Банковские дело. Банковские-системы-и-банковское-дело_конспект-лекций. Конспект лекций Составитель к э. н., профессор Ефимова Е. Г. Москва, 2013 2 Оглавление
 Скачать 0.98 Mb.
|
|
очередность списания денежных средств со счета при их недостаточности При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, списание этих средств со счета осу- ществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других доку- ментов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете хозяйствующего субъекта для удовлетворения всех предъявленных к нему требований спи- сание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным до- кументам (решениям суда), предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным до- кументам по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, рабо- тающими по трудовому договору; в третью очередь происходит перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда, а также по отчислениям во внебюд- жетные фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонды обязательного медицинского страхования); в четвертую очередь производятся платежи в бюджет; 124 в пятую очередь производится списание по исполнительным доку- ментам, предусматривающим удовлетворение других денежных требова- ний; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной оче- реди, производится в порядке календарной очередности поступления до- кументов. Лизинговые операции коммерческих банков. Лизинг (от англ. lease – сдавать или брать в наем, в аренду) –предоставление на условиях аренды на средне- и долгосрочный периодоборудования, сооружений, машин и т.п. В России Федеральный закон «О лизинге» (1998г.) определяет лизинг следующим образом: «Лизинг – это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей». Таким образом, участниками лизинговой сделки являются: лизингодатель – хозяйствующий субъект, оплачивающий объект лизинга и предоставляющий его в аренду (специальные лизинговые фирмы, как правило, дочерние предприятия банков или непосредственно крупные банки, имеющие специальные лизинговые подразделения); лизингополучатель (арендатор) – любое юридическое или физическое лицо-предприниматель; поставщик – продавец предмета лизинга (машин, оборудования и т.п.) Взаимоотношения между участниками лизинговой сделки представлены на рис.1. 125 1. Заключение договора лизинга 2. Поставка предмета лизинга 3. Оплата поставки предмета лизинга 4. Платеж (арендная плата) за лизинг имущества Рис.1.Схема лизинга Все лизинговые операции делятся на два вида: оперативный лизинг – лизинг с неполной окупаемостью, финансовый лизинг – с полной окупаемостью. Оперативный лизинг – сделки, по которымсрок аренды короче срока службы оборудования. Затраты арендодателя окупаются лишь частично. Особенности такого рода лизинга: арендодатель не рассчитывает покрыть все свои затраты за счет одного арендатора; срок аренды не охватывает срока полного физического износа оборудования; риск потерь от порчи или утери имущества лежит на арендодателе; по окончании установленного срока имущество возвращается арендодателю и может быть продано или сдано снова в аренду. Таким образом, может происходить многократная передача оборудования от одного арендатора другому. Финансовый лизинг – предусматривает выплату арендной платы, достаточной для полной амортизации имущества и получения фиксированной прибыли. Существуют разные виды финансового лизинга: лизинг с обслуживанием – предусматривает оказание услуг, связанных с содержанием, обслуживанием оборудования; лизинг "в пакете" – система, при которой здания и сооружения предоставляются в кредит, а оборудование – по договору лизинга. Факторинговые операции. Факторинг (от англ. factor – комиссионер, агент, посредник) – приобретение у клиентов права на взыскание долгов. Вид банковской деятельности, которая заключается в том, что банк Лизингодатель (банк или лизинговая компания ) Лизингополучатель (арендатор) Предприятие - поставщик 126 покупает требования поставщиков (кредиторов) к покупателям (дебиторам), оплачивая им 70-90% суммы обязательств в виде аванса, с окончательным перерасчетом после погашения задолженности. Таким образом, расчеты за товары и услуги сочетаются с кредитование в оборотные средства. Схема факторингового обслуживания представлена на рис.2. 1 Заключение договора о факторинговом обслуживании; 2 Поставка товара с отсрочкой платежа; 3 Выплата досрочного платежа сразу после поставки; 4 Оплата за поставленный товар; 5 Выплата остатка средств за вычетом комиссионного вознаграждения Рис.2.Схема факторинга Факторинг: освобождает от риска неплатежа, дает экономию на бухгалтерских и административных расходах, создает предприятиям возможность своевременно рассчитаться со своими кредиторами и поставщиками, что позволяет повысить ликвидность активов предприятия, оборачиваемость капитала и тем самым рентабельность его деятельности. При осуществлении факторинговой операции банк взимает комиссионное вознаграждение. Доход банка (Д) от проведения факторинговой операции рассчитывается по формуле: Д = Пком + 365 i Kj Пком – сумма комиссионных за факторинговую услугу ( Пком = Н х Ском, где Н – но- минал инкассируемых счетов; Ском – ставка комиссии, %) 127 Kj – сумма кредита (величина финансирования в счет уступленных требований), руб. i – ставка за факторинговый кредит, % - продолжительность периода финансирования, в днях m – количество периодов финансирования. Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, то при заключении договора с клиентом тщательно изучается его финансовое положение. В России факторинговые операции стали осуществляться с 1 октября 1988г. Трастовые операции (от англ. trust – доверие) - выполнение банком по доверенности клиента различных функций, связанных с управлением имуществом, инвестиционными и пенсионными фондами, временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства. Часто трастовые операции связаны с управлением ценными бумагами – банкам поручают выполнение функций агента для акционерных компаний, оплаты купонов и погашения облигаций, по которым наступил срок; вы- платы дивидендов акционерам компаний, хранение акций и т.п. По доверительным операциям банки получают комиссионные вознаграждения. Валютные операции банков. Валютные операции в РФ имеют право осуществлять только банки, имеющие лицензию Банка России на проведение банковских операций в иностранной валюте. Существует несколько видов валютных лицензий: внутренняя – дает право на совершение ограниченного круга опера- ций: открытие и ведение валютных счетов клиентов, проведение импортно- экспортных операций, покупка-продажа наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке, установление корреспондентских отношений с банками, имеющими генеральную лицензию, и с зарубежными банками, принадлежащими РФ; расширенная лицензия включает в себя все права, предоставляемые внутренней лицензией, плюс право валютного 128 кредитования и установления корреспондентских отношений с несколькими иностранными банками; генеральная лицензия – разрешаетпроведение всех валютных операций на внутреннем и внешних рынках. Классификация валютных операций приведена на рис. 3. Рис.3. Валютные операции банка Депозитарные услуги. В современных условиях ценные бумаги, осо- бенно акции, существуют в основном в бездокументарной форме, в виде записей на специальном счета – депо. Услуги банка по хранению, учету, перерегистрации ценных бумаг (ведению счета депо) и называются депози- тарными. За оказание этих услуг банки взимают комиссионное вознаграж- дение. Операции с ценными бумагами. На основании соответствующей лицензии коммерческие банки могут совершать эмиссионные операции, выступать в качестве финансового инвестора и осуществлять посреднические операции для сторонних инвесторов и эмитентов – брокерские, дилерские услуги. Получение и предоставление финансовых кредитов Операции неторгово- го харак- тера Прямые и портфель- ные инве- стиции Переводы в оплату недвижи- мого иму- щества Иные валют- ные операции ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ Операции, связанные с переходом права собст- венности и иных прав на валютные ценности Осуществление международных денежных перево- дов Ввоз и пересылка в Россию и из нее валютных ценно- стей Расчеты по экспортно- импортным контрактам 129 Операции коммерческих банков с ценными бумагами представлены на рис. 4. Рис. 4. Операции коммерческого банка с ценными бумагами Наряду с рассмотренными существует еще множество других видов банковских услуг. Современные коммерческие банки могут предложить своим клиентам свыше двухсот разнообразных видов услуг. Вопросы для самопроверки 1. Как организованы безналичные расчеты в РФ? 2. Охарактеризуйте лизинговые операции банков. 3. В чем суть факторинговых и трастовых операций банков? 4. Охарактеризуйте валютные операции банков. 5. Какие операции банки могут осуществлять на рынке ценных бумаг? Собственно банковские операции Деятельность на рынке цен- ных бумаг Собственная эмиссия ценных бумаг с целью получения дополнительных средств Приобретение е ценных бумаг с целью извлечения дохода Брокерская деятель- ность на биржевом и внебиржевом рынках Дилерская деятель- ность Депозитарная деятель- ность Деятельность по дове- рительному управле- нию ценными бумага- ми Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг Предоставление кредитов на приоб- ретение ценных бумаг и под залог ценных бумаг Предоставление банковских гарантий по выпускам ценных бумаг Выполнений функций платежных агентов эмитентов, ведение счетов участников рынка ценных бумаг и т.п. Клиринговая дея- тельность 130 Печатается в авторской редакции. Подписано в печать 19.09.2013. Формат 60 × 90/16. Бумага офсетная. Усл.печ.л. 8,5 усл. изд. л. 8,25 Тираж 100 экз. Зак. № 3913. ООП МИИР, 115280, Москва, ул. Автозаводская, д. 16 Отпечатано в типографии АНО Международного института "ИНФО–Рутения" |