Банковские дело. Банковские-системы-и-банковское-дело_конспект-лекций. Конспект лекций Составитель к э. н., профессор Ефимова Е. Г. Москва, 2013 2 Оглавление
 Скачать 0.98 Mb.
|
|
2. Становление современной банковской системы РФ Формированию современной кредитно-банковской системы России произошло в 90-е годы ХХ века. В декабре 1990г. Верховным Советом СССР были приняты законы «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». Одновременно с этими законами принимаются 62 республиканские законы, в том числе закон «О Центральном банке РСФСР» и закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Эти законы ликвидировали монополию государственных банков и разрешили создание частных коммерческих банков. Банки были объявлены юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущими ответственности по обязательствам государства (так же как и государство не отвечает по обязательствам банков). Начали закладываться институциональные основы новой банковской системы. Банковская система трансформировалась в структуру нового типа, имеющую значительное сходство с принятой в мировой практике. Начало 90-х годов (1991-1992гг.) – это период бурного роста банков в России. К середине 1992г. было создано более 1400 коммерческих банков, часть из которых возникли на базе бывших специализированных отраслевых банков. Одновременно появилось большое число мелких банков, которые составили самую многочисленную часть банковской системы. Эти банки были крайне неустойчивы – они не могли организовать эффективное обслуживание клиентов и гарантировать сохранность их вкладов из-за нехватки квалифицированных кадров, слабой материально-технической базы и др. причин. В 1993-1994гг. кредитно-банковская система бурно развивалась, росло количество коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов, что было обусловлено расширением масштабов приватизации, развитием рынка ценных бумаг, наращиванием рыночных реформ. К концу 1994 г. в России действовало уже около 2400 коммерческих банков, более 2 тыс. страховых компаний, большое количество инвестиционных фондов (компаний), одновременно стали создаваться ипотечные банки, негосударственные пенсионные фонды, финансово-строительные компании, частные сберегательные банки и другие кредитные учреждения. 63 Эта структура в большей степени соответствовала потребностям ры- ночного хозяйства и ходу новых экономических реформ. В интересах уп- разднения монополизма в банковской сфере в это время проводилась поли- тика по сдерживанию создания чрезмерно крупных банковских структур – банков-гигантов. В 1991-1998гг. в России фактически сформировалась банковская систе- ма, которая строилась на тех же принципах, что и в странах с развитой ры- ночной экономикой. Российские коммерческие банки, пройдя период станов- ления, превратились в мощные финансовые структуры и стали играть важ- ную роль в сложных процессах преобразования общества и экономики. В эти годы заметно выросли капиталы банков, была создана серьезная материаль- ная база, внедрены международные технологии и стандарты, подготовлены квалифицированные специалисты. Значительные капиталы, активное участие в приватизации наиболее перспективных предприятий и секторов экономики, разнообразная коммерческая и инвестиционная деятельность, тесное взаимо- действие с различными структурами власти – вот далеко не полный перечень факторов, обусловливающих серьезное влияние сравнительно молодых рос- сийских банков на экономическую жизнь страны. Коммерческие банки внесли большой вклад в реформирование россий- ской экономики: они первыми помогали в развитии торговли, создании то- варных, товарно-сырьевых бирж, они выступили пионерами в эмиссии кор- поративных ценных бумаг, дали толчок фондовому рынку, появлению бро- керских фирм, расчетно-клиринговых центров и т.п. Возросло значение бан- ков в движении валового национального продукта, в горизонтальном пере- мещении ресурсов в отрасли и регионы, которые испытывали острую по- требность в финансовых средствах; деятельность коммерческих банков спо- собствовала исправлению структурных перекосов и деформаций российской экономики. Банки России стали играть большую роль в финансировании бюджетного дефицита. 64 До осени 1998г. банковский сектор России представлял собой наиболее «рыночный» и динамичный сектор экономики. К концу 90-х годов в банков- ской среде возникла весьма интенсивная конкуренция, в то время как конку- ренция в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве только зарож- далась. В банковском секторе, шел интенсивный процесс концентрации и централизации банковского дела, происходило укрупнение банков, соответ- ственно, сокращалось их число. В тоже время банковской системе РФ 90-х годов были свойственны множество недостатков и проблем: преобладание мелких и средних банков; крайне неравномерное размещение банков по территории страны. В Москве работало наибольшее число (на начало 1998г более 40% всех банков страны). В таких же регионах как Ингушетия, Ямало-Ненецкий АО, Хакас- сия, Тува, Бурятия др. – банков были единицы; ограниченный набор банковских услуг (их спектр не превышал 80, по сравнению с 200-250 – за рубежом); ориентация банков на предоставление преимущественно краткосроч- ных кредитов, направляемых, как правило, в посредническую и спекулятив- ную деятельность. Из 98 трлн. руб. кредитов, выданных коммерческими бан- ками в 1995г., только 4,7 трлн. рублей (4,8%) составили долгосрочные креди- ты; слабая специализация банков; ориентация банков на покупку государственных ценных бумаг, а не на предоставление кредитов. Доля ценных бумаг в активах банков на 1 января 1998г.достигла 31,0%. В августе 1998 г. на 1 руб. банковских вложений в экономику 76 коп. приходилось на инвестиции в государственные ценные бумаги. Для сравнения отметим, что в Канаде на те же цели расходовалось лишь 7,6 цента из каждого доллара. В Великобритании, и других развитых странах - еще меньше. 65 слабый менеджмент, не всегда обоснованная кредитная политика, ошибки в работе с персоналом и т.д. Все эти недостатки на фоне разразившегося в России осенью 1998г. фи- нансового кризиса нанесли серьезный удар по российской банковской систе- ме. В середине 1998г. начался банковский кризис. Значительные потери прослеживаются по всем основным параметрам деятельности банков: паде- ние ликвидности, сокращение ресурсной базы банков, кризис внешней за- долженности, потеря собственного капитала и др. За август - декабрь 1998 г. капиталы банков сократились на 30%. От девальвации рубля пострадали бук- вально все банки, от переноса сроков платежей по государственным ценным бумагам – больше половины. Прекратила свою работу группа крупных бан- ков, на которые приходилась половина всех расчетных и кредитных опера- ций страны. В результате кризиса существенно сократились масштабы банковской деятельности. Сужение ресурсной базы кредитных организаций и увеличение всего спектра рисков привели, по существу, к замораживанию кредитования реального сектора экономики. Кредиты, предоставленные банками предпри- ятиям и организациям, в рублях сократились на 13,6 млрд. руб., или на 12%, в валюте – на 4,3 млрд. долл., или на 31,4%. Кризис серьезно обострился также вследствие оттока вкладов населения и усиления недоверия к банкам. Общая сумма вкладов в рублевом выраже- нии сократилась на 40%. В целом убытки банковской системы, без учета Сбербанка РФ, на 1 января 1999г. составили 33,2 млрд. руб. по сравнению с 13 млрд. руб. прибыли на 1 января 1998г. По итогам работы 1998г. удельный вес убыточных банков в общем количестве действующих банков вырос до 24%. По ряду важных показателей банковская система оказалась отброшен- ной на несколько лет назад. Необходимо отметить, что и в условиях общего банковского кризиса в 66 стране сохранилось достаточно много устойчивых банков. Это были банки, которые не вкладывали значительные средства в государственные ценные бумаги, не брали под залог ГКО кредиты у иностранных банков, не участво- вали в доходном прокручивании бюджетных средств, не увлекались игрой на рискованном межбанковском рынке. Основным направлением их деятельно- сти оставались качественное обслуживание традиционной клиентуры, креди- тование предприятий реального сектора. Банковский кризис 1998г. потребовал государственного вмешательства. Для восстановления и дальнейшего развития банковской системы страны не- обходимо было решить две задач. Первая – срочное, оперативное восстанов- ление банков, способных продолжать выполнение банковского обслужива- ния. Вторая задача – формирование практически новой по качеству и целям банковской системы. Для оперативного восстановления банков с целью продолжения ими банковского обслуживания Банк России после 17 августа 1998 г. предпринял целый ряд срочных мер, которые были направлены на предотвращение раз- рушения банковской и финансовой системы страны. К числу таких важней- ших оперативных мер Банка России следует отнести: проведение многосто- роннего межбанковского клиринга, позволившего восстановить систему рас- четов, снижение норматива отчислений в обязательные резервы, что увели- чило ликвидность банковской системы, выдача ряду банков стабилизацион- ного кредита. Одновременно Банк России приступил к решению перспективных задач. В июле 1999г. был принят Федеральный закон «О реструктуризации кредит- ных организаций», который устанавливал порядок и условия осуществления мероприятий по реструктуризации кредитных организаций. Под реструкту- ризацией кредитной организации понимался комплекс мер, направленных на преодоление финансовой неустойчивости банков, восстановление их плате- жеспособности, ликвидация неплатежеспособных кредитных организаций, 67 улучшение качества активов, создание долгосрочной ресурсной базы для ка- чественного обслуживания клиентов, восстановление доверия со стороны частных вкладчиков к банковской системе, а также способности банковской системы проводить расчеты В целях осуществления мероприятий по реструктуризации было созда- но Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). Постепенно последствия банковского кризиса были ликвидированы: улучшилась структура и качество активов банка, что нашло отражение в рос- те кредитов предоставленных реальному сектору экономики, улучшились финансовые результаты деятельности банков, доля финансово устойчивых банков в общем количестве достиг почти 90%, восстановилось доверие кли- ентов к банковскому сектору. В начале ХХI века банковский сектор РФ ус- пешно развивался. Однако, начавшийся в 2008г. мировой финансовый кризис, спровоциро- вавший экономический кризис в России не мог не отразиться и на деятельно- сти банковского сектора российской экономики. Спад промышленного про- изводства, рост безработицы не могли не отразиться банковской деятельно- сти. Сокращалось число действующих банков, прибыль действующих кре- дитных организаций за 2009 год уменьшилась на 49,9%. Кредиты, предостав- ляемые банками, сократились с 61% активов банков на 1.01.2008г. до 54% на 1.01.1010г.; вклады физических лиц (в % к банковским пассивам) снизились с 27 до 21%; средства, привлеченные от организаций в пассивах банков упа- ли с 35 до 31%; возрос внешний долг банков, возник кризис банковской лик- видности и др. В этих условиях в целях укрепления финансовой системы России Пра- вительством РФ были предприняты меры по обеспечению погашения внеш- него долга крупнейшими банками и корпорациями, снижению дефицита лик- видности и рекапитализации основных банков. Расходы бюджета, направ- 68 ленные на поддержку финансовой системы, превысили 3 % ВВП. Эти расхо- ды осуществлялись по двум каналам: предоставлением ликвидности в виде субординированных кредитов и посредством вливаний в капитал банковской системы. Был предоставлен субординированный кредит Сбербанку (500 млрд. руб.); снижен нормативов обязательных резервов (до 0,5); повышены ставки по депозитам в ЦБ РФ; в ВЭБ размещен депозит из Фонда нацио- нального благосостояния для выдачи субординированных кредитов (625 млрд руб.); предоставление средства для поддержки капитализации бан- ков (200 млрд руб.) и др. Все это по оценке Всемирного банка: «позволило добиться стабилизации банковской системы в условиях крайнего дефицита ликвидности и предотвратить панику среди населения: чистый отток вкладов из банковской системы стабилизировался, начался рост валютных вкладов, удалось избежать банкротств среди крупных банков, и был возобновлён про- цесс консолидации банковского сектора». 3. Современная банковская система РФ Современная банковская система России – это двухуровневая система. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» бан- ковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кре- дитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. В свою очередь, к кредитным организациям относят: банки и небан- ковская кредитные организации (НКО) - организации, имеющая право осу- ществлять отдельные банковские операции. 69 Рис.1. Банковская система РФ 3.1.Центральный банк Российской Федерации (Банк России) Статус, система управления, права Банка России. Статус, цели дея- тельности, функции и полномочия Банка России определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном Банке Рос- сийской Федерации (Банке России) и другими федеральными законами. Свои функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государствен- ной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправ- ления. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федераль- ной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотова- лютные резервы Банка России. Банк России имеет уставный капитал в разме- ре 3 млрд. рублей. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства. Целями деятельности Банка России являются: Кредитные организации Банки Небанков- ские кредит- ные органи- зации Филиалы и представи- тельства ино- странных бан- ков Универсальные коммерческие банки Банки с госу- дарственным участием Специализиро- ванные коммер- ческие банки Небан- ковские кредит- но- депозит- ные ор- ганиза- ции Расчет- ные не- банков- ские кредит- ные ор- ганиза- ции Небан- ковские кредит- ные орга- низации инкасса- ции 70 защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования пла- тежной системы. Хотя получение прибыли не является целью деятельности Банк России, выполнение ряда свойственных ему функций приносит Банку прибыль, которая представляет собой разницу между суммой доходов от банковских операций и сделок, осуществляемых Банком России и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций. Банк России по российскому налоговому законодательству не является субъектом налогообложения. Не платя налоги, Банк России прямо перечисляет в федеральный бюджет 80% полученной им чистой прибыли за год. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Государственная Дума: назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации; назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, со- гласованному с Президентом Российской Федерации; направляет и отзывает представителей Государственной Думы в На- циональном банковском совете в рамках своей квоты; рассматривает основные направления единой государственной денеж- но-кредитной политики и принимает по ним решение; рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему реше- ние; заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики). 71 Организационно Банк России представляет собой единую централизованную организацию с вертикальной системой управления. Организационно Банк России включает: Центральный аппарат, состоящей из разного рода департаментов (Департамент наличного денежного обращения; Департамент регулирования, управления и мониторинга платежной системы Банка России; Департамент регули-рования расчетов; Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организации; Департамент банковского надзора); территориальные учреждения – обособленные подразделения, осущест-вляющие на территории субъекта РФ часть функций Банка России. К территориальным учреждениям Банка России относятся: - главные управления в краях, областях и автономных округах РФ, городах Москве и Санкт-Петербурге; -национальные банки республик в составе РФ. Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утвержденным Советом директоров. В составе территориальных учреждений на правах структурных подразделений действуют расчетно-кассовые центры; расчетно-кассовые центры, осуществляющие банковские операции с денежными средствами, а именно: проведение расчетов между кредитными организациями и филиалами; кассовое обслуживание кредитных организаций; 72 хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности; расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и др. разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза эмиссионного результата на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории; установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком ; регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов и др. В состав Банка России также входят вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и др. Возглавляется Банк России Советом директоров, в который входит Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов Государст- венной Думы по представлению Президента Российской Федерации. Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сро- ком на четыре года по представлению Председателя Банка России, согласо- ванному с Президентом Российской Федерации. Члены Совета работают на постоянной основе. Совет директоров во взаимодействии с Правительством РФ разрабаты- вает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государст- 73 венной денежно-кредитной политики; утверждает годовую финансовую от- четность Банка России; определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации; устанавливает правила прове- дения банковских операций, правила бухгалтерского учета и отчетности; принимает решения о: создании, реорганизации или ликвидации организаций Банка России; установлении обязательных нормативов для кредитных организаций; величине норматива обязательных резервов; изменении процентных ставок Банка России; объеме операций на открытом рынке; участии в международных организациях; участии (членстве) Банка России в капиталах организаций; применении в отношении некоторых банков прямых количественных ограничений; выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца; и др. Наряду с Советом директоров деятельностью Банка России руководит Национальный банковский совет – коллегиальный орган (12 человек), в ко- торый входят представители высших органов законодательной и исполни- тельной власти страны.: два человека от Совета Федерации, трое - из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом Российской Федера- ции, трое - Правительством Российской Федерации. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России. В компетенцию Национального банковского совета входит рассмотре- ние: годового отчета Банка России; вопросов совершенствования банковской системы Российской Феде- рации; 74 основных направлений государственной денежно-кредитной полити- ки; вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций; информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России: -реализации основных направлений единой государственной денежно- кредитной политики; - банковского регулирования и банковского надзора; - реализации политики валютного регулирования и валютного контроля; - организации системы расчетов в Российской Федерации; - исполнения сметы расходов Банка России; - подготовки проектов законодательных актов и иных нормативных ак- тов в области банковского дела и др. Полномочия Центрального банка Российской Федерации установлены законом «О Центральном банке РФ (Банке России)». В соответствии с ними, Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями и Пра- вительством Российской Федерации: предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депо зитные сертификаты; покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные доку- менты и обязательства, номинированные в иностранной валюте, покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды ва- лютных ценностей; 75 проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, выдавать поручительства и банковские гарантии; открывать счета в российских и иностранных кредитных организаци- ях на территории Российской Федерации и территориях иностранных госу- дарств; осуществлять операции с финансовыми инструментами, используе- мыми для управления финансовыми рисками. В тоже время Банк России не имеет права: предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для фи- нансирования дефицитов федерального бюджета, государственных внебюд- жетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. покупать государственные ценные бумаги при их первичном размеще- нии,. осуществлять банковские операции с физическими лицами и юридиче- скими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских опера- ций; приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций; осуществлять операции с недвижимостью; заниматься торговой и производственной деятельностью; пролонгировать предоставленные кредиты. Основные функции Центрального банка России |