних экономических субъектов и «продают» их другим по более дорогой цене; выступает в роли финансового посредника – он привлекают вре- менно свободные денежные средства одних хозяйствующих субъектов и предоставляет их во временное пользование другим хозяйствующим субъ- ектам, которые нуждаются в дополнительном капитале; это коммерческие предприятия: банки работает ради прибыли и все банковские операции совершаются на платной основе. не только коммерческие предприятия, но и общественный институт, организуя денежно-платежный оборот страны, воздействуя на массу денег в обращении банки, работает для удовлетворения общественных потреб- ностей. Банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных при- знака, отличающих их от всех других субъектов: - для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные счета, сертификаты, облигации, векселя), они размещают в долговые обяза- тельства и ценные бумаги, выпущенные другими; - банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксиро- ванной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров. Функции коммерческих банков многочисленны и разнообразны и непосредственно связаны с функциями кредита. Важнейшие из них: 16 аккумулирование временно свободных денежных средств; посредничество в кредите; эмиссионная функция; посредничество в платежах и др. Структура управления.Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности, взаимосвязи при осуществлении банковских операций Типовая организационная структура акционерного коммерческого банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций (см. рис. 2). Рис.2. Организационная структура коммерческого банка В условиях рыночной экономики банкам принадлежит исключительно 17 важная роль. Банки: осуществляют посредничество между конечным кредитором (собственником временно свободных денежных ресурсов) и конечным заемщиком, испытывающим потребность в деньгах; кредитуя экономику, создают деньги; перераспределяют денежные ресурсы между хозяйствующими субъектами (предприятиями, отраслями, территориями); осуществляют расчеты между хозяйствующими субъектами; выполняют ряд функций, связанных с регулированием экономических процессов и контролем за хозяйственными операциями. Любой банк можно охарактеризовать по ряду признаков, в том числе по формам собственности, по видам выполняемых операций, по размерам, распределению отделений по территории страны и др. Основные типы банков представлены в таблице 2. Таблица 2 Типы банков Критерий Тип банка По форме собственности государственные, акционерные, коо- перативные, частные, смешанные По правовой форме организации общество открытого типа, общество закрытого типа По функциональному назначению эмиссионные депозитные, коммерче- ские По характеру выполняемых опе- раций универсальные, специализированные По сфере обслуживания отраслевые, многоотраслевые; региональные, муниципальные межрегиональные ( национальные), международные По числу филиалов бесфилиальные, многофилиальные По масштабам деятельности малые, средние, крупные банковские консорциумы, межбан- ковские объединения. Рассмотрим некоторые характеристики банков подробнее. 18 1. Форма собственности. Банки могут создаваться на основе любой формы собственности. Они могут быть:государственные, муниципальные, кооперативные, акционерные, смешанной формы собственности, совместные, иностранные. Преобладающей формой собственности является акционерная. 2.По видам выполняемых операций – универсальные, осуществляющие широкий круг банковских операций, или специализированные, которые ограничиваются выполнением одной или нескольких банковских операций Деятельность специализированных банков в условиях рынка ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов банковских услуг для большинства своих клиентов. Другим типом специализации банков может служить обслуживание лишь определенной категории клиентов, или отраслевая специализация. Специализация банков влияет на характер деятельности банка, опреде- ляет особенности формирования активов и пассивов, построение баланса, а также специфику организации работы с клиентами. Виды специализированных банков: сберегательныебанки - осуществляют свою деятельность в основ- ном за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок. Владель- цы денежных средств могут приобретать сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс, которые имеют твердую процентную ставку и не подвержены риску изменения курса. Наряду с этим существу- ют и другие формы сбережений. инвестиционные банки— специальные кредитные институты, осу- ществляющие финансирование и кредитование инвестиций. Эти банки яв- ляются специфическими банковскими учреждениями, что связано как с особенностями рынка ссудных капиталов, так и с особенностями банков- ского законодательства отдельных экономически развитых стран, в кото- 19 рых коммерческим банкам запрещено заниматься инвестиционной дея- тельностью. Как и другие банки, инвестиционные банки осуществляют активные и пассивные операции. Ресурсы инвестиционных банков формируются в основном за счет привлеченных средств, полученных путем размещения банками своих ценных бумаг (акций и облигаций). В этом заключается особенность пассивных операций инвестиционных банков, которые, в от- личие от коммерческих банков, не могут использовать краткосрочные и среднесрочные депозиты. К активным операциям инвестиционных банков относятся: — предоставление долгосрочных ссуд под залог ценных бумаг; — банковские инвестиции. Ссуды под залог ценных бумаг выдаются в размере части курсовой стоимости ценных бумаг, а сами ценные бумаги временно переходят от за- емщика к банку. ипотечные (земельные) банки - осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (земли и строений). Основными пассивами ипо- течных банков являются собственный капитал банка и выпускаемые бан- ком ипотечные облигации— долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые под обеспечением недвижимым имуществом и приносящие твердый (фик- сированный) процент. Основной активной операцией ипотечных банков является предоставление ипотечного кредита. 3. По функциональному назначениюбанки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие: эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. 20 депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных бан- ков основной операцией. коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными бан- ковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства. 4.Наличие удаленных подразделений. Банки вне головного офиса могут иметь разного рода подразделения, различающиеся по кругу выпол- няемых ими операций. Наиболее типичные подразделения: - филиалы - обособленное подразделение банка, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией, выданной кредитной организации; - представительства - обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции. Филиалы и представи- тельства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией. - отделение – структурное подразделение банка, не являющееся юри- дическим лицом, финансово не самостоятельное, действующее в системе управления банка в соответствии с Уставом и локальными нормативными актами банка и осуществляющее свою деятельность от имени и в интере- сах банка. Самостоятельность Отделения ограничена хозяйственными и консультативными функциями. 5. Размер банка. По размеру уставного капитала банки подразделяются на мелкие, средние, крупные. Каждый вид банка имеет 21 свои преимущества и недостатки, которые делают его наиболее приспособленным к тем или иным конкретным условиям работы. Достоинствами крупных банков является: значительный уставный капитал, делающий банк устойчивым; возможность выдавать крупные и разнообразные кредиты; способность работать за рубежом; возможность привлекать высококвалифицированных специалистов и др. В то же время крупным банкам характерны инертность в случаях резкого изменения конъюнктуры; высокий риск при выдаче крупных кредитов; незаинтересованность в мелких и средних клиентах; риск утраты управляемости др. Что касается достоинств средних и мелких банков, то к ним можно отнести высокую мобильность при изменении конъюнктуры рынка; заинтересованность в любом клиенте; высокая степень управляемости и т.п. С другой стороны средник и мелкие банки не могут удовлетворять крупные кредитные заявки; предоставлять весь спектр банковских услуг; устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками, этим банкам характерна большая зависимость от рыночной конъюнктура и др. Схематично плюсы и минусы банков разных размеров представлены в таблице 2. 22 Плюсы и минусы мелких, средних и крупных банков Достоинства Недостатки Крупные банки Значительный уставный капитал, делающий банк устойчивым; Возможность выдавать крупные кредиты; Способность работать на разных сегментах финансового рынка и за рубежом; Возможность привлекать высоко- профессиональных специалистов и др. Инертность в случаях резкого изменения конъюнктуры; Высокий риск при выдаче крупных кредитов; Незаинтересованность в мелких и средних клиентах; Риск утраты управляемости; Возможность переоценки руководством банка его возможностей и др. Средние банки Неплохая устойчивость как следствие достаточной величины капитала; Возможность удовлетворять довольно крупные кредитные заявки; Высокая мобильность при изменении конъюнктуры рынка; Заинтересованность в любом клиенте; Высокая степень управляемости; Возможность предоставлять банковские услуги на достаточно высоком технологическом уровне и др. Невозможность удовлетворять крупные кредитные заявки; Невозможность предоставлять весь спектр банковских услуг; Невозможность прямого выхода на зарубежные рынки; Возможность переоценки руководст- вом банка потенциальных возмож- ностей банка и отсюда участие в непосильных проектах и др. Мелкие банки Высокая мобильность при измене- нии внешних условий; Заинтересованность в любых клиентах; Хорошая управляемость; Как правило, сплоченность коллек- тива и уверенность в руководстве. Недостаточность капитала, повышающая зависимость от внешних условий; Невозможность удовлетворять крупные кредитные заявки; Невозможность предоставления всего спектра банковских услуг; Невозможность выхода на зарубежные рынки. 6. По территориальному признаку банки могут быть : – региональные – банки, деятельность которых ограничена рамками одной территории (местные банки); - национальные - функционируют в пределах одной страны; - международные - обслуживают клиентов в разных странах. В основе деятельности коммерческих банков лежат определенные принципы: 23 работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Этот принцип озна- чает, что банк всегда должен соблюдать соответствие между имеющимися у него ресурсами и предоставляемыми кредитами, причем не только по вели- чине, но и по структуре. Так, если банк привлекает средства главным обра- зом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказы- вается под угрозой. экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономиче- скую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономи- ческая самостоятельностьпредполагает: • свободу распоряжения собственными средствами банка и привле- ченными ресурсами; • свободный выбор клиентов и вкладчиков; • свободное распоряжение доходами банка. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты нало- гов, распределяется в соответствии с решением собственников. Именно собственник устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк бе- рет на себя. взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами стро- ятся как обычные рыночные отношения. Принимая денежные средства или предоставляя ссуду, банк заключает договор с клиентом, исходя при этом, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и лик- видности; невмешательство государства в оперативную деятельность ком- мерческих банков. Государство может регулировать деятельность коммер- 24 ческих банков только экономическими, но не административными метода- ми. Совокупность банков страны образуют банковский сектор, без ко- торого нормальное функционирование и развитие национальной экономи- ки невозможно. От его состояния и надежности зависят развитие платеж- ной системы государства, устойчивость национальной валюты, рост эко- номики и благосостояния населения страны. Роль банковского сектора определяется функциями коммерческих банков и. прежде всего, их ролью в финансировании реального сектора экономики, а также их способностью образовывать, пускать в оборот и изымать из оборота платежные средства (банки создают новые деньги в виде кредитов), тем самым воздействуя на массу денег в обращении. Роль банков в современной экономике в связи с изменением вещественной формы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов, постоянно возрастает. Сегодня от работы банковского сектора зависят эффективность функционирования экономики в целом и экономический рост в стране. Вопросы для самопроверки 1. Дайте определение понятию «банковская система». Какие типы банковских систем существуют? В чем их различия? 2. Охарактеризуйте структуру современной банковской системы. 3. Охарактеризуйте статус и функции центральных банков. 4. Что собой представляет современный коммерческий банк? Каковы его функции? . 5. Охарактеризуйте отдельные типы банков 6. Охарактеризуйте основные типы банков. 25 ЛЕКЦИЯ 2. БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН 1. Банковские системы стран с развитой рыночной экономикой 2. Банковские системы развивающихся стран и стран с переходной экономикой. 1.Банковские системы стран с развитой экономикой Банковская система любой страны имеет свои особенности, предопределяемые историй банковской системы, национальными традициям, уровнем экономического развития страны, действующим банковским законодательством и др. Сегодня в международной практике принято группировать страны мира в зависимости от степени развитости рыночной экономики. С этой точки зрения все страны можно объединитьв три группы: развитые страны с рыночной экономикой; развивающиеся страны с рыночной экономикой; страны с переходной (от плановой к рыночной) экономикой. Вот, исходя из этой группировки, мы и будем рассматривать особенности банковских систем тех или иных стран. Банковские системы странс развитой рыночной экономикой сложились относительно давно, функционируют в условиях высокого уровня экономического развития, регулируется сложившимся, устойчивым банковским законодательством. Банковская система Соединенных штатов Америки. На верхнем уровне банковской системы США находится основанная в 1913 году, Федеральная резервная система (ФРС), которая выполняет функции центрального банка. 26 Организационно ФРС включает: - Совет управляющих, которыйотвечает за общее руководство и кон- троль за работой денежной и банковской системы страны. - Комитет открытого рынка, определяющий политику Федеральной ре- зервной системы в области закупок и продажи государственных облигаций на открытом рынке. - Федеральный консультативный совет, который состоит из 12 руково- дителей коммерческих банков, избираемых ежегодно по одному от каждого из 12 федеральных резервных банков. - Двенадцать федеральных резервных банков. Вся страна разделена на 12 округов, банковская система которых возглавляется соответствующим резерв- ным банком. Федеральные резервные банки находятся в собственности ком- мерческих банков соответствующего округа. Для вступления в Федеральную резервную систему коммерческие банки обязаны приобрести долю участия в акционерном капитале Федерального резервного банка своего округа. Таким образом, центральные банки в США находятся в частной собственности, но политика, которую проводят федеральные резервные банки, определяются Советом управляющих, т.е. государством. Федеральные резервные банки принимают вклады банков и сберегательных учреждений, предоставляют им ссуды, осуществляют выпуск наличных денег, т.е. осуществляют функции центрального банка. - Банки- члены ФРС - около 6 тысяч коммерческих банков, на долю которых приходится свыше 70 % всех депозитов. Банки — члены ФРС — это наиболее крупные частные коммерческие банки. Они являются акционерами и одновременно клиентами ФРС и получают на свой акционерный капитал 6% - й дивиденд. В своей функции «банка банков» ФРС осуществляет всесторон- нее обслуживание банков — членов ФРС. 27 ФРС независима в финансовом отношении. Независимость ФРС выра- жается и в том, что Президент США не имеет права отдать ФРС какой-либо приказ или сместить ее управляющих. Кроме банков, входящих в ФРС банковская система США включает: 1) коммерческие банки 2) инвестиционные банки, 3) взаимно-сберегательные банки, Коммерческие банки по юридическому статуту подразделяются на: а) национальные и б) штатные. Первые функционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят в Федеральную резервную систему в качестве банков-членов; штатные банки функционируют в соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят, либо не входят в ФРС. Коммерческие банки США выполняют широкий спектр операций и услуг. Однако американские коммерческие банки по законодательству не имеют права заниматься инвестиционной деятельностью. Наряду с коммерческими банками банковская система США включает около 700 инвестиционных банков Большой сектор в банковской системе СЩА принадлежит сберегательны- ми учреждениями (ссудо-сберегательные ассоциации, взаимно-сберегательные банки, кредитные союзы). Главной особенностью американских сберегатель- ных учреждений является специализация на рынке сбережений населения, ориентированном на массовое обслуживание контингента лиц с невысоким и средним уровнем доходов. Депозиты этой категории вкладчиков составляют основу пассивов сберегательной системы. Сберегательное дело является особым сегментом рынка банковских услуг США, границы которого строго определены государственным регулированием. Наряду с основными участниками в банковскую систему США входят специализированные кредитные институты, которые занимаются кредитова- 28 нием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности (финансовые компании, строительные общества и др.). Многие другие виды кредитных учреждений выполняют отдельные бан- ковские операции, но не имеют права именовать себя банками, и вынуждены конкурировать как с последними, так и между собой. Структура банковской системы США представлена на рис.1 Особенность современной |